Impôt régressif avec exemples

Un impôt régressif est un impôt qui impose une charge plus lourde aux ménages à faible revenu quaux ménages aux revenus plus élevés. Dans les familles à faible revenu, une plus grande proportion de leur revenu paie le logement, la nourriture et le transport. Tout impôt diminue leur capacité à se permettre ces éléments de base.

Les familles à revenu élevé, en revanche, n’ont aucun problème à s’acquitter de ces conditions. Les impôts peuvent réduire leur capacité à investir dans des actions, à augmenter leur épargne-retraite ou à acheter des articles de luxe. Ils peuvent affecter leur niveau de vie, mais ne les priveront pas des éléments essentiels de la vie.

Quel que soit votre niveau de revenu, il est important de comprendre comment ces impôts affectent votre revenu afin que vous pouvez prendre des décisions plus éclairées concernant votre situation financière, par exemple lorsque vous votez sur de nouvelles lois fiscales, effectuez des achats ou créez un budget.

Les taxes régressives imposent davantage aux personnes à faible revenu

Le Bureau of Labor Statistics des États-Unis publie chaque année un rapport sur les dépenses de consommation – le dernier (2018) dont a trouvé tha t le cinquième de la population ayant les revenus les plus faibles a dépensé en moyenne 26 399 $ par année. De ce montant, ils ont dépensé 10 413 $ en logement, 4 109 $ en nourriture et 3 718 $ en transport. Ils nont dépensé que 556 $ en épargne-retraite et en assurance personnelle.

Le graphique suivant illustre les statistiques de dépenses typiques par quintiles (cinquièmes) de la population .

Types dimpôts régressifs

Un impôt régressif prélève une plus grande proportion des revenus sur ménages à faible revenu que ceux à revenu plus élevé. En effet, ils sont taxés de la même manière lorsquils consomment avec des revenus plus élevés: 100 USD lorsque les achats valent plus pour un revenu inférieur que pour un revenu plus élevé, de sorte que les impôts leur en prennent plus.

LInstitut de politique fiscale et économique a constaté que le cinquième aux revenus les plus faibles payait 10% de son revenu en impôts de lÉtat, notamment les ventes, la propriété et limpôt sur le revenu. Le cinquième le plus rémunérateur a payé environ 7% de ses revenus. Le groupe le moins rémunéré a payé le plus de taxe de vente, tandis que le groupe le plus élevé a payé plus dimpôt sur le revenu.

Taxes à la consommation

La plupart des taxes à la consommation sont régressif. Les seules taxes à la consommation progressives (taxes qui augmentent en fonction du revenu) sont celles sur les articles de luxe, tels que les bijoux raffinés, les yachts et les jets privés.

Taxes de vente

Les taxes de vente sont appliquées en pourcentage des prix de vente. Les États les appliquent à la plupart des produits, à lexception des produits dépicerie, des médicaments sur ordonnance et du logement. De nombreux États les prélèvent également sur les services. En omettant ces taxes des frais de nourriture, de logement et de santé, elles deviennent moins onéreuses pour les salariés à faible revenu.

Taxes daccise

Une taxe daccise est une taxe forfaitaire imposée sur des articles spécifiques tels que le carburant, le tabac et lalcool. Il devient plus régressif sil est imposé aux biens et services que les familles à faible revenu sont plus susceptibles dutiliser.

Le tabac est très fortement taxé. Les cigarettes sont prélevées par les autorités fédérales, étatiques et locales sur chaque paquet. La taxe sur les cigarettes est régressive à deux niveaux. Premièrement, la taxe prend un plus grand pourcentage du revenu. Deuxièmement, les salariés à faible revenu sont plus susceptibles de fumer – au moins 30% de ceux qui gagnent en dessous du seuil de pauvreté fument des cigarettes, tandis quenviron 15% de ceux qui gagnent plus du double du seuil de pauvreté fument.

Les taxes sur lalcool, en revanche, ne sont pas aussi régressives. Un sondage Gallup de 2015 a révélé que 45% de ceux qui gagnaient moins de 30 000 $ ont déclaré boire, tandis que 78% de ceux qui ont un revenu de 75 000 $ boivent .

Taxe sur lessence

La taxe sur lessence est une taxe daccise légèrement régressive. La taxe fédérale sur lessence est de 18,4 cents le gallon, tandis que La taxe moyenne de l’État est de 29,76 cents le gallon. Elle est régressive parce que les petits salariés paient toujours le même pourcentage que les salariés plus élevés.

La taxe sur l’essence est également une taxe pigouvienne (une taxe sur les activités ou les articles qui peuvent avoir des effets négatifs sur les autres), avec ses propres avantages et inconvénients. Les taxes sur les carburants sont conçues pour couvrir le coût de lutilisation des routes et les impacts environnementaux.

Tarifs

Les tarifs sont des droits daccise prélevés sur les importations. Ils sont régressifs parce quils augmentent le prix des biens et des services.Pour couvrir le prix de la taxe, les détaillants doivent augmenter les prix quils facturent, répercutant effectivement la taxe sur les consommateurs. Les États-Unis imposent des droits de douane sur les produits alimentaires, les produits manufacturés, les produits chimiques et les vêtements. Ils renoncent aux droits de douane sur les importations en provenance de pays avec lesquels ils ont conclu des accords de libre-échange.

Valeur ajoutée Taxe

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est un type particulier de taxe daccise non utilisée aux États-Unis. Elle est initiée au niveau national et transmise aux consommateurs par les entreprises. Elle est populaire dans lUnion européenne et dans dautres pays, mais les États-Unis pourraient ne pas être en mesure de la faire fonctionner car elle remplacerait les taxes de vente dÉtat – qui ne sont pas faciles à remplacer par une taxe universelle.

Frais dutilisation

Les frais dutilisation sont des frais gouvernementaux pour lutilisation dinstallations ou de services publics. Les États facturent des frais pour conduire sur les routes à péage. Le National Park Service facture lentrée à ses installations. Certains États facturent des frais de santé aux prisonniers.

Les villes facturent lentrée aux terrains de golf et aux installations de tennis municipaux. Ils facturent également des frais pour des services tels que les permis de construire, limmatriculation des véhicules, les frais dinspection et les audiences de zonage. Il sagit dune manière politiquement acceptable daugmenter les recettes sans augmenter les taux dimposition. Les frais dutilisation sont régressifs car ils prennent un plus grand pourcentage des faibles revenus.

Taxes sur la masse salariale

Les retenues à la source dassurance-maladie et de sécurité sociale sont des taxes sur la masse salariale également appelées taxes FICA (Federal Insurance Contributions Act) . À un certain niveau de revenu, la retenue à la source pour la sécurité sociale est plafonnée, mais il ny a pas de plafond sur les gains pour la taxe Medicare, qui est de 1,45% du revenu. Les employés paient 6,2% de leur revenu, jusquà la limite de 137 700 $ en 2020 et de 142 800 $ en 2021, pour la taxe de sécurité sociale.

Une fois quun travailleur gagne plus que cela montant, ils n’ont plus à payer d’impôt de sécurité sociale pour l’année. Par exemple, si un travailleur à revenu élevé gagnait la limite d’ici la fin septembre, il n’aurait plus à payer de taxe sur les salaires pour le reste de la période. lannée, contrairement à un travailleur qui gagne 50 000 $ et qui paie toute lannée.

Impôt forfaitaire

Un impôt forfaitaire est un impôt sur le revenu alternatif qui applique le même taux à chaque niveau de revenu. Techniquement, ce nest pas un impôt régressif car le taux est le même. Mais il impose un fardeau plus lourd aux familles à faible revenu – elles finissent par réduire leurs dépenses de base pour le payer.