Velkakaavan hinta

Lainan kaavan kustannukset (sisällysluettelo)

• Lainan kaavan kustannukset
• Esimerkkejä velan kaavan kustannuksista (Excel-mallin avulla)
• Velkakulujen laskimen laskin

Velkakaavan kustannukset

Velan hinta on vähimmäistuottoaste, jonka velanhaltija hyväksyy otetulle riskille. Lainan hinta on efektiivinen korko, jonka yritys maksaa lyhytaikaisista veloista luotonantajaa ja velanhaltijoita kohtaan. Yleensä siihen viitataan velan verojen jälkeisiin kustannuksiin. Lainan ennen veroja ja verojen jälkeen aiheutuneiden kustannusten ero riippuu siitä, että korkomenot ovat vähennyskelpoisia. Se on olennainen osa WACC: tä, ts. Painon keskimääräisiä pääomakustannuksia. Yhtiön pääomakustannukset ovat lainakustannusten ja oman pääoman kustannusten summa. Ja velan hinta on 1 vähennettynä verokannalla korkokuluihin.

Velkakustannuskaava on: –

Efektiivinen korko on vuotuinen korko, kun velkasitoumus on kokonaisuudessaan 100. Saman kaava on alla: –

Efektiivinen korko / korkokulut = (vuotuinen korko / velkojen kokonaisvelvoite) * 100

Esimerkkejä velkakulujen kaavasta (Excel-mallilla )

Katsotaanpa esimerkki, jolla ymmärretään velkakustannusten kaava paremmin.

Velkakaavan hinta – esimerkki 1

Yritys nimeltä Viz Pvt. Ltd otti pankilta 200 000 dollarin lainan 8 prosentin korolla, jotta liikkeeseen laskettaisiin 200 000 dollarin yrityslaina. Lainan määrän ja korkotason perusteella korkokulut ovat 16 000 dollaria ja verokanta 30%.

Kustannukset velan määrä lasketaan alla olevan kaavan avulla.

Velkakustannus = korkokulu (1- verokanta)

• Lainan hinta = 16 000 dollaria (1-30%)
• Lainan hinta = 16 000 dollaria (0,7)
• Lainan hinta = 11 200 dollaria

Yrityksen velkakustannukset ovat 11 200 dollaria.

Otetaan nyt vielä yksi, jotta ymmärrämme korkokulujen ja velkakustannusten kaavan.

Velkakustannuskaava – Esimerkki # 2

Oletetaan, että yritys nimeltä Arts Pvt. Ltd on ottanut pankilta 10 miljoonan dollarin lainan liiketoiminnan laajentamiseen 8 prosentin korolla, ja verokanta on 20 prosenttia. Nyt laskemme velkakustannukset.

Olkoon korko sovellettava periaatteessa. Oletetaan korkojen laskentamenetelmä yksinkertaiseksi koroksi.

Korkokulu = Lainasumma * Koron korko

• Korkokulut = 10 000 000 dollaria * 8%
• Korkokulut = 800 000 dollaria

Velkakustannukset lasketaan käyttämällä alla olevaa kaavaa

Kustannukset Velka = Korkokulu (1- Verokanta)

• Velkakustannus = 800 000 dollaria (1-20%)
• Velkakustannukset = 800 000 dollaria (0,80)
• Velkakustannukset = 640 000 dollaria

Tässä velkakustannukset ovat 640 000 dollaria.

Velanmittauksen kustannukset auttavat löytämään yrityksen taloudellisen tilanteen ja auttavat myös tuntemaan yrityksen riskitason ikään kuin yrityksen velka on suuri, jolloin yrityksen riski on suuri sen perusteella, mihin sijoittaja tekee päätöksen sijoittamisesta yritykseen. Joten velan kustannuksilla on tärkeä osa verokantaa ja korkokustannuksia. Kun velkakustannukset on laskettu, lainaa voidaan arvioida vertaamalla lainan tuottamia yritystuloja ja velkakustannuksia. Nämä velan kustannukset tuottavat korkomenoja, jotka myöhemmin auttavat verotuksessa, mikä on verovähennys. Yritys käyttää tätä korkokulua verosäästötarkoituksessa liiketoiminnan kuluina.

Lainan verojen jälkeiset kustannukset -kaava on seuraava: –

Nyt voimme nähdä, että velan verojen jälkeiset kustannukset ovat yksi miinus verokanta velan kustannuksiin.

Otetaan katso esimerkki sen ymmärtämiseksi paremmin.

Velkakaavan hinta – esimerkki # 3

Oletetaan, että AIM Marketing -niminen yritys on ottanut 500 000 dollarin lainan liiketoiminnan laajentamiseen korolla. 8%, sovellettava verokanta oli 30%, tässä on laskettava velan verojen jälkeiset kustannukset.

Korkokulut lasketaan alla olevan kaavan avulla

Korkokulut = Lainasumma * Korkoprosentti

• Korkokulut = 500 000 dollaria * 8%
• Korkokulut = 40 000 dollaria

Velkakustannukset lasketaan alla olevan kaavan avulla.

Velkakustannukset = korkokulut (1- verokanta)

• Lainan hinta = 40 000 dollaria * (1-30%)
• Lainan hinta = 40 000 dollaria * 0,70
• Lainan hinta = 28 000 dollaria

Veron jälkeen velkakustannus lasketaan käyttämällä alla olevaa kaavaa

Lainan verokustannus = velkakustannus * (1 – verokanta)

• Velan verokustannukset = 28 000 dollaria * (1-30%)
• Velan verokustannukset = 28 000 dollaria * (0,70)
• Velan verokustannusten jälkeen = 19 600 dollaria

Saimme nyt velan verokustannukset, jotka ovat 19 600 dollaria.

Velan verojen jälkeiset kustannukset ovat erittäin tärkeitä, koska yrityksen maksama tulovero Tulen olemaan pieni, koska yrityksellä on laina ja yrityksen maksama korko vähennetään verotettavasta tulosta. Siksi velkakustannukset ovat ratkaisevia, koska ne antavat yritykselle mahdollisuuden säästää verojaan. Kun yritys lainaa rahaa joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskemista varten, pidetään mielessä alla esitetty korko, koska yrityksen on annettava kiinteä korko sijoittajalle, joka on sijoittanut yrityksen joukkovelkakirjoihin.

Katsotaanpa nyt käytännön esimerkki velkakustannusten laskemiseksi.

Velkakaavan kustannukset – esimerkki # 4

Yritys nimeltä S & M Pvt. Ltd on ottanut 50 000 dollarin lainan rahoituslaitokselta 5 vuodeksi korolla 8%, sovellettava verokanta on 30%. Näemme nyt poistot velkakustannusten laskemiseksi.

Yhden vuoden laina-ajan lyhennysaikataulu.

Täällä voimme nähdä, että yrityksen maksamat korot ovat yhden vuoden aikana: –

• Korkokulut = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
• Korkokulut = 3694 dollaria

Velkakustannukset lasketaan kaavalla

Velkakustannukset = korkokulut (1- verokanta)

• Lainan hinta = 3694 dollaria * (1-30%)
• Lainan hinta = 2586 dollaria

Lainan kustannukset ovat alhaisemmat, kun lainan pääosa pienenee jatkuvasti, jos lainan määrä on käytetty viisaasti ja pystynyt tuottamaan yli 2 586 dollarin nettotuloja, lainan ottamisesta oli hyötyä.

Velkakustannuskaavan relevanssi ja käyttö

Velkakustannus-kaavaa on useita käyttötarkoituksia, jotka ovat seuraavat: –

• velkakustannukset Se ei auta säästämään veroja.
• Se auttaa laskemaan yritykseen liittyvät riskit.
• Se auttaa laskemaan yrityksen tuottamat nettotulot käyttämällä lainan määrää.
• Velkakustannuskaava on osa WACC: tä eli painotettua keskimääräistä pääomakustannusta.
• Voidaan myös laskea velan verojen jälkeiset kustannukset, jotta voidaan tietää yrityksen todellinen taloudellinen tilanne.

Tapoja alhaisiin velkakustannuksiin

Alhaisiin velkakuluihin on monia tapoja, jotka ovat seuraavat: –

• Hanki halvemmaksi Laina

Halvemmalla lainalla tarkoitetaan lainan saamista alhaisemmalla korolla, joka voidaan saavuttaa luomalla hyvä luottopiste palauttamalla lainoja ajoissa, tarjoamalla vakuuksia, neuvottelemalla jne.

• Lainan jälleenrahoitus

Ensinnäkin on aloitettava laina korolla, jolla hän on oikeutettu, sitten kun liiketoiminta alkaa kasvaa, hän voi jälleenrahoittaa lainan alhaisemmalla korolla muutaman kuukauden lainan jälkeen.

• Optimoi liiketoiminnan kasvu

Lisäyksellä Yrityksen tulojen vuokrasta voidaan käyttää enemmän velkaa, koska hänellä on siihen varaa. Velkakustannuksia verrataan lainasumman tuottamiin tuloihin, joten kasvattamalla yritystuloja velan kustannukset voivat pienentyä.

Velkakustannuslaskuri

Voit käyttää seuraavia kustannuksia velkalaskurista

Päätelmä

Velkakustannuskaava on työkalu, joka auttaa tietämään, että käytetty laina on kannattava yritykselle tai Voimme verrata velan kustannuksia liiketoiminnan lainasumman tuottamiin tuloihin. Laina voidaan ottaa monista syistä, joukkovelkakirjojen liikkeeseenlaskusta koneiden ostamiseen, ensisijaisena syynä siihen, että se tuottaa tuloja ja kasvattaa liiketoimintaa.Se auttaa myös tuntemaan yrityksen pääomakustannukset. Lainan kustannuskaava auttaa tuntemaan velan todelliset kustannukset ja auttaa myös perustelemaan velan kustannuksia liiketoiminnassa.

Suositeltavia artikkeleita

Tämä on ollut opas velkakustannuksiin. kaava. Tässä keskustellaan siitä, kuinka lasketaan velkakustannukset, sekä käytännön esimerkkejä. Toimitamme myös velkakustannuslaskurin ladattavalla Excel-mallilla. Saat lisätietoja myös seuraavista artikkeleista –

1. Amortizointikaava
2. EOQ-opas ja kaava
3. CAPM-kaavan laskin
4. Esimerkkejä laimennetusta EPS-kaavasta