19 suosituinta itsenäisen ammatinharjoittajan verovähennystä

Verovähennykset ovat kultaa, varsinkin jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, maksat taskustasi kaikki kulut.

Kuinka verovähennykset toimivat, kun olet itsenäinen ammatinharjoittaja?

Kun työskentelet itsellesi, IRS pitää sinua yrityksenä. Tämä tarkoittaa, että voit vähentää veroilmoituksestasi kohtuullisimmat ja välttämättömimmät yrityskulut.

Olemme koonneet alla yleisimmät 1099 ja freelance-verohelpotukset. Lue se läpi ja tarkista se kahdesti varmistaaksesi, että et menetä verosäästöjä.

Linkkien avulla voit siirtyä suoraan kuhunkin alaskirjaukseen saadaksesi tietää, onko se sinulle merkityksellistä.

• Mainonta
• Yritysvakuutus
• Yrityksen aloituskustannukset
• Henkilö- ja kuorma-autot
• Palkkiot ja palkkiot palkkiot
• Sopimustyö
• Poistot
• Työsuhde-etuudet
• Kotitoimiston kulut
• Korkomaksut
• Oikeudelliset ja ammatilliset palvelut
• Toimistokulut
• Vuokra- tai vuokramaksut
• Korjaukset ja ylläpito
• Eläkejärjestelykustannukset
• Tarvikkeet
• Verot ja lisenssit
• Matkat, ateriat ja viihde
• Apuohjelmat

Se on hyvä idea keskustella kirjanpitäjän kanssa ennen verovähennysten tekemistä. He voivat tarttua puuttuviin ja kertoa, mitkä eivät koske sinua.

Kun on aika vaatia niitä, verolomake itsenäisten ammatinharjoittajien kulujen hakemiseksi on lomake 1040 , Aikataulu C.

Mainonta

Kaikki mainontakulut ovat verovähennyskelpoisia. Joitakin esimerkkejä ovat lentolehtisten ja käyntikorttien tulostuskustannukset, Google Adwords- ja Facebook-mainosten näyttäminen sekä messujen tarjoaminen. Voit myös vähentää mahdolliset välittäjäkustannukset, kuten PR-toimistoille tai freelance-kirjoittajille maksetut palkkiot.

Yritysvakuutus

Voit vähentää maksuja eri yritystoiminnan vakuutustyypit, mukaan lukien varkaus-, palo-, yleinen vastuuvakuutus ja työntekijöiden korvausvakuutus.

Yrityksen käynnistyskustannukset

Voit vähentää kaikista 5000 dollaria kaikista uuden yrityksen perustamiseen liittyvät kustannukset, jos yrityksesi aloitettiin tänä verovuonna. Tähän voivat sisältyä esimerkiksi markkinatutkimus, yrityksen käynnistämisen mainonta ja jopa yritysvalmentajan tai konsultin palkkaamisesta aiheutuvat kustannukset.

Kaikki 5000 dollarin rajan ylittävät käynnistyskustannukset on aktivoitava ja poistettava 15 vuoden aikana.

Lisätietoja: Käynnistyskustannusten vähennys

Autojen ja kuorma-autojen kulut

Joillekin 1099 urakoitsijalle ajoneuvokulut voivat olla arvokas vähennysten lähde. Jos autosi tai kuorma-auto on yrityksesi nimessä ja käytetty 100% yrityskäyttöön, se on täysin vähennyskelpoinen.

Jos ajoneuvo on omalla nimelläsi ja sitä käytetään osittain henkilökohtaiseen, osittain yrityskäyttöön, vähennys lasketaan kahdella tavalla:

1. Seuraa todellista autoa kulut, mukaan lukien kaasu, kunnossapito, vakuutukset ja poistot, ja vähennä prosenttiosuus ajamiesi yrityskilometrien lukumäärän perusteella.

2. Vähennä vakioprosentti jokaisesta ajetusta ”yrityksen” mailista vuosi. Vuoteen 2020 mennessä tavallinen mittarilukema on 57,5 keskipistettä yrityskäyttöön tarkoitetulta maililta, kun se vuonna 2019 oli 58 senttiä maililta.

Riippumatta siitä, minkä menetelmän valitset, sinä Minun on seurattava, kuinka monta liike- ja henkilökohtaista mailia ajaa. Voit tehdä tämän käyttämällä lokiasi, jota pidetään auton hansikaslokerossa, tai käyttää sovellusta, kuten MileIQ tai TripLog.

Lisätietoja: Viisi parasta mittarilukema-sovellusta vuonna 2020

Jos käytit vähintään viisi ajoneuvoa yrityksessäsi, sinun on käytettävä varsinaista kustannusmenetelmää.

Jos haluat pitää asiat yksinkertaisina, noudata tavanomaista kilometrimäärää, koska sinun ei tarvitse pitää kuitteja joka kerta pysäytä kaasu tai vaihda öljy. Halutessasi voit yrittää laskea vähennyksesi molemmilla tavoilla ja käyttää menetelmää, joka antaa sinulle korkeamman vähennyksen.

Muista lisätä kaikki vuoden aikana maksetut yritysten pysäköintimaksut ja tiemaksut, koska myös nämä ovat vähennyskelpoisia.

Palkkiot ja palkkiot

Vähennä kaikki palkkiot, jotka maksetaan muille kuin työntekijöille myynti- ja markkinointitarkoituksiin. Tämä voi sisältää maksuja yksittäisille myyntiedustajille tai markkinointikanaville ja alustoille, kuten Amazon tai eBay.

Jos palkkion koko ylittää 600 dollaria, sinun on toimitettava lomake 1099-MISC.

Sinun on myös aktivoitava kaikki kiinteistön myynnistä maksetut provisiot, ellet ole itse kiinteistönvälittäjä tai välittäjä.

Sopimustyö

Tämä sisältää kaikki riippumattomille urakoitsijoille maksetut palkkiot. Jos palkasit graafisen suunnittelijan suunnittelemaan sinulle logon tai teit sopimuksen kehittäjän kanssa verkkosivustosi luomiseksi, heidän palkkiot ovat verovähennyskelpoisia.

Jos maksoit urakoitsijalle vähintään 600 dollaria aikana vuosi, sinun on myös jätettävä lomake 1099-MISC.

Poistot

Jos omistat yritysvaroja, joiden oletetaan kestävän yli vuoden, sen sijaan, että vähennät kyseisen omaisuuden kustannuksia sinä vuonna Kun ostat sen, poistat kustannukset sen käyttöiän aikana. Poistot on täysin vähennyskelpoinen. Joitakin yleisiä esimerkkejä poistokelpoisista hyödykkeistä ovat huonekalut, autot ja tietokoneet. Myös vuokrattuihin kiinteistöihin tekemäsi parannukset ovat poistettavissa. Huomaa kuitenkin, että varastoja, vaihto-omaisuutta ja maata ei voida poistaa.

Luvusta 179 voit vähentää tiettyjen ehdot täyttävien yritysomaisuuden koko ostohinnan ostovuonna. Voit lukea lisää osasta 179 täältä.

Useimmissa tapauksissa sinun on myös ilmoitettava omaisuuserien poistot lomakkeella 4562.

Lisätietoja: Mikä on poistot? ja kuinka lasket sen?

Työntekijöiden edut

Monilla itsenäisillä urakoitsijoilla ja freelancereilla ei ole työntekijöitä. Mutta jos teet ja annat sairausvakuutuksen ja muita etuja kyseisille työntekijöille, näiden etuuksien tarjoamisesta aiheutuvat kustannukset ovat täysin vähennyskelpoisia.

Älä vähennä oman sairausvakuutuksesi kustannuksia liiketoiminnan kustannuksina. Voit hakea nämä kustannukset lomakkeella 1040 rivin yläpuolella.

Kotitoimistokulut

Jos osa kodistasi käytetään vain liiketoimintaa, voit hakea kotitoimiston vähennystä kahdella tavalla:

1. Vakiomenetelmä. Käytä lomaketta 8829 eritellessäsi kotitoimistosi käyttöön ja ylläpitoon liittyvät kulut. Tämä sisältää vuokra- tai asuntolainakoron maksut, yleishyödylliset palvelut, asunnon omistajien vakuutusmaksut ja kiinteistöverot.

2. Yksinkertaistettu menetelmä. Määritä kotitoimistosi neliömetri (enintään 300 neliömetriä) ja kerro se 5 dollarilla.

Toinen menetelmä on paljon yksinkertaisempi ja järkevämpi useimmille urakoitsijoille, mutta sinä sallitaan laskea kotitoimiston vähennys molemmilla tavoilla ja nähdä, mikä johtaa pienempään verolaskuun.

Korkomaksut

Vähennyskelpoiset korkomaksut kuuluvat kaksi pääluokkaa.

Ensimmäinen luokka on asuntolainakorot. Jos sinulla on kiinnitys kiinteistöön, jota käytetään ensisijaisesti yrityksesi (eli ei ensisijaisen kotisi) kanssa, voit poistaa kiinnityksen korot. Sinun on saatava lainanantajalta lomake 1098, jotta voit ilmoittaa kyseisenä vuonna maksetut korot.

Toinen luokka sisältää kaikki muut korot. Esimerkkejä ovat yritysluottokortit, luottolimiitit tai korot laitelainoista.

Laki- ja asiantuntijapalvelut

Voit vähennä lisensoiduille ammattilaisille, kuten asianajajille, kirjanpitäjille ja online-kirjanpitopalveluille, kuten Benchille, maksetut maksut. Tämä sisältää veroneuvonnasta maksetut palkkiot, mikä tarkoittaa, että aikataulun C laatiminen on vähennyskelpoinen kustannus (kuinka meta).

Jos ammatillinen palvelu sisälsi sekä henkilökohtaisia että liike-elämän asioita, vain osa sinun liiketoiminta on vähennyskelpoista. Jos esimerkiksi valmistelet testamenttia, joka sisältää oman pääoman siirtämisen yrityksellesi, voit vähentää osan maksetuista palkkioista.

Toimistokulut

Jos käytät yrityksellesi erillistä toimistoa, kyseiseen toimistoon liittyvät kulut ovat vähennyskelpoisia. Yleisimmät kulut ovat huolto, siivous ja korjaukset. Mutta älä vähennä kotitoimiston kuluja täällä – heillä on oma erillinen luokka.

Lisätietoja: Kotitoimiston vähennykset

Vuokra- tai vuokramaksut

Jos vuokraat toimistotilaa, autoja tai muita fyysisiä laitteita yrityksellesi, kaikki nämä kulut ovat vähennyskelpoisia.

Jos vuokrait auton vähintään 30 päiväksi, saatat joutua vähentämään vähennystä ”sisällyttämissummalla”. Lisätietoja on pubin luvun 4 luvussa ”Auton vuokraaminen”. 463.

Korjaukset ja kunnossapito

Tähän luokkaan kuuluvat koneiden ja muun omaisuuden satunnaiset korjaukset ja huolto. Voit esimerkiksi vähentää toimiston mattojen tai rikkoutuneen kopiokoneen korjaamisen kustannukset.

Tähän luokkaan ei pidä sisällyttää useita tärkeitä poikkeuksia:

• Oman työvoimasi arvo
• Merkittävät parannukset, jotka lisäävät kiinteistön arvoa tai pidentävät sen käyttöikää – ilmoita ne kohdassa ”Poistot ja jakso 179”.
• Autojen huolto ja korjaukset – ilmoita nämä kohdassa ”Autojen ja kuorma-autojen kulut”.
• Kiinteistön kunnostamiseen tai korvaamiseen käytetyt summat – nämä tulisi kirjata suurten kirjainten sijaan. h2>

  Jos sinulla on työntekijöitä ja tarjoat työnantajan tukemaa eläkesuunnitelmaa, kuten SIMPLE-IRA tai 401 (k), voit vähentää järjestelmän perustamisesta ja ylläpidosta aiheutuvat kustannukset sekä kaikki vastaavat vakuutusmaksut.

  Yritysten omistajat eivät voi vähentää maksuja omille SEP- tai IRA-eläketileilleen. Nämä vähennetään lomakkeella 1040.

  Tarvikkeet

  Kulutusmateriaaleista ja tarvikkeista, kuten varaston tuottamiseen tarvittavista materiaaleista, voit vähentää vain verovuonna tosiasiallisesti käyttämäsi määrän. , ei ostamaasi kokonaissummaa. Toisaalta voit vähentää kokonaan ”satunnaiset” toimistotarvikkeet (kuten kynät, paperiliittimet ja postituotteet) riippumatta siitä, kuinka paljon olet käyttänyt.

  Tähän luokkaan voi sisältyä myös parantamiseen käytettyjä materiaaleja. palveluiden, kuten ammattilaisten, kirjojen ja laitteiden, toimittaminen, mutta vain jos niistä on hyötyä yhden vuoden ajan. Jos ne ovat käyttökelpoisia yli vuoden, sinun tulee ilmoittaa niistä kohdassa ”Poistot ja jakso 179”.

  Verot ja lisenssit

  Voit vähentää kaikki yritystodistukset, sertifikaatit ja viranomaismaksut, jotka liittyvät suoraan yritykseesi. Tähän voivat sisältyä perustamismaksut ja pienten yritysten lisenssit osavaltiollesi.

  Verot ovat hieman monimutkaisempia. Nämä yritysverot ovat vähennyskelpoisia:

  • valtion ja paikalliset myyntiverot (jälleenmyytävistä tavaroista ja palveluista)
  • yritysverojen (mukaan lukien kiinteistöt) kiinteistöverot
  • liittovaltion maanteiden käyttövero
  • palkkaverot, kuten sosiaaliturva- ja sairausvakuutusveron työnantajaosuus

  Näitä veroja ei voida vähentää:

  • Liittovaltion tuloverot, mukaan lukien itsenäisen ammatin vero
  • Henkilökohtaisen omaisuuden (mukaan lukien koti) verot
  • Tuotteiden ostajilta perittävät verot ja palvelut valtiolle tai paikallisviranomaisille

  Matkat ja ateriat

  Matka-, majoitus- ja paikalliskuljetuskustannukset voidaan vähentää, jos matka on:

  • Yöpyminen
  • Ensisijaisesti liikeyrityksiin
  • Pois verokodistasi
  • Lyhyempi kuin vuosi

  Puolisosi ja lapsesi matkakustannukset eivät ole vähennyskelpoisia, elleivät he matkustaa kanssasi laillisen liiketoiminnan tarkoituksiin e.

  Itsenäisten ammatinharjoittajien aterioiden vähennyksistä voit vähentää 50% kaikista asiakkaiden kanssa tehdyistä aterioista, jotka koskevat nimenomaan liiketoimintaa. Liikematkoille matkustamisen aikana voit joko vähentää aterioiden todelliset kustannukset (jälleen 50%: n vähennys) tai käyttää yleisten palveluhallinnon määrittelemää vakiomuotoista ateriakorvausta.

  Lisätietoja: Kuinka vähentää aterioita ja viihdettä vuonna 2019

  Apuohjelmat

  Office-apuohjelmat, kuten sähkö, vesi ja Internet, ovat verovähennyskelpoisia. Älä kuitenkaan sisällytä tähän kotitoimiston apuohjelmia – ne tulisi tallentaa ”kotitoimiston” luokkaan.

  Jos käytät matkapuhelintasi sekä henkilökohtaiseen että yrityskäyttöön, voit kirjoittaa osan pois liiketoiminnassa käytetystä puhelinlaskustasi. Yksinkertainen tapa tehdä tämä on seurata puhelimesi käyttöä kuukauden ajan ja kerro sitten arvo 12: lla.

  Muut kulut

  Muut tavanomaiset ja välttämättömät liiketoiminnan kulut, jotka eivät sisälly muualle, voidaan ilmoittaa tähän luokkaan.

  Joitakin yleisiä vähennyksiä ovat:

  • Tavaramerkkien hankkimiseen tai puolustamiseen liittyvät kustannukset ja kauppanimet
  • Huono velka (yrityksille, jotka pitävät kirjanpitoa suoriteperusteisesti)
  • Pankkimaksut, mukaan lukien ylläpito- ja tililimiitit
  • Maksut ja liittymät
  • Koulutuskulut
  • Liikelahjat (enintään 25 dollaria per henkilö)

  Lisätietoja on IRS-julkaisussa 535.