Las 19 principales deducciones fiscales para el trabajo por cuenta propia

Las deducciones fiscales son oro, especialmente si trabaja por cuenta propia y paga de su bolsillo todos sus gastos.

¿Cómo funcionan las deducciones de impuestos cuando trabaja por cuenta propia?

Cuando trabaja por cuenta propia, el IRS lo considera una empresa. Eso significa que puede deducir los gastos comerciales más razonables y necesarios en su declaración de impuestos.

A continuación, compilamos las exenciones tributarias 1099 y para autónomos más comunes. Léalo y revíselo dos veces para asegurarse de no perderse ningún ahorro fiscal.

Puede utilizar los enlaces para ir directamente a cada cancelación y saber si es relevante para usted.

• Publicidad
• Seguro comercial
• Costos de inicio comercial
• Gastos de automóvil y camión
• Comisiones y honorarios
• Trabajo por contrato
• Depreciación
• Beneficios para empleados
• Gastos de oficina en casa
• Pagos de intereses
• Servicios legales y profesionales
• Gastos de oficina
• Pagos de alquiler o arrendamiento
• Reparaciones y mantenimiento
• Costos del plan de jubilación
• Suministros
• Impuestos y licencias
• Viajes, comidas y entretenimiento
• Servicios públicos

Es una buena idea de hablar con su contador antes de reclamar estas deducciones fiscales. Podrán detectar los que faltan y decirle cuáles no se aplican a usted.

Cuando llegue el momento de reclamarlos, el formulario de impuestos para reclamar los gastos de autónomos es el Formulario 1040 , Anexo C.

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Todos los costos publicitarios son totalmente deducibles de impuestos. Algunos ejemplos incluyen el costo de imprimir folletos y tarjetas de presentación, ejecutar anuncios de Google Adwords y Facebook, y promociones de ferias comerciales. También puede deducir cualquier costo de «intermediario», como los honorarios pagados a agencias de relaciones públicas o redactores independientes.

Seguro comercial

Puede deducir primas para varios tipos de seguros comerciales, incluido el seguro contra robo, incendio, responsabilidad general y compensación de trabajadores.

Costos de inicio de negocios

Puede deducir hasta $ 5,000 de todos los costos relacionados con el inicio de una nueva empresa si su empresa se inició este año fiscal. Esto puede incluir aspectos como estudios de mercado, publicidad para el lanzamiento de su empresa e incluso el costo de contratar a un asesor o asesor empresarial.

Cualquier costo inicial que supere ese límite de $ 5,000 debe capitalizarse y amortizarse durante 15 años.

Más información: la deducción de costos iniciales

Gastos de automóvil y camión

Para algunos contratistas 1099, los gastos del vehículo pueden ser una fuente valiosa de deducciones. Si su automóvil o camión está a nombre de su empresa y se utiliza al 100% para uso comercial, entonces es totalmente deducible.

Si el vehículo está a su nombre personal y se usa en parte para uso personal, en parte para uso comercial, hay dos formas de calcular la deducción:

1. Rastree su automóvil real gastos, incluida la gasolina, el mantenimiento, el seguro y la depreciación, y deduzca un porcentaje en función de la cantidad de millas comerciales que conduzca.

2. Deduzca una tarifa estándar por cada milla «comercial» conducida por el año. Para 2020, la tasa de millaje estándar es de 57,5 centros por milla conducida para uso comercial, en comparación con 58 centavos por milla en 2019.

Independientemente del método que elija, usted Deberá realizar un seguimiento de la cantidad de millas comerciales y personales que conduce. Puede hacer esto usando un registro guardado en la guantera de su automóvil, o use una aplicación como MileIQ o TripLog.

Lectura adicional: Las cinco mejores aplicaciones de seguimiento de kilometraje en 2020

Si usted usó cinco o más vehículos en su negocio, debe usar el método de gastos reales.

Si desea simplificar las cosas, apéguese a la tarifa estándar por millaje, ya que no está obligado a guardar los recibos cada vez que deténgase para cargar gasolina o cambiar el aceite. Si lo prefiere, puede intentar calcular su deducción en ambos sentidos y utilizar el método que le proporcione la deducción más alta.

Recuerde agregar todas las tarifas de estacionamiento y peajes comerciales pagados durante el año, ya que también son deducibles.

Comisiones y tarifas

Deduzca todas las comisiones pagadas a los no empleados con fines de ventas y marketing. Esto puede incluir pagos a representantes de ventas individuales o canales y plataformas de marketing como Amazon o eBay.

Si el tamaño de la comisión supera los $ 600, deberá presentar el formulario 1099-MISC.

También debe capitalizar las comisiones pagadas por la venta de la propiedad, a menos que usted mismo sea un agente o corredor de bienes raíces.

Trabajo por contrato

Este incluye todos los honorarios pagados a contratistas independientes. Si contrató a un diseñador gráfico para diseñar un logotipo para usted, o contrató a un desarrollador para crear su sitio web, sus tarifas son completamente deducibles de impuestos.

Si pagó a un contratista $ 600 o más durante el transcurso del año, también tendrá que presentar el Formulario 1099-MISC.

Depreciación

Si posee activos comerciales que se espera que duren más de un año, en lugar de deducir el costo de ese activo en el año en que cómprelo, deprecia el costo a lo largo de su vida útil. Esa depreciación es totalmente deducible. Algunos ejemplos comunes de activos depreciables incluyen muebles, automóviles y computadoras. Las mejoras que realice en la propiedad comercial alquilada también se depreciarán. Sin embargo, tenga en cuenta que los inventarios, las existencias comerciales y la tierra no se pueden depreciar.

La Sección 179 le permite deducir el precio total de compra de ciertos activos comerciales calificados en el año en que los compró. Puede leer más sobre la Sección 179 aquí.

En la mayoría de los casos, también tendrá que declarar la depreciación de activos en el Formulario 4562.

Lectura adicional: ¿Qué es la depreciación? y ¿cómo se calcula?

Beneficios para empleados

Muchos contratistas independientes y autónomos no tienen empleados. Pero si lo hace, y proporciona seguro médico y otros beneficios a esos empleados, el costo de proporcionar esos beneficios es totalmente deducible.

No deduzca el costo de su propio seguro médico como gasto comercial. Puede reclamar esos costos en el Formulario 1040 como una deducción por encima de la línea.

Gastos de oficina en el hogar

Si parte de su hogar se usa solo para negocio, puede reclamar la deducción por oficina en casa de una de estas dos formas:

1. Método estándar. Use el Formulario 8829 para detallar los diversos gastos involucrados en el uso y mantenimiento de su oficina en casa. Esto incluye pagos de intereses de alquiler o hipoteca, servicios públicos, primas de seguros de vivienda e impuestos sobre la propiedad.

2. Método simplificado. Determine los pies cuadrados de su oficina en casa (hasta 300 pies cuadrados) y multiplíquelos por $ 5.

El segundo método es mucho más simple y tiene sentido para la mayoría de los contratistas, pero usted pueden calcular la deducción de la oficina en casa en ambos sentidos y ver cuál resulta en una factura de impuestos más baja.

Pagos de intereses

Los pagos de intereses deducibles se incluyen dos categorías principales.

La primera categoría es el interés hipotecario. Si tiene una hipoteca sobre una propiedad que se utiliza principalmente para su negocio (es decir, no su vivienda principal), puede cancelar los intereses de esa hipoteca. Tendrá que obtener un Formulario 1098 del prestamista para informar los intereses pagados en ese año.

La segunda categoría incluye todos los demás tipos de intereses. Por ejemplo, tarjetas de crédito comerciales, líneas de crédito o intereses sobre préstamos para equipos.

Servicios legales y profesionales

Puede deducir los honorarios pagados a profesionales con licencia, como abogados, contadores y servicios de contabilidad en línea como Bench. Esto incluye los honorarios pagados por asesoramiento fiscal, lo que significa que la preparación del Anexo C es un gasto deducible (cómo meta).

Si el servicio profesional involucró tanto asuntos personales como comerciales, solo la parte del gasto relacionado con su el negocio es deducible. Por ejemplo, si está preparando un testamento que incluye la asignación de capital en su negocio, puede deducir una parte de las tarifas pagadas.

Gastos de oficina

Si utiliza una oficina dedicada a su negocio, los gastos relacionados con esa oficina son deducibles. Los gastos más habituales son el mantenimiento, la limpieza y las reparaciones. Pero no deduzca los gastos de la oficina en el hogar aquí; tienen su propia categoría separada.

Lectura adicional: Deducciones de la oficina en el hogar

Pagos de alquiler o arrendamiento

Si alquila espacio de oficina, automóviles o cualquier equipo físico para su negocio, todos esos gastos son deducibles.

Sin embargo, si alquiló su automóvil por un período de 30 días o más, es posible que tenga que reducir la deducción en una «cantidad de inclusión». Para obtener más información, consulte la sección «Arrendamiento de un automóvil» en el capítulo 4 de la Pub. 463.

Reparaciones y mantenimiento

Esta categoría incluye reparaciones y mantenimiento incidentales hechos a máquinas y otras propiedades. Por ejemplo, puede deducir los costos de volver a alfombrar su oficina o reparar su fotocopiadora rota.

Hay una serie de excepciones importantes que no debe incluir en esta categoría:

• El valor de su propio trabajo
• Mejoras sustanciales que aumentan el valor de la propiedad o prolongan su vida; declare estas en «Depreciación y la Sección 179»
• Mantenimiento y reparaciones del automóvil – declare estas en «Gastos de automóvil y camión»
• Cantidades gastadas para restaurar o reemplazar la propiedad; en su lugar, deben capitalizarse

Costos del plan de jubilación

Si tiene empleados y ofrece un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como SIMPLE-IRA o 401 (k), puede deducir el costo de establecer y mantener el plan, así como cualquier contribución equivalente.

Los dueños de negocios no pueden deducir contribuciones a sus propias cuentas de jubilación SEP o IRA. Estos se deducen en el Formulario 1040.

Suministros

Para materiales y suministros consumibles, como los que se utilizan en el inventario de producción, solo puede deducir la cantidad que realmente utilizó en ese año fiscal , no la cantidad total que compró. Por otro lado, puede deducir completamente el material de oficina «adicional» (como bolígrafos, clips y post-it), independientemente de la cantidad que haya utilizado.

Esta categoría también puede incluir materiales utilizados para mejorar prestación de servicios, como instrumentos profesionales, libros y equipo, pero solo si serán útiles durante un solo año. Si seguirán siendo útiles más allá de un año, debe informarlos en «Depreciación y sección 179».

Impuestos y licencias

Puede deducir todas las licencias comerciales, certificaciones y tarifas regulatorias relacionadas directamente con su negocio. Esto puede incluir tarifas de incorporación y licencias de pequeñas empresas para su estado.

Los impuestos son un poco más complicados. Estos impuestos comerciales son deducibles:

• Impuestos a las ventas estatales y locales (para la reventa de bienes y servicios)
• Impuestos a la propiedad sobre activos comerciales (incluidos los bienes raíces)
• Impuesto federal sobre el uso de carreteras
• Impuestos sobre la nómina, como la parte del empleador del impuesto al Seguro Social y al Medicare

Estos impuestos no son deducibles:

• Impuestos federales sobre la renta, incluido su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
• Impuestos sobre la propiedad de uso personal (incluida su casa)
• Impuestos sobre las ventas que se cobrarán a los compradores de sus bienes y servicios para remesas a gobiernos estatales o locales

Viajes y comidas

Los costos de viaje, alojamiento y transporte local son deducibles si el viaje es:

• Durante la noche
• Principalmente para negocios
• Fuera de su domicilio fiscal
• Menos de un año

Los gastos de viaje de su cónyuge e hijos no son deducibles a menos que viajen con usted por motivos comerciales legítimos e.

Para las deducciones por comidas para trabajadores independientes, puede deducir el 50% de todas las comidas con clientes que se relacionen específicamente con el negocio. Para las comidas de negocios mientras viaja, puede optar por deducir el costo real de sus comidas (nuevamente, una deducción del 50%) o usar la asignación estándar para comidas especificada por la Administración de Servicios Generales.

Lectura adicional: Cómo Deducir comidas y entretenimiento en 2019

Servicios públicos

Los servicios públicos de oficina como electricidad, agua e Internet son deducibles de impuestos. Sin embargo, no incluya aquí los servicios públicos de la oficina en el hogar; en su lugar, deben registrarse en la categoría «Oficina en el hogar».

Si usa su teléfono celular para uso personal y comercial, puede cancelar la parte de tu factura de teléfono utilizada para la empresa. Una forma sencilla de hacerlo es realizar un seguimiento del uso de tu teléfono durante un mes y luego multiplicar ese valor por 12.

Otros gastos

Cualquier otro gasto comercial ordinario y necesario que no esté incluido en otra parte puede declararse en esta categoría.

Algunas deducciones comunes incluyen:

• Los costos de adquisición o defensa de marcas comerciales y nombres comerciales
• Deudas incobrables (para empresas que llevan sus libros contables en valores devengados)
• Tarifas bancarias, incluidas las tarifas de mantenimiento y sobregiros
• Cuotas y suscripciones
• Gastos de educación y capacitación
• Regalos comerciales (hasta $ 25 por persona)

Para obtener más información, consulte la publicación 535 del IRS.