Ventajas y desventajas de la incorporación

Muchos propietarios de pequeñas empresas consideran la posibilidad de incorporar sus negocios en algún momento. Hay una serie de ventajas para la incorporación en Canadá, pero también hay algunas desventajas, como exploraremos en este artículo.

Tenga en cuenta que la forma de propiedad de la empresa no está fija para siempre. Puede cambiar la estructura legal de su empresa a medida que crece. Es común que las pequeñas empresas comiencen como empresas unipersonales o sociedades y se incorporará en una fecha posterior.

¿Es la incorporación un acierto para su pequeña empresa? Veamos los pros y los contras.

Ventajas de incorporar

Responsabilidad limitada
La principal ventaja de incorporar es la responsabilidad limitada del sociedad incorporada. A diferencia de la propiedad unipersonal, donde el propietario de la empresa asume toda la responsabilidad de la empresa, cuando una empresa se incorpora, la responsabilidad de un accionista individual se limita a la cantidad que han invertido en la empresa.

Si «es un propietario único, sus bienes personales, como su casa y su automóvil, pueden ser embargados para pagar las deudas de su negocio; como accionista de una corporación, puede» No ser responsable de las deudas de la corporación a menos que haya dado una garantía personal.

Las corporaciones también tienen los mismos derechos que los individuos; lo que significa que pueden poseer propiedades, realizar negocios, incurrir en responsabilidades y demandar o ser demandado.

Corporaciones Continuar
Otra ventaja de la incorporación es la continuidad. A diferencia de un sol La propiedad, una corporación tiene una vida útil ilimitada: seguirá existiendo incluso si los accionistas mueren o abandonan el negocio, o si cambia la propiedad del negocio. Esto hace que vender una corporación sea más sencillo que intentar vender una empresa unipersonal.

Recaudar dinero es más fácil
Las corporaciones también tienen un acceso más fácil al financiamiento, lo que puede hacer es más fácil para su negocio crecer y desarrollarse. Los prestamistas a menudo otorgan a las empresas tasas de interés más bajas para los préstamos. Además, a las corporaciones les puede resultar más fácil obtener financiamiento de capital de inversionistas ángeles o capitalistas de riesgo.

Optimización de sus ingresos e impuestos
Si incorpora su pequeña empresa, puede determinar cuándo y cómo recibirá ingresos de la empresa, lo que constituye una verdadera ventaja fiscal. En lugar de tomar un salario de la empresa cuando la empresa recibe ingresos, la incorporación le permite tomar sus ingresos en un momento en que pagará menos impuestos. También puede recibir ingresos de una empresa incorporada en forma de dividendos en lugar de salario, lo que reducirá su factura de impuestos.

Posible aplazamiento de impuestos
Convertirse en una empresa le brinda el potencial de aplazamiento de impuestos si tiene mayores ingresos. Las tasas de impuestos comerciales son mucho más bajas que las tasas impositivas personales, por lo que si su tasa impositiva marginal individual es alta y no necesita los fondos para uso personal, puede optar por dejar dinero en el negocio y retirarlo en una fecha posterior cuando su tasa impositiva personal sea más baja .

Por ejemplo, supongamos que su empresa canadiense obtuvo ganancias después de los gastos de $ 300,000 durante el año:

• Si Sacó los $ 300,000 completos como salario en 2019 (y no tuvo deducciones), pagaría $ 78,296 en impuestos personales, una tasa impositiva marginal del 29.6%.
• Si sacara $ 200,000 como salario en 2019, pagaría $ 45,711 en impuestos personales, una tasa impositiva marginal del 22.9%.
• Sobre los $ 100,000 que quedan en la empresa, el impuesto corporativo general sería del 15% para un total de $ 15,000. Por lo tanto, su impuesto total en este escenario sería de $ 45,711 en impuestos personales más $ 15,000 en impuestos corporativos, o $ 60,711, un ahorro de $ 17,585 en impuestos en comparación con la eliminación total de $ 300,000 como salario.

La deducción fiscal para pequeñas empresas
Si incorpora su empresa, es posible que califique para la deducción federal para pequeñas empresas (SBD). El SBD se calcula a una tasa del 9% sobre los primeros $ 500,000 de ingresos gravables, lo que puede reducir su impuesto empresarial neto a una tasa impositiva mucho más baja que la que recibiría sobre sus ingresos personales.

¿Aumento del negocio?
Tener Ltd., Inc., Ltee. o Corp. como parte del nombre de su empresa puede incrementar su negocio, ya que la gente percibe a las corporaciones como más estables que los negocios no incorporados. Si usted es un contratista, también puede encontrar que algunas compañías solo harán negocios con compañías incorporadas, debido a problemas de responsabilidad o al deseo de tener una relación más «independiente».

Protección de nombre comercial
Cuando incorpora su empresa en un estado o provincia, el nombre comercial que elija se reserva para su uso en ese estado o provincia, o si si incorpora su empresa a nivel federal, tiene derecho a utilizar el nombre de su empresa en todo el país. Las sociedades unipersonales y las sociedades no tienen absolutamente ninguna protección de nombre comercial. Si su empresa no está incorporada, cualquiera puede iniciar una empresa con el mismo nombre o uno similar.

Incorporar su pequeña empresa parece una gran idea, ¿no? Pero también hay desventajas que debe considerar.

Desventajas de incorporar

Otra declaración de impuestos
Cuando incorpore su pequeña empresa, tendrá que presentar dos declaraciones de impuestos cada año, una para sus ingresos personales y otra para la corporación. Esto, por supuesto, significará mayores tarifas de contabilidad.

Mayor papeleo
Hay mucho más papeleo involucrado en el mantenimiento de una corporación que una empresa unipersonal o una sociedad. Las corporaciones, por ejemplo, deben mantener un libro de actas que contenga los estatutos corporativos y las actas de las reuniones corporativas. Otros documentos corporativos que deben mantenerse actualizados en todo momento incluyen el registro de directores, el registro de acciones y el registro de transferencias.

Sin Créditos Fiscales Personales
It Es posible que la incorporación pueda ser una desventaja fiscal para su negocio. Las corporaciones no son elegibles para créditos fiscales personales. Cada dólar que gana una corporación está sujeto a impuestos. Como propietario único, es posible que pueda reclamar créditos fiscales que una corporación no podría .

Menos flexibilidad fiscal
Una corporación no tiene la misma flexibilidad en el manejo de pérdidas comerciales que una empresa unipersonal o una sociedad. Como propietario único, si su empresa experimenta pérdidas operativas, podría utilizar la pérdida para reducir otros tipos de ingresos personales en el año en que ocurren las pérdidas. En una corporación, sin embargo, estas pérdidas solo pueden trasladarse hacia adelante o hacia atrás para reducir los ingresos de la corporación de otros años.

La responsabilidad puede no ser tan limitada como usted piensa
La principal ventaja de la incorporación, la responsabilidad limitada, puede verse socavada por garantías personales o acuerdos de crédito. La responsabilidad limitada de una corporación que tanto alardea es irrelevante si nadie le da crédito a la corporación.

Cuando una corporación tiene lo que las instituciones crediticias consideran activos insuficientes para asegurar el financiamiento de la deuda, a menudo insisten en las garantías personales de los dueños de la empresa. Entonces, aunque técnicamente la corporación tiene responsabilidad limitada, el propietario aún termina siendo personalmente responsable si la corporación no puede cumplir con sus obligaciones de pago.

Registrar una corporación es costoso
Las corporaciones son más caras de establecer que otras estructuras comerciales. Una corporación es una estructura legal más compleja que una empresa unipersonal o una sociedad, por lo que, naturalmente, conlleva más costos para establecerla. Tarifas por incorporar una pequeña empresa a nivel federal o dentro de un rango de provincia en cientos de dólares.

Cerrar una corporación es más difícil
Cerrar una corporación requiere aprobar una resolución corporativa para disolver la corporación, liquidar las cuentas de nómina y enviar una copia del certificado de disolución a las autoridades provinciales (o la Agencia Tributaria de Canadá). También deberá presentar sus declaraciones de impuestos finales para la corporación.

¿Debería ¿Incorporar?

Definitivamente deberías discutir s su situación personal con su contador y abogado antes de tomar una decisión. Podrán brindarle una imagen más precisa de cómo la incorporación podría beneficiar a su negocio y ayudarlo a ver si el problema y el gasto de la incorporación valdrán la pena para usted.