¿Los gastos de mudanza son deducibles de impuestos? Solo para militares en servicio activo y sus familias
- Los gastos de mudanza ya no son deducibles de impuestos en las declaraciones federales para la mayoría de los estadounidenses.
- Miembros activos de las fuerzas armadas de EE. UU. Con gastos relacionados con un cambio permanente de estación puede usar la deducción.
- Algunos estados aún permiten deducciones de gastos de mudanza en las declaraciones de impuestos estatales.
- Este artículo fue revisado para precisión y claridad por Scott Hoppe, un experto en la junta de revisión de impuestos de Personal Finance Insider.
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La mayoría de los estadounidenses ya no pueden deducir gastos de mudanza en su declaración de impuestos federales.
Antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), los gastos de mudanza calificados se consideraban una deducción por encima de la línea para reducir el ingreso sujeto a impuestos de una persona, lo que significa que no tenía para detallar las deducciones en su declaración de impuestos federales; podría recuperar los costos de reubicación para trabajar o buscar un nuevo trabajo y aún así tomar la deducción estándar
A partir del año fiscal 2018, la deducción por gastos de mudanza se suspende hasta el año fiscal 2025, a menos que usted sea un miembro militar en servicio activo o su cónyuge o dependiente. Sin embargo, algunos estados, incluidos California y Nueva York, aún permiten deducciones de gastos de mudanza en las declaraciones de impuestos estatales.
Además, para los contribuyentes no militares, los gastos de mudanza por los cuales su empleador le reembolsó ahora se incluyen en sus ingresos brutos, a menos que el gobierno haya proporcionado el reembolso para una reubicación permanente. Los reembolsos solían estar excluidos de los ingresos brutos antes de la TCJA.
Los gastos de mudanza pueden ser deducibles de impuestos para militares en servicio activo
Para deducir gastos relacionados con una mudanza de residencia en su Declaración de impuestos de 2020, debe cumplir con dos requisitos:
- Es miembro de las Fuerzas Armadas en servicio activo
- Se reubica debido a un cambio permanente de estación
El IRS define «cambio permanente de puesto» como mudarse de su hogar a su primer puesto de servicio activo; un cambio de un puesto permanente de servicio a otro; o una mudanza del último puesto de servicio a su hogar o una ubicación más cercana en los EE. UU., que generalmente debe ocurrir dentro de un año de finalizar el servicio activo.
Un cónyuge o dependiente de un encarcelado, fallecido o abandonado Los miembros militares también pueden calificar para deducir los gastos de mudanza.
Si se muda a una ubicación dentro de los EE. UU., los gastos calificados incluyen los costos de mudanza de artículos domésticos y propiedad personal, así como gasolina, peajes y estacionamiento si viaja en automóvil personal. El costo de alojamiento durante el viaje a la nueva casa también está incluido, pero no las comidas ni la comida.
También puede deducir el costo de envío de su automóvil, desconectar los servicios públicos y almacenar sus pertenencias hasta 30 días antes de que se entreguen a su nuevo hogar en los EE. UU.
Para los miembros militares en servicio activo que se mudan a una estación permanente fuera de los EE. UU., todos los gastos antes mencionados son deducibles, más el costo de almacenamiento de artículos domésticos y propiedad personal durante todo el tiempo que esté en su nuevo ubicación.
Para calcular una deducción de gastos de mudanza, use el Formulario 3903 y siga las instrucciones para registrarla en su declaración de impuestos sobre la renta, Formulario 1040. Si presenta sus impuestos utilizando un proveedor de impuestos en línea, puede registrar su gastos fácilmente.