Avantages fiscaux des obligations dépargne de série I

Lobligation dépargne de série I est offerte par le Trésor américain comme lun des moyens pour les consommateurs dinvestir dans des titres à faible risque. Les obligations dépargne de série I bénéficient également de plusieurs avantages fiscaux qui ne sont pas disponibles pour la plupart des autres placements à revenu fixe.

Ces obligations ne sont pas négociables, ce qui signifie quelles ne peuvent pas être achetées ou vendues sur un marché secondaire.

Principes de base de la fiscalité des obligations I

Voici les bases de la taxation des obligations I avant de bénéficier dexemptions spéciales.

• Les obligations dépargne de série I ne sont pas soumises à limpôt national ou local. Lorsque vous investissez dans des obligations dépargne de série I, vous ne paierez pas dimpôt sur les intérêts créditeurs que vous gagnez à votre État ou à votre administration locale. Cela signifie que plus dargent se retrouve dans votre poche à la fin de chaque année que si vous possédiez une obligation ordinaire .
• Les obligations dépargne de série I sont assujetties à limpôt fédéral. Lorsque vous achetez vos obligations dépargne de série I, vous devrez payer des impôts au gouvernement fédéral sur le revenu dintérêt que vous gagnez pendant la période où vous détenez les obligations. En raison de le fait que lobligation dépargne de série I est un type dobligation spécial connu sous le nom de «coupon zéro» (cest-à-dire que vous ne recevrez pas de chèques réguliers par la poste; à la place, les intérêts que vous gagnez sont ajoutés à la valeur de lobligation , et vous gagnerez des intérêts sur vos intérêts.)
• Vous avez le choix entre l’une des deux méthodes d’imposition: la méthode de la comptabilité de caisse ou la méthode de la comptabilité d’exercice. La méthode de la comptabilité de caisse signifie que vous ne paierez de l’impôt que sur votre I lorsque vous les rachetez (cest-à-dire que vous les revendez) au gouvernement des États-Unis. Si vous détenez votre obligation pendant 20 ans, vous ne paiera aucun impôt pendant cette période, mais vous devrez un impôt lorsque vous vendez votre investissement. Si vous optez pour la méthode de la comptabilité dexercice sur vos obligations I, vous paierez la taxe due sur les intérêts que vous avez gagnés pour lannée qui ont été rajoutés à votre capital.

Utilisation des obligations de série I pour payer les frais d’études

Vous ne paierez aucun impôt sur les intérêts créditeurs que vous tirez de vos obligations d’épargne de série I si vous les utilisez pour payer des études qualifiées et que vous atteignez les limites de revenu. Quest-ce qui compte au juste comme des dépenses détudes admissibles? Il sagit notamment de:

• Frais de scolarité et frais tels que les cours de laboratoire obligatoires dans une université ou un collège
• Les dépenses payées pour tout cours requis dans le cadre de votre programme détudes ou de votre programme de délivrance de certificat.
• Le coût des livres ou du logement et des repas ne compte pas comme des dépenses admissibles.
• Les dépenses doivent être engagées au nom de vous, de votre conjoint ou dune personne à charge pour laquelle vous demandez une exonération de vos impôts.

Autres moyens déviter de payer des taxes

Il existe plusieurs autres conditions pour ne pas payer dimpôt sur vos obligations dépargne de série I.

• Les obligations I doivent avoir été achetées après 1989.
• Vous devez payer les frais détudes admissibles au cours de la même année dimposition que vous avez encaissé vos obligations dépargne de série I.
• Vous devez avoir au moins 24 ans ou plus le 1er jour du mois au cours duquel vous avez acheté les obligations. Si vous aviez 18 ans, par exemple, vous ne seriez pas admissible à utiliser les obligations dépargne de série I pour payer vos frais de scolarité ou ceux de votre famille; vous seriez toujours aux prises avec la facture fiscale.
• Si vous utilisez vos obligations d’épargne de série I pour payer les études collégiales d’un enfant ou d’un autre mineur dont vous êtes à charge, les obligations doivent être inscrit à votre nom et / ou au nom de votre conjoint. Vous pouvez inscrire votre enfant comme bénéficiaire du bon I, mais vous ne pouvez pas le mentionner comme propriétaire. Sinon, vous ne bénéficierez pas de lexonération fiscale sur les obligations I lors de lutilisation de payer leurs études universitaires.
• Si vous «êtes marié, vous et votre conjoint devez produire une déclaration de revenus conjointe pour avoir droit aux avantages fiscaux des obligations d’épargne de série I.
• les limites de revenu fixées par le Département du Trésor pour bénéficier des avantages fiscaux des obligations dépargne de série I. Il y a quelques calculs détaillés pour déterminer si vous êtes admissible ou non (voir le formulaire IRS 8815). En 2008, la déduction des intérêts a commencé à Élimination progressive à 67 100 $ de lAGI modifié et a complètement disparu à 82 100 $. Pour les codéclarants mariés, les avantages fiscaux ont commencé à être réduits à 1 $ 00 650 et ont complètement disparu une fois que votre revenu brut rajusté modifié a dépassé 130 650 $.
• Le collège, lécole professionnelle ou luniversité doit respecter les normes daide fédérales, comme le programme de prêts étudiants garantis. Sinon, vous ne bénéficierez pas de lexclusion fiscale des obligations de série I.

Il est important de comprendre que les avantages fiscaux des obligations dépargne de série I seront réduits de le montant des bourses détudes, des bourses, des avantages éducatifs fournis par lemployeur ou de toute autre réduction des frais de scolarité, selon le département du Trésor. Ceux-ci seront déduits directement du calcul des frais détudes admissibles.

De plus, vous devez utiliser à la fois le capital et les intérêts créditeurs de vos obligations dépargne de série I pour payer les dépenses admissibles. Si la valeur de vos obligations dépasse le nombre de vos dépenses admissibles payées au cours de lannée, le montant des intérêts que vous pouvez exclure de vos impôts est réduit au prorata. Cest pourquoi vous voudrez peut-être envisager dacquérir plusieurs obligations dépargne de série I papier de plus petite valeur au lieu de quelques obligations de plus grande valeur. Vous pouvez les échanger par lots plus petits pour vous assurer quil ne sagit pas dun problème.

Avantages fiscaux sur les obligations de série I par rapport aux avantages fiscaux sur les obligations de série EE

Le Les avantages fiscaux des obligations de série I sont identiques à ceux des obligations dépargne de série EE. Si vous détenez les deux dans le cadre de votre portefeuille à revenu fixe, cela devrait rendre le calcul beaucoup plus simple à effectuer lorsquil sagit dencaisser vos obligations et de payer la facture des frais de scolarité.

En savoir plus sur les obligations dépargne de série I

Pour en savoir plus, consultez le Guide sur linvestissement dans les obligations dépargne de série I. vous présente plus dinformations sur les obligations dépargne, en particulier les obligations dépargne de série I, y compris la façon dont vous pouvez les ajouter à votre portefeuille, les limites dachat annuelles, les exigences en matière de propriété, les avantages fiscaux et bien plus encore.