Comment fonctionne lappariement 401 (k)
Lappariement par lemployeur de vos cotisations 401 (k) signifie que votre employeur verse un certain montant à votre plan dépargne-retraite en fonction du montant de votre propre cotisation annuelle.
Selon les conditions du plan 401 (k) de votre employeur, vos cotisations à votre épargne-retraite peuvent être compensées par les cotisations de lemployeur de plusieurs manières. En règle générale, les employeurs correspondent un pourcentage des cotisations des employés, jusquà une certaine partie du salaire total. Parfois, les employeurs peuvent choisir de faire correspondre les cotisations des employés jusquà un certain montant, quelle que soit la rémunération des employés.
Points clés à retenir
- Lorsquun employeur égalise vos cotisations, il ajoute un certain montant à votre compte 401 (k) en fonction du montant de votre cotisation annuelle.
- La façon la plus courante pour les employeurs de déterminer les contributions de contrepartie est de faire correspondre un pourcentage de la contribution dun employé, jusquà un certain li mit.
- Ne pas profiter dun jumelage demployeur équivaut à laisser de «largent gratuit» sur la table.
Contributions correspondantes: combien et quand
Les termes spécifiques des plans 401 (k) varient considérablement. Outre la nécessité de respecter certaines limites de cotisation et règlements de retrait imposés par la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), lemployeur parrain détermine les conditions spécifiques de chaque régime 401 (k).
Votre employeur peut choisir dutiliser une formule dappariement très généreuse ou de ne pas égaler les cotisations des employés. Certains régimes 401 (k) offrent des appariements beaucoup plus généreux que dautres. Quelle que soit la correspondance, cela équivaut à de largent gratuit ajouté à votre épargne-retraite, il est donc préférable de ne pas le laisser sur la table.
Reportez-vous aux conditions de votre plan pour vérifier si et quand votre employeur verse des cotisations de contrepartie. Toutes les cotisations de lemployeur aux régimes 401 (k) des employés ne sont pas le résultat de lappariement. Les employeurs peuvent choisir de reporter régulièrement les régimes des employés indépendamment des cotisations des employés, bien que ce ne soit pas particulièrement courant.
Formules de contribution de contrepartie de lemployeur
Le plus souvent, les employeurs égalent les cotisations des employés jusquà un pourcentage du revenu annuel. Cette limite peut être imposée de différentes manières. Votre employeur peut choisir de faire correspondre 100% de vos cotisations jusquà un pourcentage de votre rémunération totale ou de faire correspondre un pourcentage de cotisations jusquà la limite. Bien que le plafond total des cotisations de lemployeur reste le même, ce dernier scénario vous oblige à cotiser davantage à votre régime pour recevoir le montant maximal possible.
Certains employeurs peuvent égaler jusquà un un certain montant, quel que soit le revenu, limitant leur responsabilité envers les employés hautement rémunérés. Par exemple, un employeur peut choisir de ne faire correspondre que les premiers 5 000 $ de vos cotisations demployé.
LIRS exige que tous les 401 (k) les régimes passent un test de non-discrimination chaque année pour sassurer que les employés hautement rémunérés ne bénéficient pas davantage des contributions à impôt différé.
« Votre employeur peut égaler 100% ou même un montant en dollars selon une formule, mais cela peut coûter cher et normalement les propriétaires veulent que leurs employés prennent en charge leur retraite tout en leur offrant une incitation », dit Dan Stewart, CFA®, président de Revere Asset Management Inc., à Dallas.
Comment fonctionne la correspondance
Supposons que votre employeur offre une correspondance à 100% sur toutes vos cotisations chaque année, jusquà un maximum de 3% de votre revenu annuel. Si vous gagnez 60 000 $, le montant maximal que votre employeur cotiserait chaque année est de 1 800 $. Pour maximiser cet avantage, vous devez également contribuer 1 800 $. Si vous cotisez plus de 3% de votre salaire, les cotisations supplémentaires sont inégalées.
Un système de correspondance partielle avec une limite supérieure est plus courant. Supposons que votre employeur corresponde à 50% de vos cotisations, soit jusquà 6% de votre salaire annuel. Si vous gagnez 60 000 $, vos cotisations égales à 6% de votre salaire (3 600 $) sont éligibles au jumelage. Cependant, votre employeur ne correspond quà 50%, ce qui signifie que la prestation de contrepartie totale est toujours plafonnée à 1 800 $. Selon cette formule, vous devez cotiser deux fois plus à votre retraite pour profiter pleinement du jumelage de lemployeur.
Si votre employeur correspond à un certain montant, comme dans le premier exemple , vous devez cotiser ce montant pour maximiser les avantages, quel que soit le pourcentage de votre revenu annuel quil représente.
Limites de cotisation
Que les cotisations à votre 401 (k) proviennent de vous ou de lappariement de lemployeur, tous les reports sont soumis à une limite de cotisation annuelle dictée par lInternal Revenue Service (IRS).Pour les employés en 2021, le total des cotisations à tous les comptes 401 (k) détenus par le même employé (quel que soit le statut demploi actuel) est de 58 000 $, soit 100% de la rémunération, selon le moindre des deux.
Vous ne payez pas dimpôts sur les cotisations de contrepartie tant que vous ne les retirez pas à la retraite.
Cependant, les reports de salaire électifs effectués par les employés sont limités à 19500 $ en 2020 et 2021, contre 19000 $ en 2019. Bref, un épargnant peut contribuer jusquà concurrence de la limite annuelle de report de salaire à 401 (k) chaque année, et un employeur peut contribuer jusquà la limite annuelle de lIRS (58 000 $ en 2021, contre 57 000 en 2020) via un match ou un IRS supplémentaire.
Pour être clair, la somme des correspondances avec votre employeur ne sont pas prises en compte dans votre limite annuelle de report de salaire. Noubliez pas que ces limites peuvent être mises à jour chaque année. Lannonce de la limite de lannée suivante est généralement en octobre ou novembre.
LIRS permet également tho plus de 50 ans pour faire des cotisations de rattrapage supplémentaires destinées à encourager les salariés proches de la retraite à augmenter leur épargne. Pour 2021 et 2020, la limite annuelle de contribution de rattrapage est de 6 500 $, contre 6 000 $ en 2019.
401 (k) Calendriers dacquisition
En plus de passer en revue les exigences de correspondance de votre plan 401 (k), renseignez-vous sur le calendrier dacquisition de votre plan. Un calendrier dacquisition dicte le degré de propriété que vous avez dans les cotisations de lemployeur en fonction du nombre dannées de votre emploi. Même si votre employeur a un système de contrepartie très généreux, vous pouvez perdre tout ou partie de ces cotisations si votre emploi prend fin – volontairement ou involontairement – avant quun certain nombre dannées ne se soit écoulé.
Gardez toutefois à lesprit que toutes les contributions que vous apportez à votre compte 401 (k) sont acquises à 100% à tout moment et ne peuvent pas être annulées.
«Un horaire typique donne à un employé un pourcentage de propriété qui augmente régulièrement en même temps que le mandat de lemployé. Selon le Bureau of Labor Statistics, le nombre moyen dannées pour être entièrement acquis est de cinq», selon Mark Hebner, fondateur et président dIndex Fund Advisors Inc., à Irvine, Californie, et auteur du programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs.