Compte dépargne santé (HSA)

Quest-ce quun compte dépargne santé?

Un compte dépargne santé (HSA) est un compte fiscalement avantageux créé pour les personnes couvertes par des régimes de santé à franchise élevée (HDHP) afin dépargner pour les frais médicaux admissibles qui dépassent les limites de couverture des HDHP et / ou exclusions. Les cotisations sont versées au compte par le particulier ou son employeur et sont limitées à un montant maximum chaque année. Les cotisations sont investies au fil du temps et peuvent être utilisées pour payer des frais médicaux admissibles, tels que les soins médicaux, dentaires et de la vue. , ainsi que les médicaments sur ordonnance. Avec la loi CARES promulguée en réponse à la pandémie de coronavirus, les fonds HSA peuvent désormais être utilisés pour des médicaments en vente libre sans ordonnance, ainsi que pour certains autres produits liés à la santé. doute quant à savoir si quelque chose est une dépense éligible, vérifiez auprès de votre pharmacien local ou de ladministrateur du régime HSA

Comment fonctionne un HSA

Deux exigences clés déterminent si un régime de soins de santé est admissible ou non en tant que HDHP et, par conséquent, admissible à la HSA. Premièrement, pour lannée dimposition 2019, le régime doit avoir une franchise minimale de 1 350 $ pour un particulier ou de 2 700 $ pour une famille. Pour lannée dimposition 2020, ces montants augmenter à 1400 $ et 2800 $ respectivement ely. Essentiellement, la franchise signifie que le plan ne paie rien tant que vous natteignez pas ces montants en dépenses personnelles.

La deuxième exigence est que les HDHP doivent avoir une sortie annuelle -de- maximum de poche. Pour lannée dimposition 2019, ces montants sont de 6750 $ pour la protection individuelle et de 13500 $ pour la protection familiale. De même, ces montants passent à 6 900 dollars et 13 800 dollars respectivement. Ces maximums placent essentiellement un plafond sur vos dépenses personnelles, ce qui peut être bénéfique en fonction de votre situation personnelle.

Afin douvrir et de contribuer à un HSA pour eux-mêmes ou leur famille, une personne doit être inscrite à un HDHP. Veuillez noter que les HDHP sont des régimes dassurance qui ont généralement des franchises annuelles plus élevées, mais des primes moins élevées que les autres régimes de santé, ce qui peut ou non être bénéfique financièrement, encore une fois, en fonction de votre situation particulière.

Lorsquune personne a payé la partie dune réclamation dont elle est responsable, la compagnie dassurance couvrira un pourcentage de la partie restante, généralement 80% à 90%, comme spécifié dans le contrat.

Par exemple, en vertu du HDHP, une personne ayant une franchise annuelle de 1 500 $ qui fait une réclamation médicale de 3 500 $, sera responsable de 100% des premiers 1 500 $ pour couvrir la franchise annuelle. Sur les 2000 $ restants, lassuré sera responsable de 10% à 20% supplémentaires, encore une fois, comme spécifié dans le contrat, et lassureur couvrira le reste.

Remarque, une fois la franchise annuelle est remplie au cours dune année de régime donnée, tous les frais médicaux supplémentaires seront généralement couverts à 80% -90% comme décrit ci-dessus. Pour compléter les fonds quun assuré doit payer de sa poche, largent accumulé dans un compte dépargne santé (HSA) peut être utilisé.

Qualification pour une HSA

Une personne qui possède un HDHP peut être admissible à un compte dépargne santé. La HSA est généralement associée à un HDHP qualifié et proposé par un fournisseur dassurance maladie. Un HSA peut également être ouvert dans un certain nombre dinstitutions financières. Pour être admissible à un HSA, le contribuable doit être éligible, conformément aux normes établies par lInternal Revenue Service (IRS). Une personne admissible est une personne qui a un HDHP, na pas dautre couverture santé, nest pas inscrit à Medicare et nest pas réclamé comme dépendant de la déclaration de revenus de quelquun dautre.

Toute personne éligible peut contribuer à une HSA en En espèces seulement. Une HSA détenue par un employé peut être financée par lemployé et lemployeur. Toute autre personne, comme un membre de la famille, peut également contribuer à la HSA dune personne éligible. Les personnes indépendantes ou sans emploi peuvent également cotiser à une HSA, à condition quelles remplissent les conditions requises pour posséder un compte dépargne santé.

Pour 2019, la cotisation la limite à une HSA est de 3 500 $ pour lauto-couverture. En 2020, il augmentera de 50 $ à 3550 $. Les personnes ayant une famille peuvent cotiser jusquà 7 000 $, passant à 7 100 $ en 2020. Les personnes âgées de 55 ans ou plus à la fin de lannée dimposition peuvent contribuer 1 000 $ de plus à leur HSA.Les cotisations versées par un employeur à une HSA sont comprises dans la limite. Par exemple, une personne qui opte pour le plafond de cotisation maximal de 3 500 $ pour 2019 ne peut cotiser que 2 000 $ si son employeur cotise 1 500 $.

Avantages fiscaux dun HSA

Les HSA présentent un certain nombre davantages (ainsi que des inconvénients). La HSA est la plus avantageuse pour les titulaires de compte car les fonds sont versés au compte en utilisant le revenu avant impôt. La partie du revenu avant impôt qui est utilisée pour financer une HSA réduit le revenu imposable total dun contribuable, ce qui se traduit par une dette fiscale inférieure pour le particulier.

De plus, les cotisations versées à une HSA sont déductibles dimpôt à 100%, et tout intérêt gagné sur le compte est libre dimpôt. Cependant, les cotisations excédentaires versées à une HSA encourent une taxe de 6% et ne sont pas déductibles dimpôt. Mis à part quelques modifications administratives, la loi de 2017 sur les réductions dimpôt et lemploi na pas affecté directement les HSA.

Linconvénient clé le plus évident: vous devez être un bon candidat pour un HDHP. Les personnes en bonne santé avec des frais médicaux limités qui bénéficieront de primes moins élevées et les familles aisées qui bénéficieront des avantages fiscaux et peuvent se permettre le risque de franchises plus élevées sont deux groupes qui correspondent bien à ces paramètres.

Retraits autorisés en vertu dune HSA

Tant que les retraits dun compte dépargne santé sont utilisés pour payer des frais médicaux admissibles qui ne sont pas couverts par le HDHP, le montant retiré ne sera pas imposé.

• Les frais médicaux admissibles comprennent les franchises, les services dentaires, les soins de la vue, les médicaments sur ordonnance, les co-payeurs, les traitements psychiatriques et autres frais médicaux admissibles non couverts par un régime dassurance maladie , qui ont été élargies par la loi CARES, comme mentionné précédemment.
• Les primes dassurance ne comptent généralement pas dans les frais médicaux admissibles, sauf si les primes sont pour Medicare ou une autre couverture de soins de santé si 65 ans ou plus, pour les soins de santé assurance en cas de chômage d recevoir une indemnité de chômage et une assurance soins de longue durée.

Si des distributions sont effectuées par une HSA pour des raisons autres que le paiement des frais médicaux, le montant qui est retiré sera soumis à la fois à limpôt sur le revenu et à une pénalité fiscale supplémentaire de 20%. Les personnes âgées de 65 ans ou plus ne pourront plus contribuer à un HSA, mais pourront retirer les fonds accumulés dans le compte pour toute dépense sans encourir la pénalité de 20%. Cependant, limpôt sur le revenu sappliquera toujours à toute utilisation non médicale.

Règles de contribution HSA

Les contributions versées à une HSA ne doivent pas être utilisées ou retirés au cours de lannée dimposition. Les contributions inutilisées peuvent être reportées à lannée suivante. En outre, un HSA est portable, ce qui signifie que si un employé change demploi, il peut toujours conserver son HSA. De plus, un plan HSA peut être transféré à un conjoint survivant en franchise dimpôt au décès du titulaire du compte. En revanche, les HSA sont assortis de règles de retrait spécifiques et dun fardeau de tenue de registres qui peut être difficile à gérer.

HSA vs compte dépargne flexible

The Health Le compte dépargne est souvent comparé au compte dépargne flexible (FSA). Bien que les deux comptes puissent être utilisés pour les frais médicaux, il existe des différences importantes entre eux. Par exemple, les fonds inutilisés dans la FSA au cours dune année dimposition donnée sont perdus une fois que lannée se termine. De plus, alors que le montant de cotisation choisi pour lannée peut être modifié par un employé avec une HSA à tout moment de lannée, le montant de cotisation choisi pour un FSA est fixe et ne peut être modifié quau début de lannée dimposition suivante.

Dans lensemble, les HSA sont lun des meilleurs outils dépargne et dinvestissement fiscalement avantageux disponibles en vertu de la réglementation actuelle de lIRS. Ils sont souvent appelés «triple avantage fiscal»; vos cotisations sont déductibles dimpôt, largent pousse à labri de limpôt et les retraits ne sont pas imposés, à condition quils soient utilisés pour des frais médicaux admissibles. En outre, largent dans une HSA peut être investi dans des actions et dautres titres, ce qui permet potentiellement des rendements plus élevés au fil du temps. À mesure quune personne vieillit, les frais médicaux ont tendance à augmenter, en particulier à lâge de la retraite et au-delà. Commencer un HSA à un âge précoce, si vous êtes admissible, et lui permettre de saccumuler sur une longue période de temps, peut grandement contribuer à assurer votre avenir financier.

Comptes dépargne santé ne doit pas être confondu avec les comptes de dépenses de santé, qui sont utilisés par les employeurs au Canada pour fournir des prestations de soins de santé et dentaires à leurs employés résidant au Canada.