Avantages et inconvénients de lincorporation

De nombreux propriétaires de petites entreprises envisagent de constituer leur entreprise à un moment donné. Il y a un certain nombre davantages à lincorporation au Canada, mais il y a aussi quelques inconvénients, comme nous lexplorerons dans cet article.

Sachez que la forme de propriété dentreprise nest pas fixée pour toujours. Vous pouvez modifier la structure juridique de votre entreprise à mesure quelle se développe. Il est courant pour les petites entreprises de démarrer en tant quentreprise individuelle ou en partenariat et devenir incorporé à une date ultérieure.

La constitution en société est-elle un geste judicieux pour votre petite entreprise? Regardons les avantages et les inconvénients.

Avantages de l’incorporation

Responsabilité limitée
Le principal avantage de l’incorporation est la responsabilité limitée de la à la différence de lentreprise individuelle, où le propriétaire de lentreprise assume toute la responsabilité de lentreprise, lorsquune entreprise est constituée, la responsabilité dun actionnaire individuel est limitée au montant quil a investi dans lentreprise.

Si vous « êtes un propriétaire unique, vos biens personnels, tels que votre maison et votre voiture, peuvent être saisis pour payer les dettes de votre entreprise. En tant quactionnaire dune société, vous pouvez » t être tenu responsable des dettes de la société, sauf si vous avez donné une garantie personnelle.

Les sociétés ont également les mêmes droits que les particuliers, ce qui signifie qu’elles peuvent posséder des biens, exploiter une entreprise, engager des responsabilités et intenter une action en justice ou être poursuivi.

Les sociétés continuent
Un autre avantage de lincorporation est la continuation. Contrairement à un sol En tant que propriétaire, une société a une durée de vie illimitée – elle continuera dexister même si les actionnaires décèdent ou quittent lentreprise, ou si la propriété de lentreprise change. Cela rend la vente dune société plus simple que de tenter de vendre une entreprise individuelle.

Collecter de largent est plus facile
Les sociétés ont également un accès plus facile au financement, ce qui peut il est plus facile pour votre entreprise de croître et de se développer. Les prêteurs accordent souvent aux entreprises des taux inférieurs pour les prêts. De plus, les entreprises peuvent trouver plus facile dobtenir un financement par actions de la part dinvestisseurs providentiels ou de capital-risqueurs.

Optimiser vos revenus et vos impôts
Si vous créez votre petite entreprise, vous peut déterminer quand et comment vous recevez des revenus de lentreprise, ce qui constitue un réel avantage fiscal. Au lieu de percevoir un salaire de lentreprise lorsque lentreprise reçoit un revenu, être incorporé vous permet de prendre votre revenu à un moment où vous paierez moins dimpôt. Vous pouvez également recevoir un revenu dune entreprise constituée sous forme de dividendes plutôt que de votre salaire, ce qui réduira votre facture fiscale.

Report dimpôt potentiel
Le fait dêtre incorporé vous donne un potentiel de report dimpôt si vous avez un revenu plus élevé. Les taux dimposition des entreprises sont beaucoup plus bas que les taux dimposition personnels, donc si votre taux dimposition marginal individuel est élevé et que vous navez pas besoin des fonds pour votre usage personnel, vous pouvez choisir de laisser de largent dans lentreprise et de le retirer à une date ultérieure lorsque votre taux dimposition personnel est inférieur .

Par exemple, supposons que votre entreprise canadienne ait eu 300 000 $ de revenus après dépenses pour lannée:

• Si vous avez pris la totalité de 300000 $ à titre de salaire en 2019 (et navez eu aucune déduction), vous paieriez 78296 $ en impôts personnels, un taux dimposition marginal de 29,6%.
• Si vous retiriez 200 000 $ de salaire en 2019, vous paieriez 45 711 $ dimpôts personnels, soit un taux dimposition marginal de 22,9%.
• Sur les 100 000 $ restants dans lentreprise, limpôt général sur les sociétés serait de 15% pour un total de 15 000 $. Ainsi, votre impôt total dans ce scénario serait de 45 711 $ en impôt personnel plus 15 000 $ en impôt sur les sociétés, ou 60 711 $ – une économie de 17 585 $ en impôts par rapport à la souscription de la totalité de 300 000 $ à titre de salaire.

La déduction fiscale pour les petites entreprises
Si vous incorporez votre entreprise, elle peut être admissible à la déduction fédérale pour les petites entreprises (DPE). Le SBD est calculé au taux de 9% sur les premiers 500 000 $ de revenu imposable, ce qui peut réduire votre impôt net sur les sociétés à un taux dimposition bien inférieur à celui que vous recevriez sur votre revenu personnel.

Augmentation des affaires?
Avoir Ltd., Inc., Ltee., ou Corp. dans le nom de votre entreprise peut augmenter votre activité, car les gens perçoivent les entreprises comme plus stables que les entreprises non constituées en société. Si vous êtes un entrepreneur, vous constaterez peut-être aussi que certaines entreprises ne feront affaire quavec des sociétés constituées en société, en raison de problèmes de responsabilité ou du désir davoir une relation plus «sans lien de dépendance».

Protection du nom dentreprise
Lorsque vous incorporez votre entreprise dans un état ou une province, le nom dentreprise que vous choisissez est réservé à votre usage dans cet état ou cette province, ou si vous incorporez votre entreprise au niveau fédéral, vous avez le droit dutiliser le nom de votre entreprise dans tout le pays. Les entreprises individuelles et les partenariats nont absolument aucune protection de nom commercial. Si votre entreprise nest pas constituée en société, nimporte qui peut créer une entreprise portant le même nom ou un nom similaire.

Intégrer votre petite entreprise semble être une excellente idée, nest-ce pas? Mais il y a aussi des inconvénients dont vous devez tenir compte.

Inconvénients de la constitution en société

Une autre déclaration de revenus
Lorsque vous intégrez votre petite entreprise, vous devrez produire deux déclarations de revenus chaque année, une pour votre revenu personnel et une pour la société. Ceci, bien sûr, entraînera une augmentation des frais de comptabilité.

Augmentation de la paperasserie
Il y a beaucoup plus de paperasse impliquée dans le maintien dune société quune entreprise individuelle ou une société de personnes. Les sociétés, par exemple, doivent tenir un livre de minutes contenant les statuts de la société et les procès-verbaux des réunions de la société. Les autres documents dentreprise qui doivent être tenus à jour à tout moment comprennent le registre des administrateurs, le registre des actions et le registre des transferts.

Aucun crédit dimpôt personnel
Il « Il est possible que la constitution en société soit en fait un désavantage fiscal pour votre entreprise. Les sociétés ne sont pas admissibles aux crédits dimpôt personnels. Chaque dollar gagné par une société est imposé. En tant que propriétaire unique, vous pouvez peut-être demander des crédits dimpôt quune société ne peut pas .

Moins de flexibilité fiscale
Une société na pas la même flexibilité dans le traitement des pertes commerciales quune entreprise individuelle ou une société de personnes. En tant que propriétaire unique, si votre entreprise subit des pertes dexploitation, vous pouvez utiliser la perte pour réduire dautres types de revenus personnels au cours de lannée où les pertes se produisent. Dans une société, cependant, ces pertes ne peuvent être reportées en avant ou en arrière que pour réduire le revenu de la société des autres années.

La responsabilité peut ne pas être aussi limitée que vous le pensez
Le principal avantage de la constitution en société — la responsabilité limitée — peut être compromis par des garanties personnelles ou des accords de crédit. La responsabilité limitée tant vantée dune société nest pas pertinente si personne ne lui accordera de crédit.

Lorsquune société a ce que les institutions de crédit considèrent comme des actifs insuffisants pour garantir le financement par emprunt, elles insistent souvent sur les garanties personnelles du ou des propriétaires de lentreprise. Ainsi, bien que techniquement la société ait une responsabilité limitée, le propriétaire finit toujours par être personnellement responsable si la société ne peut pas honorer ses obligations de remboursement.

Lenregistrement dune société coûte cher
Les sociétés sont plus coûteuses à mettre en place que les autres structures commerciales. Une société est une structure juridique plus complexe quune entreprise individuelle ou une société de personnes, de sorte quelle entraîne naturellement plus de coûts de mise en place. Frais de constitution dune petite entreprise au niveau fédéral ou dans une province dans les centaines de dollars.

La fermeture dune société est plus difficile
La clôture dune société nécessite ladoption dune résolution dentreprise pour dissoudre la société, la liquidation des comptes de paie et envoyer une copie du certificat de dissolution à vos autorités provinciales (ou à lAgence du revenu du Canada). Vous devrez également produire vos déclarations de revenus finales pour la société.

Si vous Incorporer?

Vous devriez certainement discuter s votre situation personnelle avec votre comptable et votre avocat avant de vous décider. Ils seront en mesure de vous donner une image plus précise des avantages de lincorporation pour votre entreprise et de vous aider à voir si les ennuis et les dépenses liés à lincorporation en valent la peine pour vous.