Diez cosas que debe saber sobre los 1099

Como contribuyente, probablemente odie recibir los 1099. Si está en el negocio, probablemente odie enviarlos. De hecho, a nadie le gustan los formularios 1099 excepto al IRS. A la agencia le encantan porque permiten que sus computadoras controlen a los contribuyentes comunes, incluso cuando audita menos del 1% de todas las declaraciones de impuestos individuales.

El IRS compara casi todos los formularios 1099 y W-2 (esos son los formularios de informe de salarios de su empleador) con su formulario 1040 o otros formularios de impuestos. Si no coinciden, envía lo que se llama un aviso CP2000 a los contribuyentes diciendo que deben más dinero.

Para asegurarse de que esto no » Si le sucede a usted, aquí hay 10 cosas que debe saber sobre los 1099.

1. Quién debe recibir un formulario 1099

El formulario 1099 se utiliza para informar al IRS ciertos tipos de ingresos no relacionados con el empleo, como dividendos de una acción o pagos que recibió trabajando como un contratista independiente. En enero y febrero, son inevitables. Generalmente, las empresas deben emitir los formularios a cualquier beneficiario (que no sea una corporación) que reciba al menos $ 600 durante el año. Y esa es solo la regla básica del umbral. Hay muchas, muchas excepciones. Es por eso que probablemente obtenga un formulario 1099 por cada cuenta bancaria que tenga, incluso si ganó solo $ 10 de ingresos por intereses.

2. Hay muchas variedades de 1099

Hay una increíble variedad de 1099. De hecho, a partir de 2020, hay 20 tipos. Aquí hay solo algunos:

• Formulario 1099-INT para intereses
• 1099-DIV para dividendos
• 1099-G para reembolsos de impuestos estatales y locales y beneficios por desempleo
• 1099-R para pensiones y pagos de sus cuentas IRA
• 1099-B para transacciones de corredores y trueques
• 1099-S para transacciones de bienes raíces

Si bien hay muchas categorías, el formulario 1099-MISC parece generar la mayoría de preguntas y cubre el territorio más grande de ingresos no laborales.

3. ¿Qué pasa si no obtiene todos sus 1099?

Lo más importante que debe recordar es que usted es responsable de pagar los impuestos que adeuda incluso si no obtiene el formulario, por lo que hacer un seguimiento de la empresa puede ser una buena idea. Si la empresa envía un formulario 1099 al IRS, pero por alguna razón (ver más abajo) no lo recibe, el IRS le enviará una carta⁠, en realidad, una factura ⁠, diciendo que debe impuestos sobre los ingresos.

Esa carta podría llegar hasta años después. Si la empresa no presentó el formulario 1099 por usted sobre los ingresos, debe declararlo como ingreso misceláneo. Podría valer la pena consultar con un profesional de impuestos sobre otras alternativas.

4. Manténgase al tanto de una nueva dirección

Ya sea que el pagador tenga o no su dirección correcta, la información se informará a el IRS (y la autoridad fiscal de su estado) según su número de Seguro Social. Eso significa que tiene interés en asegurarse de que los pagadores tengan su dirección correcta. Actualice su dirección directamente con los pagadores, además de realizar una orden de reenvío con la Oficina de Correos de EE. UU. Querrá ver cualquier formulario que vea el IRS.

5. El IRS también obtiene su 1099

Cualquier formulario 1099 que le envíen va a el IRS también, a menudo un poco más tarde. La fecha límite es el 31 de enero para enviar los 1099 por correo a la mayoría de los contribuyentes, pero algunos vencen el 15 de febrero, otros se deben al IRS a fines de febrero. Algunos pagadores los envían simultáneamente a contribuyentes y el IRS. La mayoría de los pagadores envían copias a los contribuyentes antes del 31 de enero y luego esperan unas semanas para recolectar todas las copias del IRS, resumirlas y transmitirlas al IRS, generalmente de forma electrónica.

6. Informar errores de inmediato

El retraso de tiempo significa que puede tener la oportunidad de corregir errores obvios⁠, así que no ponga los 1099 que llegan en una pila⁠, ábralos inmediatamente. Suponga que obtiene un 1099-MISC el 31 de enero que informa $ 8,000 de pago, cuando sabe que recibió solo $ 800 de la compañía que emitió el formulario.Informe al pagador de inmediato. Puede haber tiempo para que el pagador lo corrija antes de enviarlo al IRS. Eso es claramente mejor para usted.

Si el pagador ya envió el formulario incorrecto al IRS, pídale al pagador que envíe un formulario corregido. Hay un cuadro especial en el formulario para demostrar que está corrigiendo un 1099 anterior para asegurarse de que el IRS no solo sume las cantidades.

7. Informe cada 1099

La clave del Formulario 1099 es la comparación computarizada del IRS. Cada Formulario 1099 incluye el número de identificación del empleador del pagador y el número de Seguro Social (o identificación del contribuyente) del beneficiario. El IRS empareja casi todos los formularios 1099 con los del beneficiario. declaración de impuestos.

Si no está de acuerdo con la información del formulario pero no puede convencer al pagador de que tiene razón, explíquelo en su declaración de impuestos. Por ejemplo , suponga que recibió un pago de $ 100,000 de su compañía de seguros de automóvil para cubrir sus gastos médicos y el dolor causado por el latigazo cervical que sufrió en un accidente. El pago por lesiones físicas personales es excluible de los ingresos y normalmente no debería ser objeto de un Formulario 1099.

Si no ha logrado convencer a su compañía de seguros de cancele el Formulario 1099, trate de explicarlo en su declaración de impuestos. Una posibilidad es incluir un cero con un «ver nota» en la línea 7a, la línea «otros ingresos» de un formulario 1040 que se informa en la línea 8 del Anexo 1.

Luego, en la nota al pie, muestre algo como esto:

Pago informado erróneamente por el seguro XYZ en el Formulario 1099: $ 100,000

Monto excluible según la Sección 104 por lesiones físicas personales: $ 100,000

Red a la línea 7a: $ 0

No hay solución perfecta, pero una cosa está clara: si recibe un formulario 1099, no puede simplemente ignorarlo porque el IRS no lo hará.

8. No pase por alto un Formulario 1099

A nadie le gusta una auditoría fiscal, y existen numerosas historias sobre lo que provocará una. Pero esto está claro: si olvida declarar los $ 500 de interés que ganó en una cuenta bancaria, el IRS le enviará una carta generada por computadora en la que se le facturará el impuesto sobre ese interés. Si es correcto, simplemente pague.

9. No se olvide de los impuestos estatales

La mayoría de los estados tienen un impuesto sobre la renta y recibirán la misma información que el IRS . Por lo tanto, si omitió un formulario 1099 en su declaración federal, tenga en cuenta que su estado probablemente también se pondrá al día con él.

10. No pregunte, solo dígalo

Mantener informados a los pagadores de su dirección actual es una buena idea, al igual que informar los errores a los pagadores. Pero ahí es donde me detendría. En otras palabras, si no recibe un formulario 1099, espere, no lo pida. Si está esperando un formulario 1099, sin duda sabe acerca de los ingresos, así que simplemente declare esa cantidad honestamente en su declaración de impuestos. Las computadoras del IRS no tienen ningún problema con eso.

En mi experiencia, si llama o escribe al pagador y plantea el problema, es posible que esté comprando problemas. El pagador puede emitir el formulario 1099 incorrectamente. O puede terminar con dos de ellos, uno emitido en el curso normal (incluso si nunca le llegó) y uno emitido porque llamó. La computadora del IRS podría terminar pensando que tenía el doble de ingresos que realmente.