Topp 19 skattefradrag for selvstendig næringsdrivende

Skattefradrag er gull, spesielt hvis du er selvstendig næringsdrivende og betaler ut av lommen for alle utgiftene dine.

Hvordan fungerer skattefradrag når du er selvstendig næringsdrivende?

Når du jobber for deg selv, anser IRS deg som en virksomhet. Det betyr at du kan trekke mest rimelige og nødvendige forretningskostnader på selvangivelsen.

Vi har samlet de vanligste 1099 og frilans skattelettelsene nedenfor. Les den gjennom, og sjekk den to ganger for å sikre at du ikke går glipp av noen skattebesparelser.

Du kan bruke lenkene til å hoppe direkte til hver avskrivning for å finne ut om det er relevant for deg.

• Annonsering
• Bedriftsforsikring
• Startkostnader for virksomhet
• Bil- og lastebilutgifter
• Provisjoner og avgifter
• Kontraktsarbeid
• Avskrivninger
• Ytelser til ansatte
• Utgifter til hjemmekontor
• Rentebetalinger
• Juridiske og profesjonelle tjenester
• Kontorutgifter
• Leie- eller leieavgifter
• Reparasjoner og vedlikehold
• Pensjonsplankostnader
• Forsyninger
• Skatter og lisenser
• Reise, måltider og underholdning
• Verktøy

Det er bra ideen om å snakke med regnskapsføreren din før du krever disse skattefradragene. De vil kunne fange opp manglende og fortelle deg hvilke som ikke gjelder for deg.

Når tiden er inne for å kreve dem, er skatteformularen for å kreve selvstendige næringsdrivende, skjema 1040 , Tidsplan C.

Annonsering

Alle annonseringskostnader er fullt fradragsberettiget. Noen eksempler inkluderer kostnadene ved å skrive ut flygeblad og visittkort, kjøre Google Adwords og Facebook-annonser og markedsføringskampanjer. Du kan også trekke eventuelle «mellommenn» -kostnader, for eksempel avgifter betalt til PR-byråer eller frilans tekstforfattere.

Bedriftsforsikring

Du kan trekke premier for forskjellige typer virksomhetsforsikring, inkludert tyveri, brann, generelt ansvar og kompensasjonsforsikring for arbeidstakere.

Kostnader for oppstart av virksomheten

Du kan trekke opptil $ 5000 av alle kostnadene knyttet til å starte en ny virksomhet hvis virksomheten din ble startet dette skatteåret. Dette kan omfatte ting som markedsundersøkelser, reklame for virksomhetsstart og til og med kostnadene ved å ansette en forretningscoach eller konsulent.

Eventuelle oppstartkostnader over den grensen på $ 5.000 må aktiveres og amortiseres over 15 år.

Lær mer: Oppstartkostnadene trekk

Bil- og lastebilutgifter

For noen 1099 entreprenører kan kjøretøykostnader være en verdifull kilde til fradrag. Hvis bilen eller lastebilen din er i firmanavnet ditt og brukes 100% til forretningsbruk, er det fullt fradragsberettiget.

Hvis kjøretøyet er i ditt personlige navn og brukes delvis til personlig bruk, delvis til forretningsbruk, er det to måter å beregne fradraget på:

1. Spor din faktiske bil utgifter, inkludert bensin, vedlikehold, forsikring og avskrivninger, og trekk en prosentandel basert på antall forretningsmiljøer du kjører.

2. Trekk fra en standardrente på hver «virksomhetsmil» som kjøres for året. For 2020 er standard kjørelengde 57,5 sentrum per kilometer kjørt for forretningsbruk, ned fra 58 cent per kilometer i 2019.

Uansett hvilken metode du velger, du Jeg trenger å holde rede på hvor mange forretnings- og personlige miles du kjører. Du kan gjøre dette ved hjelp av en logg som er oppbevart i bilens hanskerom, eller bruke en app som MileIQ eller TripLog.

Ytterligere lesing: De fem beste appene for kjørelengdetracker i 2020

Hvis du brukte fem eller flere biler i virksomheten din, må du bruke den faktiske utgiftsmetoden.

Hvis du vil holde ting enkelt, må du holde deg til standard kjørelengde, siden du ikke er pålagt å ha kvitteringer hver gang du stopp for bensin eller få et oljeskift. Hvis du foretrekker det, kan du prøve å beregne trekk begge veier og bruke metoden som gir deg høyere fradrag.

Husk å legge til alle parkeringsgebyrer og bompenger betalt i løpet av året, da disse også er fradragsberettigede.

Provisjoner og gebyrer

Trekk fra alle provisjoner som betales til ikke-ansatte for salgs- og markedsføringsformål. Dette kan omfatte betalinger til individuelle selgere, eller markedsføringskanaler og plattformer som Amazon eller eBay.

Hvis størrelsen på provisjonen overstiger $ 600, må du sende skjema 1099-MISC.

Du bør også kapitalisere alle kommisjoner som betales for salg av eiendom, med mindre du selv er eiendomsmegler eller megler.

Kontraktsarbeid

Dette inkluderer alle avgifter betalt til uavhengige entreprenører. Hvis du hyret en grafisk designer for å designe en logo for deg, eller inngikk kontrakt med en utvikler for å opprette nettstedet ditt, er avgiftene deres fullt fradragsberettiget.

Hvis du betalte en entreprenør $ 600 eller mer i løpet av år, må du også arkivere skjema 1099-MISC.

Avskrivninger

Hvis du eier virksomhetsmidler som forventes å vare mer enn ett år, i stedet for å trekke kostnaden for den eiendelen i året du kjøp den, avskriver du kostnaden over levetiden. Den avskrivningen er helt fradragsberettiget. Noen vanlige eksempler på avskrivbare eiendeler inkluderer møbler, biler og datamaskiner. Forbedringer du gjør på leid næringseiendom kan også avskrives. Vær imidlertid oppmerksom på at varelager, lager og handel ikke kan avskrives.

I avsnitt 179 kan du trekke fra hele kjøpesummen for visse kvalifiserte virksomhetsmidler i året du kjøpte dem. Du kan lese mer om seksjon 179 her.

I de fleste tilfeller må du også oppgi avskrivning av eiendeler på skjema 4562.

Videre lesing: Hva er avskrivning? og hvordan beregner du det?

Ytelser til ansatte

Mange uavhengige entreprenører og frilansere har ikke ansatte. Men hvis du gjør det, og du gir helseforsikring og andre fordeler for de ansatte, er kostnadene ved å gi disse fordelene fullt fradragsberettiget.

Ikke trekk ut kostnaden for din egen helseforsikring som en forretningsutgift. Du kan kreve disse kostnadene på skjema 1040 som et fradrag over linjen.

Utgifter til hjemmekontor

Hvis deler av hjemmet ditt bare brukes til virksomhet, kan du gjøre krav på hjemmekontorets fradrag på en av to måter:

1. Standardmetode. Bruk skjema 8829 til å spesifisere de forskjellige utgiftene som er involvert i bruk og vedlikehold av hjemmekontoret. Dette inkluderer rentebetalinger på husleie eller pantelån, verktøy, forsikringspremier til huseiere og eiendomsskatt.

2. Forenklet metode. Bestem kvadratfilmene til hjemmekontoret ditt (opptil 300 kvadratmeter) og multipliser med $ 5.

Den andre metoden er mye enklere og gir mening for de fleste entreprenører, men du har lov til å beregne hjemmekontorets fradrag begge veier og se hvilken som resulterer i en lavere skatteregning.

Rentebetalinger

Egenandel av rentebetalinger faller under to hovedkategorier.

Den første kategorien er panterente. Hvis du har et pantelån på en eiendom som primært brukes til virksomheten din (det vil si ikke ditt primære hjem), kan du avskrive renten på dette pantet. Du må få et skjema 1098 fra utlåner for å rapportere renten som er betalt det året.

Den andre kategorien inkluderer alle andre typer renter. Eksempler er forretningskredittkort, kredittlinjer eller renter på utstyrslån.

Juridiske og profesjonelle tjenester

Du kan trekke eventuelle avgifter betalt til lisensierte fagpersoner som advokater, regnskapsførere og online bokføringstjenester som Bench. Dette inkluderer avgifter betalt for skatterådgivning, noe som betyr at utarbeidelse av Schedule C er en fradragsberettiget kostnad (hvordan meta).

Hvis den profesjonelle tjenesten involverte både personlige og forretningsmessige forhold, er bare den delen av utgiften knyttet til din virksomheten er fradragsberettiget. Hvis du for eksempel forbereder et testament som inkluderer tildeling av egenkapital i virksomheten din, kan du trekke en del av de betalte gebyrene.

Kontorutgifter

Hvis du bruker et eget kontor for din virksomhet, er utgifter knyttet til dette kontoret fradragsberettiget. De vanligste utgiftene er vedlikehold, rengjøring og reparasjoner. Men ikke trekk ut hjemmekontorets utgifter her – de har sin egen separate kategori.

Ytterligere lesing: Hjemmekontor-fradrag

Betalinger for leie eller leieavtale

Hvis du leier kontorlokaler, biler eller annet fysisk utstyr til din virksomhet, er alle disse utgiftene fradragsberettigede.

Hvis du leide bilen din i en periode på 30 dager eller mer, skjønt, du må kanskje redusere fradraget med et «inkluderingsbeløp.» For mer informasjon, se avsnittet «Leasing av bil» i kapittel 4 i Pub. 463.

Reparasjoner og vedlikehold

Denne kategorien inkluderer tilfeldige reparasjoner og vedlikehold utført på maskiner og annen eiendom. Du kan for eksempel trekke fra kostnadene for å teppebelegge kontoret eller fikse den ødelagte kopimaskinen.

Det er en rekke viktige unntak du ikke bør ta med i denne kategorien:

• Verdien av ditt eget arbeid
• Betydelige forbedringer som tilfører eiendommens verdi eller forlenger levetiden – erklær disse under «Avskrivning og seksjon 179»
• Bilvedlikehold og reparasjoner – erklær disse under «Bil- og lastebilutgifter»
• Beløp brukt på å gjenopprette eller erstatte eiendom – disse bør aktiveres i stedet

Pensjonsplankostnader

Hvis du har ansatte og tilbyr en arbeidsgiverstøttet pensjonsplan, for eksempel en SIMPLE-IRA eller 401 (k), kan du trekke fra kostnadene for å etablere og vedlikeholde planen, samt eventuelle matchende bidrag.

Bedriftseiere kan ikke trekke bidrag til egne SEP- eller IRA-pensjonskontoer. Disse trekkes fra skjema 1040.

Forsyninger

For forbruksvarer og forsyninger, for eksempel de som går med til å produsere varelager, kan du bare trekke beløpet du faktisk brukte det skatteåret , ikke det totale beløpet du kjøpte. På den annen side kan du helt trekke fra «tilfeldige» kontorrekvisita (som penner, binders og post-på), uavhengig av hvor mye du brukte.

Denne kategorien kan også omfatte materialer som brukes til å forbedre levering av tjenester, for eksempel profesjonelle instrumenter, bøker og utstyr, men bare hvis de vil være nyttige i ett år. Hvis de vil være nyttige utover ett år, bør du rapportere dem under «Avskrivninger og seksjon 179».

Skatter og lisenser

Du kan trekke fra alle forretningslisenser, sertifiseringer og regulatoriske avgifter knyttet til virksomheten din. Dette kan omfatte stiftelsesgebyrer og lisenser for små bedrifter for staten din.

Skatter er litt mer kompliserte. Disse virksomhetsskattene er fradragsberettiget:

• Statlige og lokale omsetningsavgifter (for varer og tjenester som skal selges videre)
• Eiendomsskatt på næringslivets eiendeler (inkludert eiendom)
• Federal highway use tax
• Lønnskatt, for eksempel arbeidsgiveravgiften til Social Security og Medicare tax

Disse skattene er ikke fradragsberettigede:

• Føderal inntektsskatt, inkludert selvstendig næringsdomsskatt
• Skatt på eiendom til personlig bruk (inkludert ditt hjem)
• Moms som skal innkreves fra kjøpere av varene dine og tjenester for overføring til statlige eller lokale myndigheter

Reise og måltider

Reise-, losji- og lokale transportkostnader er fradragsberettiget dersom reisen er:

• Overnatting
• Primært for virksomhet
• Vekk fra skattehjemmet ditt
• Kortere enn ett år

Reiseutgifter for din ektefelle og barn er ikke fradragsberettiget med mindre de reiser med deg for et legitimt forretningsformål e.

For selvstendig næringsdrivende trekk kan du trekke 50% av alle måltider hos klienter som handler spesifikt om forretninger. For forretningsmåltider mens du reiser, kan du enten velge å trekke fra de faktiske kostnadene for måltidene dine (igjen, 50% fradrag), eller bruke standard måltidsgodtgjørelse spesifisert av General Services Administration.

Videre lesing: Hvordan til trekke måltider og underholdning i 2019

Verktøy

Kontorverktøy som strøm, vann og internett er skattefradragsberettiget. Du må imidlertid ikke ta med hjemmekontorverktøy her – de skal registreres under kategorien «Hjemmekontor» i stedet.

Hvis du bruker mobiltelefonen til både personlig og forretningsmessig bruk, kan du avskrive delen. av telefonregningen som brukes til forretninger. En enkel måte å gjøre dette på er å spore telefonbruken din i en måned, og deretter multiplisere verdien med 12.

Andre utgifter

Eventuelle andre ordinære og nødvendige forretningsutgifter som ikke er inkludert andre steder, kan deklareres i denne kategorien.

Noen vanlige fradrag inkluderer:

• Kostnader for å skaffe eller forsvare varemerker og handelsnavn
• Dårlig gjeld (for bedrifter som fører bøker på opptjeningsgrunnlaget)
• Bankgebyr, inkludert vedlikeholds- og kassakostnader
• Avgifter og abonnement
• Utdannings- og opplæringsutgifter
• Forretningsgaver (opptil $ 25 per person)

For mer informasjon, se IRS Pub. 535.