Terveyden säästötili (HSA)

Mikä on terveyden säästötili?

Terveystallennustili (HSA) on verotuksellinen tili, joka on luotu henkilöille, jotka kuuluvat korkean vähennyskelpoisen terveydenhuoltosuunnitelman piiriin, säästämään päteville lääketieteellisille kuluille, jotka ylittävät HDHP: n kattavuusrajat ja / tai poissulkemiset. Yksityishenkilön tai työnantajan suorittama maksu on tilillä, ja se on rajattu enimmäismäärään vuosittain. Maksut sijoitetaan ajan myötä ja niitä voidaan käyttää pätevien sairauskulujen, kuten lääketieteellisen, hammas- ja näköhoidon, maksamiseen. , samoin kuin reseptilääkkeet. Koronaviruspandemian seurauksena lain nojalla annetulla CARES-lailla HSA-varoja voidaan nyt käyttää käsikauppalääkkeisiin ilman reseptiä sekä tiettyihin muihin terveyttä koskeviin tuotteisiin. epäile, onko jokin tukikelpoinen kulu, ota yhteyttä paikalliseen apteekkiin tai HSA-suunnitelman järjestelmänvalvojaan.

Kuinka HSA toimii

On kaksi keskeistä vaatimusta, jotka määräävät täyttääkö terveydenhoitosuunnitelma HDHP: n ja siten HSA-kelpoisuuden. Ensinnäkin verovuonna 2019 suunnitelmalla on oltava vähimmäisvähennys 1350 dollaria yksittäiselle henkilölle tai 2700 dollaria perheelle. Verovuonna 2020 nämä summat nouse 1400 dollariin ja 2800 dollariin ely. Pohjimmiltaan omavastuu tarkoittaa, että suunnitelma ei maksa mitään, ennen kuin saavutat nämä määrät taskussa.

Toinen vaatimus on, että HDHP: ltä vaaditaan vuosittainen tulo -taskussa maksimi. Verovuonna 2019 nämä summat ovat 6750 dollaria yksilöllisestä vakuutuksesta ja 13 500 dollaria perheen kattavuudesta. Vastaavasti nämä määrät nousevat vastaavasti 6900 dollariin ja 13800 dollariin. Nämä maksimit asettavat periaatteessa ylärajan taskussa maksettaville kuluillesi, mikä voi olla hyödyllistä yksilöllisistä olosuhteista riippuen.

HSA: n avaamiseksi ja osallistumiseksi itselleen tai heidän perheenjäsenensä, henkilö on rekisteröitävä HDHP: hen. Huomaa, että HDHP: t ovat vakuutussuunnitelmia, joilla on tyypillisesti korkeampi vuotuinen omavastuuosuus, mutta matalampi vakuutusmaksu kuin muilla terveydenhuoltosuunnitelmilla, mikä saattaa olla taloudellisesti hyödyllistä tai ei-hyötyä, riippuen olosuhteistasi. div>

Kun henkilö on maksanut vastuun kattavan osan korvauksesta, vakuutusyhtiö kattaa prosenttiosuuden jäljellä olevasta osasta, tyypillisesti 80-90%, kuten sopimuksessa on määritelty.

Esimerkiksi HDHP: n nojalla henkilö, jonka vuotuinen omavastuu on 1500 dollaria ja joka tekee lääketieteellisen korvauksen 3500 dollarin korvauksesta, on vastuussa 100 prosentista ensimmäisistä 1 500 dollarista vuotuisen omavastuun kattamiseksi. Jäljellä olevasta 2 000 dollarista vakuutettu vastaa jälleen 10-20 prosentista, kuten sopimuksessa määrätään, ja vakuutuksenantaja kattaa loput.

Huomaa kerran vuotuinen omavastuu täyttyy tiettynä suunnitelmavuotena, ylimääräiset sairauskulut katetaan tyypillisesti 80-90%: lla yllä kuvatulla tavalla. Täydentääkseen varoja, jotka vakuutetun on maksettava taskusta, voidaan käyttää terveyden säästötilille (HSA) kertyneitä rahaa.

HSA-kelpoisuus

Henkilö, jolla on HDHP, voi saada terveystallennustilin. HSA on yleensä pariksi pätevä HDHP ja sairausvakuutusyhtiön tarjoama. HSA voidaan avata myös useissa rahoituslaitoksissa. HSA: n saamiseksi verovelvollisen on oltava kelpoinen sisäisen veroviraston (IRS) asettamien standardien mukaisesti. Tukikelpoinen henkilö on henkilö, jolla on pätevyys HDHP: llä ei ole muuta terveydentilaa, sitä ei ole kirjattu Medicareen, eikä sitä väitetä riippuvaiseksi jonkun toisen veroilmoituksesta.

Kaikki kelvolliset henkilöt voivat osallistua HSA: han vain käteinen. Työntekijä ja työnantaja voivat rahoittaa työntekijän omistaman HSA: n. Jokainen muu henkilö, kuten perheenjäsen, voi myös osallistua kelvollisen henkilön HSA: han. Itsenäiset ammatinharjoittajat tai työttömät voivat myös osallistua HSA: han edellyttäen, että he täyttävät ensinnäkin terveystalletustilin omistamisen edellytykset.

Vuonna 2019 maksu HSA: n raja on 3500 dollaria itsepitoisuuden vuoksi. Vuonna 2020 se nousee 50-350 dollariin. Perheenjäsenet voivat maksaa jopa 7000 dollaria ja nousta 7100 dollariin vuonna 2020. Yli 55-vuotiaat tai sitä vanhemmat henkilöt verovuoden loppuun mennessä voivat maksaa ylimääräisen 1000 dollaria HSA: lle.Työnantajan HSA: lle suorittamat maksut sisältyvät rajaan. Esimerkiksi henkilö, joka valitsee vuoden 2019 enimmäismäärän 3500 dollaria, voi maksaa vain 2000 dollaria, jos työnantaja maksaa 1500 dollaria.

HSA: n veroedut

HSA: lla on useita etuja (samoin kuin haittoja). HSA on edullisin tilinomistajille, koska varat maksetaan tilille ennen veroja. HSA: n rahoittamiseen käytetty veroennakkotulos vähentää veronmaksajan verotettavaa tuloa kokonaisuudessaan, mikä vähentää yksilön verovelkaa.

Lisäksi suoritetut maksut HSA: lle ovat 100% verovähennyskelpoisia, ja kaikki tilillä ansaitut korot ovat verovapaita. HSA: lle suoritetuista ylimääräisistä maksuista peritään kuitenkin 6 prosentin vero, eivätkä ne ole verovähennyskelpoisia. Muutaman hallinnollisen muutoksen lisäksi vuoden 2017 veronalennuksista ja työpaikoista annettu laki ei vaikuttanut suoraan HSA: hin.

Ilmeisin keskeinen haittapuoli: Sinun on oltava hyvä ehdokas HDHP. Terveet ihmiset, joilla on rajoitetut sairauskulut ja jotka hyötyvät pienempien palkkioiden maksamisesta, ja varakkaat perheet, jotka hyötyvät veroetuista ja joilla on varaa korkeamman omavastuun riskiin, ovat kaksi ryhmää, jotka sopivat näihin parametreihin hyvin.

HSA: n nojalla sallitut nostot

Niin kauan kuin nostoja terveystalletustililtä käytetään sellaisten pätevien sairauskulujen maksamiseen, joita HDHP ei kata, nostettua määrää ei veroteta.

• Hyväksyttyihin sairauskuluihin sisältyvät omavastuuosuudet, hammashoito, näköhuolto, reseptilääkkeet, yhteispalkkiot, psykiatriset hoidot ja muut pätevät sairausvakuutussuunnitelman ulkopuoliset sairauskulut , jota on laajennettu CARES-lailla, kuten aiemmin mainittiin.
• Vakuutusmaksuja ei yleensä lasketa päteviin sairauskuluihin, ellei vakuutusmaksuja ole tarkoitettu Medicareen tai muuhun terveydenhoitoon, jos 65 vuotta tai vanhempi, terveydenhoitoon vakuutus työttömänä an d saada työttömyyskorvausta ja pitkäaikaishoitovakuutuksia.

Jos HSA: lta maksetaan osinkoja muista syistä kuin sairauskulujen maksamisesta, summa, joka peruutetaan, verotetaan sekä tuloverolla että 20 prosentin ylimääräisellä verosakolla. Henkilöt, jotka ovat 65-vuotiaita tai vanhempia, eivät enää voi osallistua HSA: han, mutta voivat nostaa tilille kertyneet varat mistä tahansa kustannuksesta ilman 20 prosentin sakkoa. Tuloveroa sovelletaan kuitenkin edelleen muuhun kuin lääketieteelliseen käyttöön.

HSA: n maksusäännöt

HSA: lle suoritettuja maksuja ei tarvitse käyttää tai verovuoden aikana. Käyttämättömät rahoitusosuudet voidaan siirtää seuraavalle vuodelle. Lisäksi HSA on kannettava, mikä tarkoittaa, että jos työntekijä vaihtaa työpaikkaa, hän voi silti pitää HSA: nsa. Lisäksi HSA-suunnitelma voidaan siirtää eloonjääneelle puolisolle verovapaasti tilinhaltijan kuoleman jälkeen. Haittapuolena on, että HSA: lla on erityiset nostosäännöt ja kirjanpitotaakka, jota voi olla vaikea ylläpitää.

HSA vs. joustava säästötili

The Health Säästötiliä verrataan usein joustavaan säästötiliin (FSA). Vaikka molempia tilejä voidaan käyttää lääketieteellisiin kuluihin, niiden välillä on joitain keskeisiä eroja. Esimerkiksi Finanssivalvonnassa tietyn verovuoden aikana käyttämättömät varat menetetään, kun vuosi päättyy. Vaikka HSA: n työntekijä voi muuttaa vuoden valitsemaa maksuosuutta milloin tahansa vuoden aikana, FSA: n valittu maksuosuus on kiinteä ja sitä voidaan muuttaa vasta seuraavan verovuoden alussa.

Kaiken kaikkiaan HSA: t ovat yksi parhaista verotuksellisista säästö- ja sijoitusvälineistä, jotka ovat käytettävissä nykyisten IRS-säädösten mukaisesti. Niihin viitataan usein nimellä ”Triple Tax Advantaged”; maksusi ovat verovähennyskelpoisia, rahat kasvavat verovapaasti ja nostoja ei veroteta, jos niitä käytetään päteviin sairauskuluihin. Lisäksi HSA: n rahat voidaan sijoittaa osakkeisiin ja muihin arvopapereihin, mikä mahdollistavat korkeamman tuoton ajan myötä. Iän ikääntyessä sairauskulut kasvavat yleensä etenkin eläkeikän saavuttaessa ja sen jälkeen. HSA: n aloittaminen varhaisessa iässä, jos sinulla on pätevyys, ja annat sen kerääntyä pitkäksi ajaksi, voi auttaa suuresti takaamaan taloudellisen tulevaisuutesi.

Terveystallennustilit ei pidä sekoittaa terveydenhuoltotileihin, joita työnantajat Kanadassa käyttävät terveys- ja hammasetuuksien tarjoamiseen Kanadassa asuville työntekijöilleen.