Ventajas fiscales de los bonos de ahorro de la Serie I

El Tesoro de los Estados Unidos ofrece el bono de ahorro de la Serie I como uno de los medios para que los consumidores inviertan en valores de bajo riesgo. Los bonos de ahorro de la Serie I también disfrutan de varios beneficios fiscales que no están disponibles para la mayoría de las otras inversiones de renta fija.

Estos bonos no son negociables, lo que significa que no se pueden comprar ni vender en un mercado secundario.

Conceptos básicos de la tributación de los bonos I

Estos son los conceptos básicos de la tributación de los bonos I antes de obtener exenciones especiales.

• Los bonos de ahorro de la Serie I no están sujetos a impuestos estatales o locales. Cuando invierte en bonos de ahorro de la Serie I, no pagará impuestos sobre los ingresos por intereses que gane a su gobierno estatal o local. Esto significa que al final de cada año termina más dinero en su bolsillo que si tuviera un bono ordinario .
• Los bonos de ahorro de la Serie I están sujetos a impuestos federales. Cuando compre sus bonos de ahorro de la Serie I, deberá impuestos al gobierno federal sobre los ingresos por intereses que obtenga durante el tiempo que tenga los bonos. el hecho de que el bono de ahorro de la Serie I es un tipo especial de bono conocido como «cupón cero» (es decir, no recibirá cheques regulares por correo; en cambio, el interés que gana se suma al valor del bono y obtendrá intereses sobre su interés.)
• Puede elegir entre uno de dos métodos de imposición: el método de pago en efectivo o el método de acumulación. El método de pago en efectivo significa que solo pagará impuestos sobre su I bonos cuando los canjee (es decir, los vuelva a vender) al gobierno de los Estados Unidos. Si mantiene su bono durante 20 años, no pagará ningún impuesto durante ese período, pero deberá pagar un impuesto cuando venda la inversión. Si opta por el método de acumulación de impuestos sobre sus bonos I, pagará el impuesto adeudado sobre los intereses que ganó durante el año que se agregó a su capital.

Uso de bonos de la Serie I para pagar los gastos de educación

No pagará ningún impuesto sobre los ingresos por intereses que obtenga de sus bonos de ahorro de la Serie I si los usa para pagar gastos y cumples con los límites de ingresos. ¿Qué se consideran gastos educativos calificados? Estos incluyen:

• Matrícula y tarifas, como cursos de laboratorio obligatorios para una universidad o colegio
• Gastos pagados por cualquier curso que se requiera como parte de su programa de grado o programa de otorgamiento de certificados.
• El costo de libros o alojamiento y comida no cuentan como gastos calificados.
• Los gastos deben ser incurridos en su nombre, su cónyuge o un dependiente por el que reclame una exención de impuestos.

Otras formas de evitar pagar impuestos

Existen varias otras condiciones para no pagar impuestos sobre sus bonos de ahorro de la Serie I.

• Los bonos I deben haberse comprado después de 1989.
• Debe pagar los gastos de educación calificados en el mismo año fiscal que cobra sus bonos de ahorro de la Serie I.
• Debe tener al menos 24 años o más el primer día del mes en el que compró los bonos. Si tuviera 18 años, por ejemplo, no sería elegible para usar los bonos de ahorro de la Serie I para pagar los costos universitarios de usted o su familia; aún estaría atascado con la factura de impuestos.
• Si está utilizando sus bonos de ahorro de la Serie I para pagar la educación universitaria de un niño u otro menor de edad para el que figura como dependiente, los bonos deben estar registrado a su nombre y / o el nombre de su cónyuge. Puede incluir a su hijo como beneficiario del bono I, pero no puede incluirlo como propietario. De lo contrario, no obtendrá la exención de impuestos sobre los bonos I cuando utilice para pagar la universidad.
• Si está casado, usted y su cónyuge deben presentar una declaración de impuestos conjunta para calificar para los beneficios fiscales de los bonos de ahorro de la Serie I.
• Debe cumplir los límites de ingresos establecidos por el Departamento del Tesoro para calificar para los beneficios fiscales de los bonos de ahorro de la Serie I. Hay algunos cálculos detallados para determinar si califica o no (consulte el formulario 8815 del IRS). En 2008, la deducción de intereses comenzó a eliminar gradualmente a $ 67,100 modificado AGI y desapareció por completo a $ 82,100. Para contribuyentes conjuntos casados, los beneficios fiscales comenzaron a reducirse a $ 1 00,650 y desaparecieron por completo una vez que su ingreso bruto ajustado modificado excedió los $ 130,650.
• El colegio, escuela vocacional o universidad debe cumplir con los estándares de asistencia federal, como el programa de préstamos estudiantiles garantizados. De lo contrario, no obtendrá la exclusión fiscal de los bonos de la Serie I.

Es importante comprender que los beneficios fiscales de los bonos de ahorro de la Serie I se reducirán en el monto de las becas, becas, beneficios educativos proporcionados por el empleador u otra reducción de matrícula, según el Departamento del Tesoro. Estos se deducirán directamente del cálculo de gastos educativos calificados.

Además, debe utilizar tanto el capital como los ingresos por intereses de sus bonos de ahorro de la Serie I para pagar gastos calificados. Si el valor de sus bonos excede el número de sus gastos calificados pagados durante el año, la cantidad de interés que puede excluir de sus impuestos se reduce proporcionalmente. Esta es la razón por la que es posible que desee considerar adquirir varios bonos de ahorro de la Serie I en papel de denominación más pequeña en lugar de algunos bonos de mayor denominación. Puede canjearlos en lotes más pequeños para asegurarse de que esto no sea un problema.

Beneficios fiscales de los bonos de la serie I en comparación con los beneficios fiscales de los bonos de la serie EE

Los Los beneficios fiscales de los bonos de la Serie I son idénticos a los beneficios fiscales de los bonos de ahorro de la Serie EE. Si posee ambos como parte de su cartera de ingresos fijos, esto debería hacer que el cálculo sea mucho más simple de realizar cuando llegue el momento de cobrar sus bonos y pagar la factura de matrícula.

Más información sobre los bonos de ahorro de la Serie I

Puede encontrar más información en la Guía para invertir en bonos de ahorro de la Serie I. lo guiará a través de más información sobre los bonos de ahorro, especialmente los bonos de ahorro de la Serie I, incluido cómo puede agregarlos a su cartera, límites de compra anuales, requisitos de propiedad, beneficios fiscales y mucho más.