Les 19 principales déductions fiscales pour le travail indépendant

Les déductions fiscales sont de lor, surtout si vous êtes un travailleur indépendant, payant de votre poche toutes vos dépenses.

Comment fonctionnent les déductions fiscales lorsque vous êtes indépendant?

Lorsque vous travaillez pour vous-même, lIRS vous considère comme une entreprise. Cela signifie que vous pouvez déduire les dépenses professionnelles les plus raisonnables et nécessaires de votre déclaration de revenus.

Nous avons compilé ci-dessous les 1099 et les avantages fiscaux pour les indépendants les plus courants. Lisez-le attentivement et vérifiez-le deux fois pour vous assurer de ne manquer aucune économie dimpôt.

Vous pouvez utiliser les liens pour accéder directement à chaque radiation afin de savoir si cela vous concerne.

• Publicité
• Assurance entreprise
• Coûts de démarrage de lentreprise
• Frais de voiture et de camion
• Commissions et honoraires
• Contrat de travail
• Amortissements
• Avantages du personnel
• Frais de bureau à domicile
• Paiements dintérêts
• Services juridiques et professionnels
• Frais de bureau
• Paiements de loyer ou de location
• Réparations et entretien
• Coûts du plan de retraite
• Fournitures
• Taxes et licences
• Voyages, repas et divertissements
• Utilitaires

Cest un bon idée de parler à votre comptable avant de réclamer ces déductions fiscales. Ils pourront en attraper les manquants et vous indiquer ceux qui ne sappliquent pas à vous.

Lorsque le moment sera venu de les réclamer, le formulaire fiscal pour réclamer les dépenses des travailleurs indépendants est le formulaire 1040 , Annexe C.

Publicité

Tous les frais publicitaires sont entièrement déductibles des impôts. Quelques exemples incluent le coût dimpression de dépliants et de cartes de visite, la diffusion dannonces Google Adwords et Facebook et les promotions de salons. Vous pouvez également déduire tous les coûts « intermédiaires », tels que les frais payés aux agences de relations publiques ou aux rédacteurs pigistes.

Assurance entreprise

Vous pouvez déduire les primes de divers types d’assurance commerciale, y compris l’assurance contre le vol, l’incendie, la responsabilité civile et les accidents du travail.

Frais de démarrage d’entreprise

Vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 $ les coûts liés au démarrage dune nouvelle entreprise si votre entreprise a été créée cette année dimposition. Cela peut inclure des éléments tels que des études de marché, la publicité pour le lancement de votre entreprise et même le coût de lembauche dun coach ou dun consultant.

Tous les frais de démarrage supérieurs à cette limite de 5 000 USD doivent être capitalisés et amortis sur 15 ans.

En savoir plus: La déduction pour frais de démarrage

Frais de voiture et de camion

Pour quelque 1099 entrepreneurs, les dépenses liées aux véhicules peuvent être une source précieuse de déductions. Si votre voiture ou votre camion est au nom de votre entreprise et utilisé à 100% à des fins professionnelles, il est entièrement déductible.

Si le véhicule est à votre nom personnel et utilisé en partie à des fins personnelles, en partie à des fins professionnelles, il existe deux façons de calculer la déduction:

1. Suivez votre voiture réelle frais, y compris le gaz, lentretien, lassurance et lamortissement, et déduisez un pourcentage basé sur le nombre de miles professionnels parcourus.

2. Déduisez un tarif standard sur chaque mile « professionnel » parcouru pendant lannée. Pour 2020, le taux de kilométrage standard est de 57,5 centre par mile parcouru pour un usage professionnel, contre 58 cents par mile en 2019.

Quelle que soit la méthode que vous choisissez, vous Vous aurez besoin de garder une trace du nombre de miles professionnels et personnels que vous parcourez. Vous pouvez le faire en utilisant un journal conservé dans la boîte à gants de votre voiture, ou utiliser une application comme MileIQ ou TripLog.

Pour en savoir plus: Les cinq meilleures applications de suivi du kilométrage en 2020

Si vous utilisé cinq véhicules ou plus dans votre entreprise, vous devez utiliser la méthode des dépenses réelles.

Si vous voulez garder les choses simples, respectez le taux de kilométrage standard car vous nêtes pas obligé de conserver des reçus chaque fois que vous arrêtez-vous pour le gaz ou faites une vidange dhuile. Si vous préférez, vous pouvez essayer de calculer votre déduction dans les deux sens et utiliser la méthode qui vous donne la déduction la plus élevée.

Noubliez pas dajouter tous les frais de stationnement et les péages professionnels payés au cours de lannée, car ils sont également déductibles.

Commissions et frais

Déduisez toutes les commissions payées à des non-employés à des fins de vente et de marketing. Cela peut inclure des paiements à des représentants commerciaux individuels ou à des canaux et plates-formes de marketing comme Amazon ou eBay.

Si le montant de la commission dépasse 600 $, vous devrez remplir le formulaire 1099-MISC.

Vous devez également capitaliser les commissions payées pour la vente de la propriété, sauf si vous êtes vous-même un agent immobilier ou un courtier.

Contrat de travail

Ceci comprend tous les frais payés aux entrepreneurs indépendants. Si vous avez embauché un graphiste pour concevoir un logo pour vous, ou si vous avez engagé un développeur pour créer votre site Web, ses frais sont entièrement déductibles dimpôt.

Si vous avez payé un entrepreneur 600 $ ou plus au cours de la année, vous devrez également déposer le formulaire 1099-MISC.

Amortissement

Si vous possédez des actifs dentreprise qui devraient durer plus dun an, plutôt que de déduire le coût de cet actif dans lannée où vous lacheter, vous amortissez le coût sur sa durée dutilité. Cette dépréciation est entièrement déductible. Certains exemples courants dactifs amortissables comprennent les meubles, les voitures et les ordinateurs. Les améliorations que vous apportez aux biens commerciaux loués sont également amortissables. Cependant, notez que les stocks, les stocks commerciaux et les terrains ne peuvent pas être amortis.

Larticle 179 vous permet de déduire le prix dachat total de certains actifs commerciaux éligibles dans lannée où vous les avez achetés. Pour en savoir plus sur larticle 179, cliquez ici.

Dans la plupart des cas, vous devrez également déclarer lamortissement des actifs sur le formulaire 4562.

Pour en savoir plus: Quest-ce que lamortissement? et comment le calculez-vous?

Avantages sociaux

De nombreux entrepreneurs indépendants et pigistes nont pas demployés. Mais si vous le faites et que vous fournissez une assurance maladie et dautres avantages à ces employés, le coût de ces avantages est entièrement déductible.

Ne déduisez pas le coût de votre propre assurance maladie comme dépense professionnelle. Vous pouvez réclamer ces frais sur le formulaire 1040 comme déduction au-dessus de la ligne.

Frais de bureau à domicile

Si une partie de votre maison est utilisée uniquement pour entreprise, vous pouvez demander la déduction pour bureau à domicile de lune des deux manières suivantes:

1. Méthode standard. Utilisez le formulaire 8829 pour détailler les diverses dépenses liées à lutilisation et à lentretien de votre bureau à domicile. Cela comprend les paiements dintérêts de loyer ou dhypothèque, les services publics, les primes dassurance habitation et les taxes foncières.

2. Méthode simplifiée. Déterminez la superficie en pieds carrés de votre bureau à domicile (jusquà 300 pieds carrés) et multipliez par 5 $.

La deuxième méthode est beaucoup plus simple et a du sens pour la plupart des entrepreneurs, mais vous sont autorisés à calculer la déduction du bureau à domicile dans les deux sens et à voir laquelle entraîne une réduction de la facture fiscale.

Paiements dintérêts

Les paiements dintérêts déductibles relèvent de deux catégories principales.

La première catégorie est les intérêts hypothécaires. Si vous avez une hypothèque sur une propriété qui est principalement utilisée pour votre entreprise (cest-à-dire pas votre résidence principale), vous pouvez radier les intérêts de cette hypothèque. Vous devrez obtenir un formulaire 1098 du prêteur pour déclarer les intérêts payés cette année-là.

La deuxième catégorie comprend tous les autres types dintérêts. Des exemples sont les cartes de crédit professionnelles, les marges de crédit ou les intérêts sur les prêts déquipement.

Services juridiques et professionnels

Vous pouvez déduire les frais payés aux professionnels agréés tels que les avocats, les comptables et les services de comptabilité en ligne comme Bench. Cela inclut les frais payés pour des conseils fiscaux, ce qui signifie que la préparation de lannexe C est une dépense déductible (comment meta).

Si le service professionnel impliquait à la fois des questions personnelles et professionnelles, seule la partie des dépenses liée à votre les affaires sont déductibles. Par exemple, si vous préparez un testament qui inclut la cession de capitaux propres dans votre entreprise, vous pouvez déduire une partie des frais payés.

Frais de bureau

Si vous utilisez un bureau dédié pour votre entreprise, les dépenses liées à ce bureau sont déductibles. Les dépenses les plus courantes sont lentretien, le nettoyage et les réparations. Mais ne déduisez pas les frais de bureau à domicile ici – ils ont leur propre catégorie distincte.

Pour en savoir plus: Déductions pour bureau à domicile

Paiements de loyer ou de location

Si vous louez des bureaux, des voitures ou tout autre équipement physique pour votre entreprise, toutes ces dépenses sont déductibles.

Si vous avez loué votre voiture pour une durée de 30 jours ou plus, cependant, vous devrez peut-être réduire la déduction dun «montant dinclusion». Pour plus dinformations, reportez-vous à la section «Location dune voiture» au chapitre 4 de Pub. 463.

Réparations et entretien

Cette catégorie comprend les réparations accessoires et lentretien des machines et autres biens. Par exemple, vous pouvez déduire les coûts liés à la remise en moquette de votre bureau ou à la réparation de votre photocopieuse cassée.

Il existe un certain nombre dexceptions importantes que vous ne devez pas inclure dans cette catégorie:

• La valeur de votre propre travail
• Améliorations substantielles qui ajoutent à la valeur de la propriété ou prolongent sa durée de vie – déclarez-les sous «Dépréciation et article 179»
• Entretien et réparations de la voiture – déclarez-les sous « Dépenses de voiture et de camion »
• Montants dépensés pour restaurer ou remplacer un bien – ils doivent être capitalisés à la place

Coûts du plan de retraite

Si vous avez des employés et offrez un régime de retraite parrainé par lemployeur, tel que SIMPLE-IRA ou 401 (k), vous pouvez déduire le coût détablissement et de maintien du régime, ainsi que les cotisations de contrepartie.

Les propriétaires dentreprise ne peuvent pas déduire les cotisations à leurs propres comptes de retraite SEP ou IRA. Ceux-ci sont déduits sur le formulaire 1040.

Fournitures

Pour les matériaux et fournitures consommables, comme ceux qui entrent dans la production de linventaire, vous ne pouvez déduire que le montant que vous avez réellement utilisé au cours de cette année dimposition et non le montant total que vous avez acheté. Dun autre côté, vous pouvez déduire entièrement les fournitures de bureau « accessoires » (comme les stylos, les trombones et les post-it), quelle que soit la quantité que vous avez utilisée.

Cette catégorie peut également inclure les matériaux utilisés pour améliorer prestation de services, tels que des instruments professionnels, des livres et du matériel, mais uniquement sils seront utiles pendant une seule année. Sils restent utiles au-delà dun an, vous devez les déclarer sous « Dépréciation et article 179 ».

Taxes et licences

Vous pouvez déduire toutes les licences commerciales, certifications et frais réglementaires liés directement à votre entreprise. Cela peut inclure des frais de constitution et des licences de petite entreprise pour votre état.

Les taxes sont un peu plus compliquées. Ces taxes professionnelles sont déductibles:

• Taxes de vente nationales et locales (pour les biens et services à revendre)
• Taxes foncières sur les actifs commerciaux (y compris limmobilier)
• Taxe fédérale dutilisation des autoroutes
• Taxes sur la masse salariale, telles que la partie employeur de la taxe de sécurité sociale et dassurance-maladie

Ces taxes ne sont pas déductibles:

• Impôt fédéral sur le revenu, y compris votre impôt sur le travail indépendant
• Taxes sur les biens à usage personnel (y compris votre maison)
• Taxes de vente à percevoir auprès des acheteurs de vos biens et les services de remise aux gouvernements des États ou locaux

Voyage et repas

Les frais de voyage, dhébergement et de transport local sont déductibles si le voyage est:

• Du jour au lendemain
• Principalement pour les affaires
• En dehors de votre domicile fiscal
• Moins dun an

Les frais de voyage de votre conjoint et de vos enfants ne sont pas déductibles à moins quils ne voyagent avec vous pour des raisons professionnelles légitimes e.

Pour les déductions de repas des travailleurs autonomes, vous pouvez déduire 50% de tous les repas avec des clients qui sont spécifiquement liés aux affaires. Pour les repas daffaires en voyage, vous pouvez choisir de déduire le coût réel de vos repas (encore une fois, déduction de 50%), ou utiliser lindemnité de repas standard spécifiée par lAdministration des services généraux.

Lectures complémentaires: Comment pour déduire les repas et les divertissements en 2019

Les services publics

Les services de bureau comme lélectricité, leau et Internet sont déductibles dimpôt. Cependant, nincluez pas les utilitaires de bureau à domicile ici. Ils doivent plutôt être enregistrés dans la catégorie « Bureau à domicile ».

Si vous utilisez votre téléphone portable à la fois pour un usage personnel et professionnel, vous pouvez annuler la partie de votre facture de téléphone utilisée à des fins professionnelles. Une façon simple de faire cela est de suivre votre utilisation du téléphone pendant un mois, puis de multiplier cette valeur par 12.

Autres dépenses

Toute autre dépense commerciale ordinaire et nécessaire non incluse ailleurs peut être déclarée dans cette catégorie.

Certaines déductions courantes comprennent:

• Les frais dacquisition ou de défense des marques et noms commerciaux
• Créances irrécouvrables (pour les entreprises qui tiennent leurs livres comptables selon la méthode de la comptabilité dexercice)
• Frais bancaires, y compris les frais de maintenance et de découvert
• Cotisations et abonnements
• Frais déducation et de formation
• Cadeaux daffaires (jusquà 25 USD par personne)

Pour plus dinformations, reportez-vous à la publication IRS 535.