Inicio de una empresa de propietario único
La mayoría de las pequeñas empresas son empresas unipersonales porque este tipo de empresa es la forma más fácil y económica de iniciar una empresa. De hecho, el IRS informa que para 2016 (el último año calculado) más de 25.5 millones de empresas pagaron impuestos como propietarios únicos, al presentar el Anexo C del Formulario 1040.
¿Qué Qué es una propiedad única?
La propiedad unipersonal es la forma más antigua y simple de propiedad empresarial. Una propiedad unipersonal (o «propiedad única») es una forma de negocio en la que un individuo inicia un negocio con su propio nombre. Es un negocio de una sola persona; si hay más de un propietario, su negocio no puede ser un propietario único. En un propietario único, usted es el negocio; es decir, el negocio no es una entidad separada de usted.
El IRS llama propietario único a alguien que posee un «negocio no incorporado por sí mismo». Eso significa que el negocio no es una corporación (o corporación S) o una compañía de responsabilidad limitada (LLC) de un solo propietario.
Muchos propietarios únicos trabajan desde casa. Este artículo sobre cómo iniciar un negocio desde casa responde a las preguntas más frecuentes sobre los requisitos adicionales para iniciar una empresa unipersonal desde casa.
¿Cómo se inicia una empresa unipersonal ?
Una empresa unipersonal es única porque es la única empresa que no tiene que registrarse en un estado. Todos los demás tipos de negocios (sociedades, sociedades de responsabilidad limitada y corporaciones) deben presentar un formulario de registro en cada estado en el que operan.
Comenzar un negocio de utilería única es bastante sencillo. Para iniciar una empresa unipersonal, todo lo que necesita hacer es:
- Crear un nombre comercial y decidir la ubicación de su negocio
- Archivo para obtener una licencia comercial con su ciudad o condado, y obtenga el permiso de su localidad si desea operar su negocio desde casa.
- Configure una cuenta corriente comercial para no mezclar los gastos comerciales y personales.
Además, su propietario único puede necesita registrarse con entidades federales o estatales (estos registros son los mismos para todos los tipos de negocios):
- si planea vender productos o servicios sujetos a impuestos, usted » Deberá registrarse con la autoridad fiscal de su estado.
- Si planea contratar empleados, deberá obtener un Número de identificación fiscal del empleador (EIN) del IRS. (Su banco también puede requerir este número de identificación fiscal).
Ventajas del formulario de propietario único
Las ventajas de formar un propietario único incluyen:
Fácil inicio. No necesita preparar ningún acuerdo legal porque no tiene negocios con otra persona y no tiene que establecer una estructura empresarial elaborada: sin junta directiva, sin reuniones, sin actas, sin contabilidad complicada para las acciones. en el negocio. Empiece a dirigir su negocio.
Control. Como único propietario del negocio, usted tiene un control total sobre todas las operaciones y puede tomar todas las decisiones. No es necesario tener una junta directiva, accionistas u otros propietarios ante los que responder.
Preparación y presentación de impuestos. Los impuestos sobre la renta de propietarios únicos son fáciles de presentar , usando el Anexo C y agregando los ingresos / pérdidas del negocio a sus otros ingresos en su declaración de impuestos personal.
Uso de pérdidas. Porque está incluyendo sus ingresos de propiedad única / pérdida en su declaración de impuestos personal, puede utilizar cualquier pérdida comercial para compensar los ingresos personales de otras fuentes (el salario de un cónyuge, por ejemplo).
Para tomar la pérdida máxima , debe participar activamente en el negocio y no ser solo un inversor. También debe tener cuidado de no chocar con las restricciones del IRS sobre negocios de «pasatiempos» que generan pérdidas durante años. Si puede demostrar que su negocio es legítimo y no un pasatiempo, esas pérdidas pueden reducir sus impuestos.
Para obtener más información sobre los límites a pérdidas comerciales, consulte este artículo sobre cómo reclamar pérdidas comerciales en su declaración de impuestos.
Desventajas de la propiedad única
La principal desventaja de una empresa unipersonal es que sus finanzas personales y las de su negocio son una y la misma. Usted, como propietario, es personalmente responsable de las deudas u obligaciones del negocio. Es posible que las demandas o los acreedores puedan acceder a sus cuentas personales, activos o propiedad si su empresa no puede pagar sus facturas.
No puede declararse en quiebra para su empresa sin declararse en quiebra personal Declararse en quiebra como propietario único significa involucrar sus bienes personales.Un caso de quiebra que involucra a una empresa unipersonal incluye tanto los activos comerciales como los personales de los propietarios y deudores.
Para muchas personas de negocios, las cuestiones de responsabilidad personal y la participación de los activos personales superan las ventajas de la estructura de propiedad única. Si este es su caso, considere formar una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una corporación.
Obtener protección de seguro comercial
No puede proteger sus bienes personales si su empresa tiene problemas económicos, pero puede obtener cierta protección contra demandas de responsabilidad civil si obtiene un seguro de propiedad y responsabilidad civil. Probablemente tendrá que obtener este seguro específicamente para su negocio, pero puede ayudar protegerlo si su empresa está involucrada en una demanda de responsabilidad civil.
Si conduce su automóvil por motivos de negocios, es posible que desee obtener un seguro de automóvil comercial que lo cubra durante sus viajes de negocios. La mayoría de las pólizas de automóviles personales no cubren la conducción comercial.
Impuestos y empresas unipersonales
El propietario único paga los impuestos sobre la renta federales y estatales en toda la red ingresos del negocio (ingresos menos deducciones), incluso si no tiene dinero en efectivo para pagar estos impuestos.
Los ingresos de su negocio se incluyen ed con sus ingresos personales en su declaración de impuestos personal. La tasa impositiva que paga sobre los ingresos comerciales es difícil de determinar, ya que está combinada. La tasa impositiva corporativa es un 21% fijo para todos los niveles de ingresos corporativos, por lo que su tasa impositiva puede ser mayor o menor, según su tasa de impuesto personal.
No olvide el impuesto sobre el empleo. Los propietarios únicos deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre las ganancias de su negocio, para el Seguro Social y Medicare. Dado que este impuesto no se retiene de los ingresos de su empresa, es probable que deba realizar pagos de impuestos estimados trimestrales para este impuesto y el impuesto sobre la renta de su empresa.
El IRS publica una Guía de impuestos para pequeñas empresas, que puede resultarle útil para lidiar con los impuestos federales.
Consulte con el departamento legal y fiscal Profesionales
Incluso si tiene una pequeña empresa unipersonal, debe consultar con sus asesores fiscales y legales antes de decidirse por un formulario comercial. Puede haber otras cosas que deba considerar antes de comenzar un negocio de propiedad única.