Regressiv skatt med eksempler

En regressiv skatt er en som pålegger husholdninger med lavere inntekt en hardere belastning enn husholdninger med høyere inntekt. I familier med lavere inntekt betaler en større andel av inntekten for ly, mat og transport. Enhver skatt reduserer deres evne til å ha råd til disse grunnleggende.

Familier med høyere inntekt har derimot ingen problemer med å gi det grunnleggende. Skatter kan redusere deres evne til å investere i aksjer, legge til pensjonssparing eller kjøpe luksusartikler. De kan påvirke levestandarden, men frata dem ikke livsbehovet.

Uansett inntektsnivå, er det viktig å forstå hvordan disse skattene påvirker inntekten din slik at du kan ta mer informerte avgjørelser angående dine økonomiske forhold – for eksempel når du stemmer om nye skatteregler, kjøper eller lager et budsjett.

Regressive Taxes Impose More on Lower-Earners

US Bureau of Labor Statistics publiserer en rapport om forbruksutgifter årlig – den siste (2018) hvorav fant tha t Den lavest tjentende femtedel av befolkningen brukte i gjennomsnitt 26.399 dollar for året. Av det brukte de 10 413 dollar på boliger, 4 109 dollar på mat og 3 718 dollar på transport. De brukte bare $ 556 på pensjonssparing og personlig forsikring.

Tabellen nedenfor illustrerer den typiske utgiftsstatistikken etter kvintiler (femtedeler) av befolkningen .

Typer av regressive skatter

En regressiv skatt tar en høyere andel av inntektene fra husholdninger med lavere inntekt enn de med høyere inntekt. Dette er fordi de blir skattlagt det samme når de forbruker som høyere inntektere – $ 100 når shopping er verdt mer for en lavere inntekt enn det er for en høyere inntjener, så skatter tar mer fra dem.

Institutt for skatt og økonomisk politikk fant at den lavest inntektende femtedel betalte 10% av inntekten i statlig skatt. Disse inkluderer salg, eiendom og inntektsskatt. Den femte som tjente mest betalte rundt 7% av inntekten. Gruppen med lavest inntekt betalte mest i merverdiavgift, mens gruppen med høyest inntekt betalte mer inntektsskatt.

Forbruksavgifter

De fleste forbruksavgifter er regressiv. Den eneste progressive avgiften – skatter som øker basert på inntekt – er de på luksusartikler, som for eksempel smykker, yachter og private jetfly.

Omsetningsavgifter

Omsetningsavgift pålegges i prosent av salgsprisene. Stater bruker dem på de fleste varer bortsett fra dagligvarer, reseptbelagte legemidler og bolig. Mange stater pålegger dem også tjenester. Ved å utelate disse skattene fra mat, husly og helsekostnader, blir de mindre belastende for lønnstakere.

Avgiftsavgift

En avgiftsavgift er en flat skatt på spesifikke gjenstander som drivstoff, tobakk og alkohol. Det blir mer regressivt hvis det pålegges varer og tjenester det er mer sannsynlig at familier med lavere inntekt bruker.

Tobakk beskattes veldig tungt. Sigaretter blir pålagt av føderale, statlige og lokale myndigheter på hver pakke. Sigarettavgiften er regressiv på to nivåer. For det første tar skatten en større prosentandel av inntekten. For det andre er det mer sannsynlig at inntektere med lavere inntekt røyker — minst 30% av de som tjener under fattigdomsgrensen, røyker sigaretter, mens omtrent 15% av de som tjener mer enn dobbelt så lavt som fattigdomsgrensen, røyker.

Alkoholavgifter er derimot ikke like regressive. En Gallup-undersøkelse fra 2015 fant at 45% av de som tjener mindre enn $ 30 000 rapporterte at de drikker, mens 78% av de med inntekter på $ 75 000 drikker .

Bensinavgift

Bensinavgiften er en mildt regressiv avgift. Den føderale bensinavgiften er 18,4 cent per gallon, mens gjennomsnittlig statsskatt er 29,76 cent per gallon. Det er regressivt fordi lavere inntektere fortsatt betaler samme prosentandel som høyere inntektere.

Gassavgiften er også en pigouvisk skatt (en avgift på aktiviteter eller gjenstander som kan forårsake negative effekter på andre), med sitt eget sett med fordeler og ulemper. Drivstoffavgifter er designet for å dekke kostnadene for veiforbruk og miljøpåvirkninger.

Tariffer

Tariffer er avgifter som pålegges import. De er regressive fordi de hever prisen på varer og tjenester.For å dekke avgiftsprisen må detaljister heve prisene de tar, og effektivt overføre avgiften til forbrukerne. USA pålegger toll på mat, produserte varer, kjemikalier og klær. De fraskriver seg toll på import fra land de har frihandelsavtaler med.

Verdiskaping Moms

Merverdiavgift (VAT) er en spesiell type avgiftsavgift som ikke brukes i USA. Den initieres på nasjonalt nivå og overføres til forbrukerne av bedrifter. Det er populært i EU og andre land, men det kan hende at USA ikke får det til å fungere fordi det tar plass for statlige omsetningsavgifter – som ikke er enkle å erstatte med en avgift som passer alle.

Brukergebyr

Et brukergebyr er et statlig gebyr for å bruke offentlige fasiliteter eller tjenester. Stater tar et gebyr for å kjøre på bomveier. The National Park Service belaster adgang til sine fasiliteter. Noen stater krever fanger avgifter for helsevesenet.

Byer tar opptak til kommunale golfbaner og tennisanlegg. De tar også avgifter for tjenester som byggetillatelser, kjøretøyregistrering, inspeksjonsgebyrer og reguleringshøringer. Dette er en politisk akseptabel måte å skaffe inntekter uten å øke skattesatsene. Brukergebyrene er regressive fordi de tar en større prosentandel av lave inntekter.

Lønnskatt

Trekk på medisiner og trygd er lønnsskatt som også kollektivt kalles FICA (Federal Insurance Contributions Act) skatt . På et visst inntektsnivå er begrensningen for trygd begrenset, men det er ikke noe tak på inntektene for Medicare-skatten, som er 1,45% av inntekten. Ansatte betaler 6,2% av inntekten, opp til grensen på $ 137,700 i 2020 og $ 142,800 i 2021, for sosialavgiften.

Når en arbeidstaker tjener mer enn det beløpet, trenger de ikke betale mer trygdeavgift for året. Hvis for eksempel en høyinntektsarbeider oppnådde grensen innen utgangen av september, måtte de ikke betale mer lønnsskatt for resten av året – i motsetning til en arbeider som tjener $ 50 000, som betaler hele året.

Flat skatt

En flat skatt er en alternativ inntektsskatt som bruker samme sats på hvert inntektsnivå. Teknisk sett er det ikke en regressiv skatt fordi satsen er den samme. Men det pålegger familier med lavere inntekt en større belastning – de ender med å redusere utgiftene til det grunnleggende for å betale det.