Démarrage dune entreprise à propriétaire unique

La plupart des petites entreprises sont des entreprises individuelles, car ce type dentreprise est le moyen le plus simple et le moins coûteux de démarrer une entreprise. En fait, lIRS rapporte que pour 2016 (la dernière année calculée), plus de 25,5 millions dentreprises ont payé des impôts en tant que propriétaires uniques, en déposant lannexe C du formulaire 1040.

Quoi est une entreprise individuelle?

Lentreprise individuelle est la forme la plus ancienne et la plus simple de propriété dentreprise. Une entreprise individuelle (ou «entreprise individuelle») est une forme dentreprise dans laquelle un individu démarre une entreprise sous son propre nom. Cest une entreprise unipersonnelle; sil y a plus dun propriétaire, votre entreprise ne peut pas être une entreprise individuelle. Dans une entreprise individuelle, vous êtes lentreprise, cest-à-dire que lentreprise nest pas une entité distincte de vous.

LIRS appelle un propriétaire unique quelquun qui possède une «entreprise non constituée en société par lui-même ou elle-même). Cela signifie que lentreprise nest pas une société (ou une société S) ou une société à responsabilité limitée (LLC).

Comment démarrer une entreprise individuelle ?

Une entreprise individuelle est unique car cest la seule entreprise qui na pas à sinscrire auprès dun État. Tous les autres types dentreprises – partenariats, sociétés à responsabilité limitée et sociétés – doivent déposer un formulaire denregistrement auprès de chaque État dans lequel ils exercent leurs activités.

Le démarrage dune entreprise daccessoires uniques est assez simple. Pour créer une entreprise individuelle, tout ce que vous avez à faire est de:

• Créez un nom dentreprise et choisissez un emplacement pour votre entreprise
• Fichier pour une licence commerciale avec votre ville ou comté, et obtenez lautorisation de votre localité si vous souhaitez exploiter votre entreprise à domicile.
• Créez un compte courant professionnel pour ne pas mélanger vos dépenses professionnelles et personnelles.

En outre, votre entreprise individuelle peut vous devez vous enregistrer auprès dentités fédérales ou étatiques (ces enregistrements sont les mêmes pour tous les types dentreprises):

• si vous prévoyez de vendre des produits ou services taxables, vous  » ll faudra vous inscrire auprès de lautorité fiscale de votre état.
• si vous envisagez dembaucher des employés, vous devrez obtenir un numéro didentification fiscale demployeur (EIN) de lIRS. (Votre banque peut également exiger ce numéro fiscal.)

Avantages du formulaire pour propriétaire unique

Les avantages de la création dune entreprise individuelle comprennent:

Démarrage facile. Vous navez pas besoin de préparer des accords juridiques car vous nêtes pas en affaires avec quelquun dautre et vous navez pas à mettre en place une structure dentreprise élaborée: pas de conseil dadministration, pas de réunions, pas de procès-verbaux, pas de comptabilité compliquée pour les actions dans le business. Vous commencez simplement à gérer votre entreprise.

Contrôle. En tant que propriétaire unique de lentreprise, vous avez un contrôle total sur toutes les opérations et vous pouvez prendre toutes les décisions. Vous n’avez pas besoin d’avoir un conseil d’administration, des actionnaires ou d’autres propriétaires à qui répondre.

Préparation et dépôt des déclarations de revenus. Les déclarations de revenus des entreprises individuelles sont faciles à produire , en utilisant lannexe C et en ajoutant le revenu / la perte de lentreprise à vos autres revenus dans votre déclaration de revenus personnelle.

Utilisation des pertes. Parce que vous incluez le revenu de votre entreprise individuelle / perte sur votre déclaration de revenus personnelle, vous pouvez utiliser toute perte dentreprise pour compenser le revenu personnel provenant dautres sources (le salaire dun conjoint, par exemple).

Pour prendre la perte maximale , vous devez participer activement à lentreprise et ne pas être simplement un investisseur. Vous devez également faire attention à ne pas vous heurter aux restrictions de lIRS sur les entreprises «hobby» qui génèrent des pertes pendant des années. Si vous pouvez prouver que votre entreprise est légitime et non un passe-temps, ces pertes peuvent réduire vos impôts.

Inconvénients de lentreprise individuelle

Le principal inconvénient dune entreprise individuelle, cest que vos finances personnelles et celles de votre entreprise sont les mêmes. En tant que propriétaire, vous êtes personnellement responsable de toutes les dettes ou obligations de lentreprise. Les poursuites ou les créanciers peuvent avoir accès à vos comptes personnels, actifs ou biens si votre entreprise ne peut pas payer ses factures.

Vous ne pouvez pas déclarer faillite pour votre entreprise sans déposer une faillite personnelle Déposer une faillite votre entreprise individuelle signifie mettre en jeu vos biens personnels.Une affaire de faillite impliquant une entreprise individuelle comprend à la fois les actifs commerciaux et personnels des propriétaires et des débiteurs.

Obtenir une protection dassurance commerciale

Vous ne pouvez pas protéger vos biens personnels si votre entreprise est en difficulté financière, mais vous pouvez obtenir une certaine protection contre les poursuites en responsabilité civile si vous souscrivez une assurance de biens et de responsabilité. Vous devrez probablement souscrire une assurance spécifiquement pour votre entreprise, mais cela peut vous aider. vous protéger si votre entreprise est impliquée dans une poursuite en responsabilité.

Si vous conduisez votre voiture pour affaires, vous voudrez peut-être souscrire une assurance automobile professionnelle pour vous couvrir lors de vos voyages daffaires. La plupart des polices automobiles personnelles ne couvrent pas la conduite professionnelle.

Taxes et entreprises individuelles

Le propriétaire unique paie des impôts sur le revenu au niveau fédéral et des États sur lensemble du réseau le revenu de l’entreprise (revenu moins les déductions), même si vous n’avez pas d’argent liquide pour payer ces impôts.

Le revenu de votre entreprise est inclus avec votre revenu personnel dans votre déclaration de revenus personnelle. Le taux dimposition que vous payez peut être difficile à déterminer sur le revenu de lentreprise, car tout est combiné. Le taux dimposition des sociétés est fixe de 21% pour tous les niveaux de revenu des sociétés, de sorte que votre taux dimposition peut être plus ou moins élevé, selon votre taux dimposition personnel.

Noubliez pas limpôt sur lemploi. Les propriétaires uniques doivent payer limpôt sur le travail indépendant sur les bénéfices de leur entreprise, pour la sécurité sociale et lassurance-maladie. Étant donné que cet impôt nest pas retenu sur le revenu de votre entreprise, vous devrez probablement effectuer des paiements trimestriels estimés pour cet impôt et votre impôt sur le revenu professionnel.

Vérifiez auprès des autorités fiscales et juridiques Professionnels

Même si vous avez une très petite entreprise unipersonnelle, vous devriez vérifier auprès de vos conseillers fiscaux et juridiques avant de vous installer sur un formulaire commercial. Vous devrez peut-être prendre en compte d’autres éléments avant de créer une entreprise individuelle.