Fordeler og ulemper ved inkorporering

Mange småbedriftseiere vurderer om de vil innlemme virksomheten på et eller annet tidspunkt. Det er en rekke fordeler med inkorporering i Canada, men det er også noen ulemper, som vi vil utforske i denne artikkelen.

Vær oppmerksom på at formen for virksomhetseierskap ikke er løst for alltid. Du kan endre den juridiske strukturen til virksomheten når den vokser. Det er vanlig at små bedrifter starter som enkeltpersonforetak eller partnerskap og blir innlemmet på et senere tidspunkt.

Er innlemmelse et lurt grep for din lille bedrift? La oss se på fordeler og ulemper.

Fordelene ved å innlemme

Begrenset ansvar
Den største fordelen ved å innlemme er det begrensede ansvaret til i motsetning til enkeltmannsforetaket, hvor bedriftseieren påtar seg hele ansvaret til selskapet, når en virksomhet blir stiftet, er et enkeltaksjoners ansvar begrenset til det beløpet de har investert i selskapet.

Hvis du er eneeier, kan dine personlige eiendeler, for eksempel huset ditt og bilen, bli beslaglagt for å betale gjelden til din virksomhet. Som aksjonær i et selskap kan du gjøre det » ikke holdes ansvarlig for selskapets gjeld med mindre du har gitt en personlig garanti.

Bedrifter har også de samme rettighetene som enkeltpersoner, noe som betyr at de kan eie eiendom, drive virksomhet, pådra seg forpliktelser, og saksøke eller bli saksøkt.

Bedrifter fortsetter
En annen fordel med å innlemme er kontinuitet. I motsetning til en sol eiere har et selskap en ubegrenset levetid – det vil fortsette å eksistere selv om aksjonærene dør eller forlater virksomheten, eller hvis eierskapet til virksomheten endres. Dette gjør det enklere å selge et selskap enn å prøve å selge et enkeltpersonforetak.

Å skaffe penger er enklere. Bedrifter har også lettere tilgang til finansiering, noe som kan gjøre det er lettere for virksomheten din å vokse og utvikle seg. Långivere vil ofte gi selskaper lavere renter for lån. I tillegg kan selskaper ha lettere for å skaffe egenkapitalfinansiering fra engelinvestorer eller risikokapitalister.

Optimalisering av inntekt og skatt
Hvis du innlemmer din lille bedrift, vil du kan bestemme når og hvordan du mottar inntekt fra virksomheten, noe som er en reell skattefordel. I stedet for å ta lønn fra virksomheten når virksomheten mottar inntekt, kan innlemmelse gi deg muligheten til å ta inntektene dine på et tidspunkt du betaler mindre i skatt. Du kan også motta inntekt fra en innlemmet virksomhet i form av utbytte i stedet for lønn, noe som vil redusere skatteregningen.

Potensiell skatteutsettelse
Å bli innlemmet gir deg potensial for utsettelse av skatter hvis du er en høyere inntekt. enn personlige skattesatser, så hvis din individuelle marginale skattesats er høy og du ikke trenger midlene til personlig bruk, kan du velge å legge igjen penger i virksomheten og ta dem ut på et senere tidspunkt når din personlige skattesats er lavere .

Si for eksempel at din kanadiske virksomhet hadde $ 300 000 i inntekt etter årets utgifter:

• Hvis du tok ut hele $ 300 000 i lønn i 2019 (og hadde ingen fradrag), ville du betale $ 78 296 i personlig skatt, en marginal skattesats på 29,6%.
• Hvis du tok ut 200 000 dollar i lønn i 2019, ville du betale 45 711 dollar i personlig skatt, en marginal skattesats på 22,9%.
• På de $ 100.000 som er igjen i selskapet, vil den generelle selskapsskatten være 15% for totalt $ 15.000. Så, din totale skatt i dette scenariet vil være $ 45711 i personlig skatt pluss $ 15.000 i selskapsskatt, eller $ 60711 — en besparelse på $ 17,585 i skatt sammenlignet med å ta ut hele $ 300,000 som lønn.

Skattetrekning for småbedrifter
Hvis du innlemmer virksomheten din, kan den kvalifisere for det føderale fradraget for småbedrifter (SBD). SBD beregnes med en sats på 9% på de første 500 000 dollar av skattepliktig inntekt, noe som kan redusere netto selskapsskatt til en mye lavere skattesats enn du ville mottatt på din personlige inntekt.

Økt virksomhet?
Having Ltd., Inc., Ltee., eller Corp. som en del av firmaets navn, kan øke virksomheten din, ettersom folk oppfatter selskaper som mer stabile enn ikke-selskaper. Hvis du er en entreprenør, kan du også oppdage at noen selskaper bare vil gjøre forretninger med selskaper som er innlemmet, på grunn av ansvarsforhold eller ønsket om å ha et mer «våpenlengdeforhold».

Beskyttelse av firmanavn – Når du inkorporerer virksomheten din i en stat eller provins, er det firmanavnet du velger reservert for bruk i den staten eller provinsen, eller hvis du inkorporerer virksomheten din føderalt, har du rett til å bruke firmanavnet ditt over hele landet. Enkeltmannsforetak og partnerskap har absolutt ingen beskyttelse av firmanavn. Hvis virksomheten din ikke er innlemmet, kan alle starte en bedrift med samme eller lignende navn.

Å innlemme småbedrifter høres ut som en god idé, ikke sant? Men det er også ulemper du må vurdere.

Ulemper ved å innlemme

En annen selvangivelse
Når du innlemmer den lille virksomheten din, må du sende inn to selvangivelser hvert år, en for din personlige inntekt og en for selskapet. Dette vil selvsagt bety økte regnskapsgebyrer.

Økt papirarbeid – Det er mye mer papirarbeid involvert i å opprettholde et selskap enn enkeltmannsforetak eller partnerskap. Bedrifter, for eksempel, må føre en protokollbok som inneholder selskapets vedtekter og referater fra bedriftsmøter. Andre selskapsdokumenter som til enhver tid må holdes oppdatert inkluderer styreregisteret, aksjeregisteret og overføringsregisteret.

Ingen personlige skattekreditter
Det «Det er mulig at innlemmelse faktisk kan være en skattemessig ulempe for virksomheten din. Bedrifter er ikke kvalifisert for personlige skattekreditter. Hver dollar et selskap opptjent beskattes. Som eneeier kan du være i stand til å kreve skattekreditt som et selskap ikke kunne .

Mindre skattefleksibilitet – Et selskap har ikke den samme fleksibiliteten i å håndtere forretningstap som et enkeltmannsforetak eller et partnerskap. Som eneeier, hvis virksomheten din opplever driftstap, kan du bruke tapet til å redusere andre typer personlig inntekt i året tapet oppstår. I et selskap kan imidlertid disse tapene bare føres tilbake eller tilbake for å redusere selskapets inntekt fra andre år.

Ansvar kan ikke være så begrenset som du tror
Den største fordelen med å innlemme —begrenset ansvar — kan undergås av personlige garantier eller kredittavtaler. Et selskaps høyt respekterte begrensede ansvar er irrelevant hvis ingen vil gi selskapet kreditt.

Når et selskap har hva utlånsinstitusjoner anser for å være utilstrekkelige eiendeler til å sikre gjeldsfinansiering, insisterer de ofte på personlige garantier fra bedriftseieren (e). Så selv om selskapet teknisk sett har begrenset ansvar, ender det fortsatt at eieren blir personlig ansvarlig dersom selskapet ikke kan oppfylle sine tilbakebetalingsforpliktelser.

Registrering av et selskap er dyrt
Bedrifter er dyrere å etablere enn andre forretningsstrukturer. Et selskap er en mer kompleks juridisk struktur enn enkeltmannsforetak eller partnerskap, så det medfører naturligvis flere kostnader å etablere. Gebyrer for å inkorporere en liten bedrift føderalt eller innenfor et provinsområde i hundrevis av dollar.

Å stenge et selskap er vanskeligere
Å stenge et selskap krever at man vedtar en bedriftsoppløsning for å oppløse selskapet, avvikling av lønnskontoer, og sende en kopi av oppløsningsbeviset til provinsmyndighetene (eller Canada Revenue Agency). Du må også sende inn den endelige selvangivelsen for selskapet.

Skulle du Innlemme?

Du bør absolutt diskutere s din personlige situasjon med regnskapsfører og advokat før du bestemmer deg. De vil kunne gi deg et mer presist bilde av hvordan innlemmelse kan være til nytte for virksomheten din, og hjelpe deg med å se om problemer og bekostning av innlemmelse vil være verdt det for deg.