Impuesto regresivo con ejemplos
Un impuesto regresivo es aquel que impone una carga más severa a los hogares de menores ingresos que a los hogares de mayores ingresos. En las familias de bajos ingresos, una mayor proporción de sus ingresos paga por alojamiento, comida y transporte. Cualquier impuesto disminuye su capacidad para pagar estos conceptos básicos.
Las familias de ingresos más altos, por otro lado, no tienen problemas para pagar lo básico. Los impuestos pueden disminuir su capacidad para invertir en acciones, agregar ahorros para la jubilación o comprar artículos de lujo. Pueden afectar su nivel de vida, pero no los privarán de lo esencial para la vida.
Independientemente de su nivel de ingresos, es importante comprender cómo estos impuestos afectan sus ingresos para que puede tomar decisiones más informadas con respecto a sus circunstancias financieras, como cuando vota sobre nuevas leyes fiscales, hace compras o crea un presupuesto.
Conclusiones clave
- Los impuestos regresivos imponen una mayor carga a las personas de bajos ingresos. Dado que son impuestos fijos, suponen un mayor porcentaje de los ingresos de los pobres que de los de altos ingresos.
- Los impuestos sobre la mayoría de los bienes de consumo, las ventas, la gasolina y la nómina del Seguro Social son ejemplos de impuestos regresivos.
- Los impuestos pigouvianos y del pecado son tipos específicos de impuestos regresivos.
Los impuestos regresivos imponen más a los que ganan menos
La Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU. publica anualmente un informe de gastos del consumidor: el último (2018) de los cuales encontró tha t la quinta parte de la población con ingresos más bajos gastó un promedio de $ 26,399 al año. De eso, gastaron $ 10,413 en vivienda, $ 4,109 en comida y $ 3,718 en transporte. Solo gastaron $ 556 en ahorros para la jubilación y seguros personales.
El siguiente cuadro ilustra las estadísticas de gasto típicas por quintiles (quintos) de la población .
Tipos de impuestos regresivos
Un impuesto regresivo toma una mayor proporción de las ganancias de hogares de menores ingresos que aquellos con mayores ingresos. Esto se debe a que se les aplica el mismo impuesto cuando consumen como personas con mayores ingresos: $ 100 cuando comprar valen más para una fuente de ingresos inferior que para una fuente de ingresos superior, por lo que los impuestos les quitan más.
El Instituto de Política Fiscal y Económica encontró que el quinto con ingresos más bajos pagaba el 10% de sus ingresos en impuestos estatales, que incluyen impuestos sobre las ventas, la propiedad y los ingresos. El quinto con mayores ingresos pagó alrededor del 7% de sus ingresos. El grupo con menores ingresos pagó más en impuestos sobre las ventas, mientras que el grupo con mayores ingresos pagó más impuestos sobre la renta.
Impuestos al consumo
La mayoría de los impuestos al consumo son El único impuesto progresivo al consumo (impuestos que aumentan en función de los ingresos) son los que gravan los artículos de lujo, como joyería fina, yates y jets privados.
Impuestos sobre las ventas
Los impuestos sobre las ventas se aplican como un porcentaje de los precios de venta. Los estados los aplican a la mayoría de los productos, excepto a los comestibles, los medicamentos recetados y la vivienda. Muchos estados también los imponen sobre los servicios. Al omitir estos impuestos de los costos de alimentos, vivienda y salud, se vuelven menos gravosos para las personas de bajos ingresos.
Impuestos especiales
Un impuesto especial es un impuesto fijo aplicado a artículos específicos como combustible, tabaco y alcohol. Se vuelve más regresivo si se impone sobre bienes y servicios que las familias de menores ingresos tienen más probabilidades de utilizar.
Los impuestos al cigarrillo son los más impuesto al consumo regresivo.
El tabaco está sujeto a impuestos muy elevados. Los gobiernos federales, estatales y locales cobran los cigarrillos en cada paquete. El impuesto a los cigarrillos es regresivo en dos niveles. Primero, el impuesto toma un porcentaje mayor de los ingresos. En segundo lugar, las personas con ingresos más bajos tienen más probabilidades de fumar: al menos el 30% de quienes ganan por debajo del umbral de pobreza fuman cigarrillos, mientras que aproximadamente el 15% de quienes ganan más del doble del umbral de pobreza fuman.
Los impuestos al alcohol, por otro lado, no son tan regresivos. Una encuesta de Gallup de 2015 encontró que el 45% de los que ganan menos de $ 30,000 informaron que beben, mientras que el 78% de los que tienen ingresos de $ 75,000 beben .
Impuesto a la gasolina
El impuesto a la gasolina es un impuesto indirecto levemente regresivo. El impuesto federal a la gasolina es de 18,4 centavos por galón, mientras que el El impuesto estatal promedio es de 29,76 centavos por galón. Es regresivo porque los que ganan menos siguen pagando el mismo porcentaje que los que ganan más.
El impuesto a la gasolina también es un impuesto pigouviano (un impuesto sobre actividades o artículos que pueden causar efectos negativos en otros), con su propio conjunto de pros y contras. Los impuestos sobre el combustible están diseñados para cubrir el costo del uso de las carreteras y los impactos ambientales.
Aranceles
Los aranceles son impuestos especiales que gravan las importaciones. Son regresivos porque elevan el precio de los bienes y servicios.Para cubrir el precio del impuesto, los minoristas deben aumentar los precios que cobran, transfiriendo efectivamente el impuesto a los consumidores. Estados Unidos impone aranceles sobre alimentos, productos manufacturados, productos químicos y ropa. Renuncia a aranceles sobre las importaciones de países con los que tiene acuerdos de libre comercio.
Valor agregado Impuesto
El impuesto al valor agregado (IVA) es un tipo especial de impuesto especial que no se usa en los EE. UU. Se inicia a nivel nacional y las empresas lo transfieren a los consumidores. Es popular en la Unión Europea y otros países, pero es posible que EE. UU. No pueda hacerlo funcionar porque reemplazaría a los impuestos estatales sobre las ventas, que no son fáciles de reemplazar por un impuesto único para todos.
Tarifa de usuario
Una tarifa de usuario es un cargo del gobierno por utilizar instalaciones o servicios públicos. Los estados cobran una tarifa por conducir en carreteras de peaje. El Servicio de Parques Nacionales cobra la entrada a sus instalaciones. Algunos estados cobran tarifas a los presos por la atención médica.
Las ciudades cobran la entrada a los campos de golf e instalaciones de tenis municipales. También cobran tarifas por servicios como permisos de construcción, registro de vehículos, tarifas de inspección y audiencias de zonificación. Esta es una forma políticamente aceptable de recaudar ingresos sin aumentar las tasas impositivas. Las tarifas de usuario son regresivas porque toman un porcentaje mayor de los ingresos bajos.
Cualquier otro impuesto que confiera una ventaja a las personas adineradas es regresivo.
Impuestos sobre la nómina
Las retenciones de Medicare y del Seguro Social son impuestos sobre la nómina que también se conocen colectivamente como impuestos FICA (Ley Federal de Contribuciones al Seguro) . A un cierto nivel de ingresos, la retención para el Seguro Social tiene un tope, pero no hay tope en las ganancias para el impuesto al Medicare, que es el 1.45% de los ingresos. Los empleados pagan el 6.2% de sus ingresos, hasta el límite de $ 137,700 en 2020 y $ 142,800 en 2021, por el impuesto al Seguro Social.
Una vez que un trabajador gana más que eso cantidad, no tienen que pagar más impuestos al Seguro Social durante el año. Por ejemplo, si un trabajador de altos ingresos gana el límite a fines de septiembre, no tendría que pagar más impuestos sobre la nómina por el resto de el año, en contraste con un trabajador que gana $ 50,000, que paga durante todo el año.
La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio instituyó un 0.9% de Medicare impuesto sobre personas de ingresos altos: aquellos que ganan más de $ 200,000, para contribuyentes individuales, o $ 250,000, para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Eso es además del impuesto regular de Medicare del 1.45%.
Impuesto único
Un impuesto fijo es un impuesto sobre la renta alternativo que aplica la misma tasa a todos los niveles de ingresos. Técnicamente, no es un impuesto regresivo porque la tasa es la misma. Pero impone una carga mayor a las familias de menores ingresos: terminan reduciendo sus gastos en lo básico para pagarlo.