Jak používat platby 72 (t) na předčasné výběry IRA

Pravidlo zásadně stejných pravidelných plateb vám umožňuje vybrat peníze z IRA před věkem 59 1/2 a vyhnout se 10% daň z předčasné distribuce. Tento přístup se také označuje jako platby 72 (t), protože pravidlo spadá pod sekci kódu IRS 72 (t).

Pokud se rozhodnete použít platby 72 (t), nazývané také platby SEPP, musíte vybrat peníze podle konkrétního plánu. IRS vám poskytuje tři různé metody výpočtu vašeho konkrétního harmonogramu výběru. Následující text popisuje každou z těchto tří metod a podrobnosti, které potřebujete znát, než kteroukoli z nich použijete.

Než začnete 72 (t) SEPP platby od IRA

Když začnete přijímat platby SEPP ve výši 72 (t), musíte dodržovat časový plán plateb po dobu pěti let nebo do dosažení věku 59 1/2, podle toho, co nastane později (pokud nejste invalidní nebo nezemřete). Pokud například používáte metodu SEPP ve věku 52 1/2 (sedm let před dosažením věku 59 1/2), musíte pokračovat v používání platebního plánu, který jste vytvořili, dokud nedosáhnete věku 59 1/2. Pokud však začnete používat metodu SEPP ve věku 57 let (2,5 roku, než dosáhnete věku 59 1/2), musíte tento platební plán dodržovat po dobu pěti let, nebo dokud nedosáhnete věku 62 let.

Pokud se odchýlíte od svého plánu před uplynutím příslušné doby, IRS uvalí pokutu na všechny částky vybrané do tohoto bodu. Z tohoto důvodu před zahájením 72 ( t) plán výběru:

• Zkontrolujte, zda máte nárok na některou z dalších výjimek z pokuty za předčasný výběr IRA, jako jsou výjimky pro léčebné výdaje, první – časové domácí nákupy atd.
• Zvažte, zda máte finanční potíže nebo problémy s věřiteli. I když si můžete vybrat peníze ze své IRA ve snaze vyřešit vaše finanční problémy, stále byste mohli skončit v bankrotu a jakékoli prostředky, které jste ze své IRA vybrali, budou mít nižší ochranu před věřiteli.

Vyberte nejlepší možnost pro výběry 72 (t)

Pokud se vás netýká ani jedna z výše uvedených možností, je na čase se rozhodnout, jakou metodu použijete pro výpočet vašich výběrů. Existují tři možnosti, z nichž každá se počítá jinak. Tyto výpočty nemusíte provádět sami, protože můžete použít některou z níže uvedených online kalkulaček 72 (t), ale je důležité pochopit, jak výpočty fungují.

• Požadovaná minimální distribuce (RMD): Začněte tím, že vyhledáte svůj věk na příslušné tabulce IRS, která vám poté řekne, jaký dělitel se má pro váš věk použít. Poté vydělíte zůstatek na účtu na konci roku číslem, které najdete v tabulce IRS, což má za následek vaši distribuci pro daný rok. Tato metoda vyžaduje, abyste každý rok přepočítali požadovanou částku na výběr na základě vašeho nového předchozího roku – konečný zůstatek a dosažený věk.
• Amortizace: Tato metoda výběru vytváří roční plán výběru, který se počítá stejně jako časový plán splácení hypotéky. Vezmete naposledy nahlášený zůstatek účtu, například zůstatek na poslední čtvrtletní nebo měsíční výpis z účtu a předpokládejte přiměřenou úrokovou sazbu. IRS říká, že nemůžete použít sazbu vyšší než 120% střednědobé použitelné federální sazby (AFR). Poté vytvořte roční výplatní plán na základě příslušné tabulka průměrné délky života – buď jeden život, společný život s příjemcem, který není manželem, nebo jednotná tabulka života (pokud je váš manžel mladší o více než 10 let mladší než vy).
• Annuitizace: Tato možnost používá metodu pouze jako důchod nebo pojišťovna používá k určení výše výplaty doživotního důchodu. Vezmete si naposledy nahlášený zůstatek účtu a vydělíte ho anuitním faktorem, který je zveřejněn v tabulce úmrtnosti v příloze B rev. Rul. 2002–62.

Jak výše uvedené možnosti amortizace, tak anuitizace vedou k pevné roční částce výplaty, a musíte se držet tohoto plánu po dobu pěti let nebo dokud dosáhnout věku 59 1/2 (podle toho, co přijde později), pokud neprovedete jednorázový přechod na výplatní metodu RMD.

Kalkulačka online 72 (t)

Nedělejte si starosti s pokusem o výpočet těchto možností sami. Pro výpočet všech tří plánů použijte jednu ze dvou online kalkulaček níže.

• 72 (t) Calculator by CalcXML: Tato kalkulačka vám umožňuje přiřadit k přiměřené úrokové míře použité v možnostech výpočtu také míru růstu. Pomocí míry růstu vám ukáže, k čemu váš zůstatek na účtu poroste, po příslušných výběrech , pokud dosahuje této míry návratnosti. Tato kalkulačka také poskytuje graf a plán pro každou možnost a nabízí možnost generovat zprávu ve formátu PDF.
• 72 (t) Calculator by Bankrate: Tato kalkulačka má posuvníky, které vám umožní snadno upravit vstupy, ale její nejlepší vlastností je text pod grafem, který poskytuje spoustu dalších podrobných informací.

Částky pro výběr nelze přizpůsobit – přinejmenším ne přímo

K výpočtu periodické hodnoty musíte použít jednu z výše popsaných metod částka vašich plateb 72 (t) – IRS nenabízí možnost zvolit si částky výplat.

Pokud nemůžete použít kalkulačku k získání částku platby, kterou potřebujete, můžete dosáhnout požadovaných částek plateb úpravou zůstatku na vašem účtu IRA. Než provedete platby SEPP, musíte zvýšit nebo snížit zůstatek IRA – například přechodem z jiné IRA nebo do jiné IRA. Jakmile začnete s plánem plateb SEPP, nebudete již moci ze své IRA přidávat ani odebírat prostředky (samozřejmě kromě plánovaných plateb).