Bankgeheimnisgesetz
Nach den BSA-Bestimmungen müssen alle Finanzinstitute fünf Arten von Berichten vorlegen. Einzelpersonen müssen eine individuelle Anmeldepflicht einreichen.
WährungstransaktionsberichteBearbeiten
Ein Währungstransaktionsbericht (CTR) meldet Bargeldtransaktionen über 10.000 USD an einem Geschäftstag, unabhängig davon, ob es sich um eine Transaktion oder mehrere Bargeldtransaktionen handelt. Es wird elektronisch beim Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) eingereicht und als FinCEN-Formular 112 (vormals Formular 104) identifiziert.
CTRs enthalten die Bankkontonummer, den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer einer Person. SAR-Berichte, die erforderlich sind, wenn Transaktionen auf Verhaltensweisen hinweisen, die CTRs (oder vielen anderen Arten verdächtiger Aktivitäten) entgehen sollen, enthalten etwas detailliertere Informationen und enthalten in der Regel Ermittlungsbemühungen des Finanzinstituts, um die Gültigkeit oder Art der Transaktionen zu bewerten. Eine einzelne Klickrate, die für das Konto eines Kunden eingereicht wurde, ist für die Behörden normalerweise nicht von Belang, während mehrere Klickraten von verschiedenen Institutionen oder einer SAR darauf hindeuten, dass eine Aktivität verdächtig sein kann.
Verdächtiger Aktivitätsbericht Bearbeiten
Ein verdächtiger Aktivitätsbericht (SAR) muss jede Bargeldtransaktion melden, bei der der Kunde offenbar versucht, BSA-Meldepflichten zu vermeiden, indem er keine Klickrate oder kein Geldinstrumentenprotokoll (MIL) einreicht. Zum Beispiel muss eine SAR auch eingereicht werden, wenn die Handlungen des Kunden darauf hindeuten, dass er Geld wäscht oder auf andere Weise gegen das Bundesstrafrecht verstößt und Überweisungsbetrug, Scheckbetrug oder mysteriöses Verschwinden begeht. Diese Berichte werden beim FinCEN eingereicht und als Treasury Department Form 90-22.47 und OCC Form 8010-9, 8010-1 gekennzeichnet. Diese Anforderung und die damit verbundene implizite Knebelanordnung wurden durch das Geldwäschebekämpfungsgesetz von Annunzio-Wylie, § 1517 (b) (Teil des Gesetzes über Wohnungsbau und kommunale Entwicklung von 1992, Pub.L. 102–550, 106 Stat. 3762, hinzugefügt). 4060).
Ein Finanzinstitut darf ein Unternehmen oder einen Verbraucher nicht darüber informieren, dass eine SAR eingereicht wird, und alle von der BSA vorgeschriebenen Berichte sind nach dem Freedom of Information Act von der Offenlegung ausgenommen.
FBAREdit
US Bürger und Einwohner mit einem finanziellen Interesse an oder einer Autorität über ausländische Bankkonten oder „ausländische Finanzkonten“ mit einem Gesamtwert von 10.000 US-Dollar müssen jedes Jahr bis zum 15. Oktober einen Bericht über ausländische Bankkonten (FBAR) beim US-Finanzministerium einreichen. Es wird als FinCEN Form 114 (ehemals Treasury Department Form 90-22.1) identifiziert. Darüber hinaus müssen sie die Konten in Anhang B des Steuerformulars Form 1040 melden. Kritiker argumentieren, dass FBAR Zeit und Geld verschwendet und „die Einhaltung pervers entmutigt“, ohne sich auf „wahrscheinliche kriminelle Aktivitäten“ zu konzentrieren.
Andere Berichte Bearbeiten
Eine MIL muss auf Bareinkäufe von Geldinstrumenten hinweisen, wie z Zahlungsanweisungen, Bankschecks und Reiseschecks im Wert von 3.000 bis 10.000 US-Dollar. Dieses Formular muss mindestens fünf Jahre lang beim Finanzinstitut aufbewahrt und auf Ersuchen von Prüfern oder Wirtschaftsprüfern zur Überprüfung der Einhaltung vorgelegt werden.
Der „Bericht über den internationalen Transport von Währungs- oder Währungsinstrumenten“ „, auch als Währungs- und Währungsinstrumentenbericht (CMIR) bezeichnet, muss von jeder Person oder Institution eingereicht werden, die physische Reisende physisch befördert, verschickt oder versendet oder veranlasst, physisch transportiert, verschickt, versendet oder empfangen zu werden Schecks und bestimmte andere Geldinstrumente mit einem Gesamtbetrag von mehr als 10.000 USD in oder aus den USA müssen eine CMIR einreichen. Sie wird als FinCEN Form 105-Bericht identifiziert.
Banken müssen eine Bezeichnung einreichen der befreiten Person (FinCEN-Formular 110) zur Bestimmung eines freigestellten Kunden zum Zwecke der CTR-Berichterstattung gemäß BSA. Darüber hinaus verwenden Banken dieses Formular alle zwei Jahre, um Ausnahmen für berechtigte nicht börsennotierte Geschäfts- und Gehaltsabrechnungskunden zu erneuern.
Es auch r erfordert, dass jedes Unternehmen eine oder mehrere damit verbundene Barzahlungen in Höhe von insgesamt mehr als 10.000 USD erhält, um das IRS / FinCEN-Formular 8300 einzureichen.