Helsesparingskonto (HSA)

Hva er en helsesparingskonto?

En helsesparingskonto (HSA) er en skattefordelende konto opprettet for personer som er dekket av høyt fradragsberettigede helseplaner (HDHP) for å spare for kvalifiserte medisinske utgifter som er utover HDHPs dekningsgrenser. og / eller eksklusjoner. Bidrag blir gjort inn på kontoen av den enkelte eller den enkeltes arbeidsgiver og er begrenset til et maksimalt beløp hvert år. Bidragene investeres over tid og kan brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter, for eksempel medisinsk, tann- og synspleie. Med reseptbelagte legemidler. Med CARES-loven lovfestet som svar på Coronavirus-pandemien, kan HSA-midler nå brukes til reseptfrie medisiner uten resept, samt visse andre helserelaterte produkter. Hvis i tvil om noe er en kvalifisert utgift, sjekk med din lokale apotek eller HSA-planadministrator

Hvordan en HSA fungerer

Det er to viktige krav som avgjør hvorvidt en helseplan kvalifiserer som en HDHP og derfor HSA-kvalifisert. Først må planen for skatteåret 2019 ha en egenandel på $ 1350 for en person eller $ 2700 for en familie. For skatteåret 2020 er beløpene øk til $ 1400 og $ 2800 resp ely. I hovedsak betyr egenandelen at planen ikke betaler noe før du når disse beløpene i egne utgifter.

Det andre kravet er at HDHPs er pålagt å ha et årlig ut -lomme maksimalt. For skatteåret 2019 er disse beløpene $ 6 750 for individuell dekning og $ 13 500 for familiedekning. På samme måte øker disse beløpene til henholdsvis $ 6 900 og $ 13 800. Disse maksimumene legger i utgangspunktet et tak på utgiftene dine, noe som kan være gunstig avhengig av dine individuelle forhold.

For å åpne og bidra til en HSA for seg selv eller deres familie, må en person være registrert i en HDHP. Vær oppmerksom på at HDHP er forsikringsplaner som vanligvis har høyere årlige egenandeler, men lavere premier enn andre helseplaner, som kanskje eller ikke kan være gunstig økonomisk igjen, avhengig av ditt spesielle forhold.

Når en person har betalt den delen av et krav de er ansvarlig for, vil forsikringsselskapet dekke en prosentandel av den gjenværende delen, vanligvis 80% -90%, som spesifisert i kontrakten.

For eksempel, under HDHP, vil en person med en årlig egenandel på $ 1500 som fremsetter et medisinsk krav på $ 3.500 være ansvarlig for 100% av de første $ 1.500 som dekker den årlige egenandelen. Av de resterende $ 2000 vil forsikrede være ansvarlig for ytterligere 10% -20%, igjen, som spesifisert i kontrakten, og forsikringsselskapet dekker resten.

Merk, en gang den årlige egenandelen blir oppfylt i et gitt planår, vil eventuelle ekstra medisinske utgifter vanligvis dekkes med 80-90% som beskrevet ovenfor. For å supplere midlene som en forsikret må betale ut av lommen, kan pengene som er akkumulert på en helsesparingskonto (HSA), brukes.

Kvalifisering for en HSA

En person som har en HDHP kan kvalifisere for en helsesparingskonto. HSA er vanligvis sammenkoblet med en kvalifisert HDHP og tilbys av en helseforsikringsleverandør. En HSA kan også åpnes i en rekke finansinstitusjoner. For å kvalifisere for en HSA, må skattebetaleren være kvalifisert, i henhold til standarder fastsatt av Internal Revenue Service (IRS). En kvalifisert person er en som har en kvalifisert HDHP, har ingen annen helsedekning, er ikke registrert i Medicare og hevdes ikke som avhengig av andres selvangivelse.

Enhver kvalifisert person kan bidra til en HSA i kun kontanter. En HSA eid av en ansatt kan finansieres av arbeidstakeren og arbeidsgiveren. Enhver annen person, for eksempel et familiemedlem, kan også bidra til HSA til en kvalifisert person. Enkeltpersoner som er selvstendig næringsdrivende eller arbeidsledige kan også bidra til en HSA, forutsatt at de i utgangspunktet oppfyller kravene til å eie en helsesparingskonto.

For 2019 er bidrag grensen til en HSA er $ 3.500 for selvdekning. I 2020 vil den øke $ 50 til $ 3.550. Enkeltpersoner med familier kan bidra med opptil 7 000 dollar, og stige til 7 100 dollar i 2020. Personer som er 55 år eller eldre ved utgangen av skatteåret, kan bidra med ytterligere 1000 dollar til deres HSA.Bidrag fra en arbeidsgiver til en HSA er inkludert i grensen. For eksempel kan en person som velger den maksimale bidragsgrensen for 2019 på $ 3500, bare bidra med $ 2000 hvis arbeidsgiveren bidrar med $ 1500.

Skattefordeler med en HSA

HSAer har en rekke fordeler (samt ulemper). HSA er mest fordelaktig for kontoeiere fordi midler blir bidratt til kontoen ved hjelp av inntekt før skatt. Den delen av inntekten før skatt som brukes til å finansiere en HSA, senker skattyters totale skattepliktige inntekt, noe som oversettes til et lavere skatteplikt for den enkelte.

I tillegg er bidrag gitt til en HSA er 100% fradragsberettiget, og enhver rente opptjent på kontoen er skattefri. Imidlertid medfører overskytende bidrag til en HSA 6% skatt og er ikke fradragsberettiget. Bortsett fra noen få administrative endringer, påvirket ikke skattelettelser og jobbloven fra 2017 direkte HSA.

Den mest åpenbare viktige ulempen: Du må være en god kandidat for en HDHP. Friske mennesker med begrensede medisinske utgifter som vil ha nytte av å betale lavere premier og velstående familier som vil ha fordel av skattefordelene og har råd til risikoen for høyere egenandeler, er to grupper som passer godt til disse parametrene.

Uttak tillatt under en HSA

Så lenge uttak fra en helsesparingskonto brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter som ikke dekkes av HDHP, vil ikke det beløpet som blir trukket bli beskattet.

• Kvalifiserte medisinske utgifter inkluderer egenandeler, tannhelsetjenester, visjon, reseptbelagte medisiner, co-pays, psykiatriske behandlinger og andre kvalifiserte medisinske utgifter som ikke dekkes av en helseforsikringsplan , som er utvidet av CARES-loven, som nevnt tidligere.
• Forsikringspremier teller vanligvis ikke med kvalifiserte medisinske utgifter med mindre premiene er for Medicare eller annen helsedekning hvis 65 år eller eldre, for helsetjenester forsikring mens arbeidsledige og d motta arbeidsledighetskompensasjon og for langtidspleieforsikring.

Hvis det foretas utdelinger fra en HSA av andre årsaker enn å betale for medisinske utgifter, beløpet som blir trukket vil være underlagt både inntektsskatt og en ytterligere 20% skattestraff. Personer som er 65 år eller eldre, vil ikke lenger være i stand til å bidra til en HSA, men kan ta ut midler samlet på kontoen for en hvilken som helst utgift uten å pådra seg 20% straff. Inntektsskatt vil likevel gjelde for ikke-medisinsk bruk.

HSA-bidragsregler

Bidrag til en HSA trenger ikke å brukes eller trukket tilbake i løpet av skatteåret. Eventuelle ubrukte bidrag kan rulles over til året etter. En HSA er også bærbar, noe som betyr at hvis en ansatt bytter jobb, kan de fortsatt beholde sin HSA. I tillegg kan en HSA-plan overføres til en gjenlevende ektefelle skattefritt ved kontoinnehaverens død. På baksiden kommer HSA-er med spesifikke uttaksregler og en registreringsbyrde som kan være vanskelig å opprettholde.

HSA vs. fleksibel sparekonto

The Health Sparekonto sammenlignes ofte med Fleksibel sparekonto (FSA). Mens begge kontoene kan brukes til medisinske utgifter, er det noen viktige forskjeller mellom dem. For eksempel blir ubrukte midler i FSA i løpet av et gitt skatteår tapt når året slutter. Mens det valgte bidragssummen for året kan endres av en ansatt med en HSA når som helst i løpet av året, er det valgte bidragssummen for en FSA fast og kan bare endres i begynnelsen av det påfølgende skatteåret.

Alt i alt er HSA-er et av de beste, skattefordelte sparings- og investeringsverktøyene som er tilgjengelig i henhold til gjeldende IRS-regelverk. De blir ofte referert til som «Triple Tax-Advantaged»; bidragene dine er fradragsberettigede, pengene vokser skattefritt og uttak beskattes ikke, forutsatt at de brukes til kvalifiserte medisinske utgifter. I tillegg kan penger i en HSA investeres i aksjer og andre verdipapirer, noe som muligens gir høyere avkastning over tid. Når en person blir eldre, har medisinske utgifter en tendens til å øke, spesielt når de når pensjonsalderen og utover. Å starte en HSA i tidlig alder, hvis du kvalifiserer deg, og lar den akkumulere over lang tid, kan bidra sterkt til å sikre din økonomiske fremtid.

Health Savings Accounts bør ikke forveksles med helsekostkontoer, som brukes av arbeidsgivere i Canada for å gi helse- og tannlegefordeler for sine ansatte bosatt i Canada.