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Actualizado el 11 de enero de 2021

Según la Asociación de Pequeñas Empresas, el 99,2% de las empresas de California se clasifican como «pequeñas empresas». Ya sea que tenga un puesto de helados en el paseo marítimo o una pequeña empresa que algún día cambiará el mundo, hay una cosa que todos los propietarios de pequeñas empresas de California tienen en común: los impuestos sobre la nómina. Averiguar cómo pagar a los empleados puede ser una gran molestia, pero nuestra calculadora de nómina simplifica el proceso para que pueda dedicar más tiempo a hacer que su pequeña empresa sea lo mejor posible.

Para calcular la retención de nómina de California y los impuestos federales sobre nómina, ingrese el salario y el formulario W-4. asignaciones para cada empleado a continuación. Nuestra calculadora calculará el salario bruto, deducirá las deducciones y generará el salario neto que necesitará para escribir los cheques de pago de sus empleados.

Consulte las tasas de impuestos de California

Calcule la nómina de un empleado:

Si esta terminología le resulta confusa, no se castigue. Cálculo de impuestos sobre la nómina es una de las últimas cosas en las que muchos empleadores quieren pensar, especialmente en un estado como California que tiene n Numerosos impuestos estatales para resolver. Si es útil, también tenemos guías para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas a aprender más sobre el proceso de nómina.

Impuestos federales sobre nómina

Puede usar nuestra calculadora de nómina de California para calcular la la retención federal, así como cualquier impuesto adicional que sea responsable de pagar como empleador.

Aquí hay una descripción general rápida de lo que necesita saber al calcular los impuestos federales sobre la nómina. Si desea profundizar en cada cálculo, consulte nuestra guía paso a paso.

• Calcule el salario bruto:
  • Para todos sus empleados por hora, multiplique sus horas trabajadas por su tarifa de pago (y no olvide pagar la tarifa más alta por las horas extra trabajadas) .
  • Para todos sus empleados asalariados, divida el salario anual de cada empleado por la cantidad de períodos de pago que tiene su empresa.

• Calcule las deducciones antes de impuestos:
  • Si sus empleados contribuyen a 401 (k), FSA o cualquier otra cuenta de retención antes de impuestos, reste la cantidad de su salario bruto antes de aplicar impuestos sobre la nómina.
• Deduzca (y iguale) Impuestos FICA:
  • Impuesto del Seguro Social: Retenga el 6.2% de los salarios sujetos a impuestos de cada empleado hasta que alcanzar ganancias totales de $ 142,800 para el año. Como empleador, deberá igualar este impuesto uno por uno.
  • Impuesto al Medicare: retenga el 1.45% de los salarios sujetos a impuestos de cada empleado hasta que alcance el total ganancias de $ 200,000 para el año. Usted, como empleador, también deberá igualar este impuesto. Sin embargo, para ganancias superiores a $ 200,000, los empleados deben pagar lo que se llama un impuesto adicional al Medicare del 0.9%, junto con el 1.45%. Solo el empleado es responsable de pagar la contribución adicional al Medicare.
• Pague la contribución por desempleo FUTA:
  • Deberá pagar el 6% de los primeros $ 7,000 de ingresos imponibles por cada empleado por año. Si paga impuestos estatales por desempleo, es elegible para un crédito fiscal de hasta 5.4%, lo que hace que su tasa de impuestos FUTA sea efectivamente 0.6%. El impuesto FUTA es responsabilidad exclusiva del empleador. Sus empleados no son responsables de pagar este impuesto.
• Deduzca el impuesto sobre la renta federal:
  • El impuesto sobre la renta federal varía del 0% al 37%. Puede encontrar más información sobre la retención a través de la publicación 15-T del IRS.
• Reste cualquier deducción después de impuestos:
  • Sus empleados podrían ser responsables de las deducciones después de impuestos, como embargos de salario ordenados por la corte, manutención de menores, etc. Si es así, deberá retener estas deducciones de sus cheques de pago.

Una vez que haya calculado todas sus retenciones, hay una serie de presentaciones de impuestos sobre la nómina trimestrales y anuales que deberá realizar. Pero antes de emitir sus cheques de pago, también deberá calcular y retener los impuestos estatales de California.

Impuestos sobre la nómina del estado de California

Ahora que hemos terminado con los impuestos sobre la renta federales, abordemos los impuestos estatales de California. El estado de California gana por el impuesto sobre la renta marginal superior más alto del país. Es un impuesto sobre la renta progresivo, lo que significa que cuanto más dinero ganan sus empleados, mayor es el impuesto sobre la renta. El siguiente gráfico brinda información sobre las diferentes tasas impositivas vigentes para contribuyentes únicos.

Puede encontrar más información en el sitio web de la Junta de Impuestos de Franquicias de California.

El Golden State tiene cuatro impuestos estatales sobre la nómina administrados por el Departamento de Desarrollo del Empleo (EDD): 1) Seguro de desempleo, 2) Impuesto sobre capacitación laboral, 3) Impuesto estatal por discapacidad y 4) Impuesto sobre la renta personal. Usted es responsable de pagar la mitad de esos impuestos, mientras que la otra mitad debe retenerse del cheque de pago de cada empleado. Los detalles y las tarifas se pueden encontrar en el sitio web de EDD.

• Lo que paga:
  • El seguro de desempleo (UI) lo emite el Departamento de Trabajo de EE. UU. UI proporciona pagos temporales a aquellos que están desempleados en contra de sus propias capacidades. Los empleadores pagan hasta un 6.2% sobre los primeros $ 7,000 en salarios pagados a cada empleado en un año calendario. Los nuevos empleadores pagan 3.4% durante los primeros dos o tres años. Cada diciembre, se le notificará sobre su nueva tasa.
  • Impuesto sobre capacitación laboral, también conocido como financiamiento para capacitación. Usted es responsable de pagar el 0.1% de los primeros $ 7,000 de salario por empleado al año. Este es relativamente barato, con un máximo de $ 7 por empleado al año.
• Qué se retiene de los empleados:
  • El impuesto estatal por discapacidad proporciona fondos temporales para discapacidades no relacionadas con el trabajo, así como permisos familiares pagados para quienes cuidan a un familiar enfermo o se unen a su hijo recién nacido. Para 2021, la tasa es del 1.0% de los ingresos anuales hasta $ 122,909, lo que equivale a un máximo de $ 1,229.09 por empleado.
  • Impuesto sobre la renta personal (PIT), que se cobra a los residentes de California, así como a los ingresos que los no residentes obtienen dentro de California. El PIT se basa en las presentaciones de asignaciones en el formulario W-4 o DE 4 de cada empleado y no hay un impuesto máximo.

Puede registrarse y pagar impuestos en línea a través de su cuenta EDD aquí.

¡Ahora escriba esos cheques de pago!

¿Sientes esa ola de alivio? Ha marcado «impuestos sobre la nómina» de su lista de tareas pendientes para poder pasar a las cosas importantes. Una vez que se calcula el salario neto de cada empleado (teniendo en cuenta las deducciones y retenciones), está libre. Todo lo que tiene que hacer Lo que le preocupa es que sus empleados paguen a tiempo, así como ahorrar lo que adeuda en impuestos FICA y UI. ¡Esas cifras pueden sumarse rápidamente!

Puede pagar impuestos federales en línea al IRS aquí. Además, aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre las declaraciones de impuestos federales.

Recursos adicionales de impuestos sobre la nómina de California:

Nuestra calculadora está aquí para ayudarlo, pero, por supuesto, nunca aprenderá lo suficiente, especialmente cuando se trata de impuestos sobre la nómina. Aquí hay algunos recursos adicionales e información de contacto para ayudarlo a administrar la nómina de California:

Departamento de Desarrollo de Empleo del Estado de California (EDD): (866) 333-4606 | Servicios electrónicos para empresas | Registrarse en línea