Cuenta de ahorros para la salud (HSA)

¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud?

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas creada para personas que están cubiertas por planes de salud con deducibles altos (HDHP) para ahorrar para gastos médicos calificados que superan los límites de cobertura de los HDHP y / o exclusiones. Las contribuciones las realiza la persona o el empleador de la persona en la cuenta y están limitadas a una cantidad máxima cada año. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden utilizar para pagar gastos médicos calificados, como atención médica, dental y de la vista. , así como medicamentos recetados. Con la ley CARES promulgada como ley en respuesta a la pandemia de Coronavirus, los fondos de la HSA ahora se pueden usar para medicamentos de venta libre sin receta, así como para ciertos otros productos relacionados con la salud. Si tiene dudas sobre si algo es un gasto elegible, consulte con su farmacéutico local o administrador del plan HSA

Cómo funciona una HSA

Hay dos requisitos clave que determinan si un plan de salud califica o no como HDHP y, por lo tanto, elegibilidad para HSA. Primero, para el año tributario 2019, el plan debe tener un deducible mínimo de $ 1,350 para un individuo o $ 2,700 para una familia. Para el año tributario 2020 esos montos aumentar a $ 1,400 y $ 2,800 respectivamente. ely. Básicamente, el deducible significa que el plan no paga nada hasta que alcance estos montos en gastos de bolsillo.

El segundo requisito es que los HDHP deben tener una -de- bolsillo máximo. Para el año fiscal 2019, esos montos son $ 6,750 para cobertura individual y $ 13,500 para cobertura familiar. De manera similar, esos montos aumentan a $ 6,900 y $ 13,800 respectivamente. Estos máximos básicamente imponen un límite a sus gastos de bolsillo, lo que puede ser beneficioso según sus circunstancias individuales.

Para abrir y contribuir a una HSA para ellos mismos o su familia, una persona debe estar inscrita en un HDHP. Tenga en cuenta que los HDHP son planes de seguro que generalmente tienen deducibles anuales más altos, pero primas más bajas que otros planes de salud, lo que puede ser beneficioso financieramente o no, de nuevo, según su conjunto particular de circunstancias.

Cuando una persona ha pagado la parte de una reclamación de la que es responsable, la compañía de seguros cubrirá un porcentaje de la parte restante, normalmente entre el 80% y el 90%, según se especifica en el contrato.

Por ejemplo, bajo el HDHP, una persona con un deducible anual de $ 1,500 que hace un reclamo médico por $ 3,500, será responsable del 100% de los primeros $ 1,500 para cubrir el deducible anual. De los $ 2,000 restantes, el asegurado será responsable de un 10% -20% adicional, nuevamente, como se especifica en el contrato, y el asegurador cubre el resto.

Nota, una vez el deducible anual se alcanza en un año del plan determinado, cualquier gasto médico adicional generalmente se cubrirá al 80% -90% como se describe anteriormente. Para complementar los fondos que un asegurado tiene que pagar de su bolsillo, se puede utilizar el dinero acumulado en una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA).

Calificando para una HSA

Una persona que tiene un HDHP puede calificar para una Cuenta de Ahorros para la Salud. La HSA generalmente está emparejada con un HDHP calificado y ofrecido por un proveedor de seguro médico. Una HSA también se puede abrir en varias instituciones financieras. Para calificar para una HSA, el contribuyente debe ser elegible, según los estándares establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Una persona elegible es aquella que tiene un HDHP, no tiene otra cobertura de salud, no está inscrito en Medicare y no figura como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.

Cualquier individuo elegible puede contribuir a una HSA en Solamente efectivo. Una HSA propiedad de un empleado puede ser financiada por el empleado y el empleador. Cualquier otra persona, como un miembro de la familia, también puede contribuir a la HSA de una persona elegible. Las personas que trabajan por cuenta propia o desempleadas también pueden contribuir a una HSA, siempre que cumplan con los requisitos para poseer una cuenta de ahorros para la salud en primer lugar.

Para 2019, la contribución El límite de una HSA es de $ 3,500 para la cobertura propia. En 2020 aumentará $ 50 a $ 3550. Las personas con familias pueden contribuir hasta $ 7,000, aumentando a $ 7,100 en 2020. Las personas que tengan 55 años o más al final del año fiscal pueden contribuir con $ 1,000 adicionales a sus HSA.Las contribuciones hechas por un empleador a una HSA están incluidas en el límite. Por ejemplo, una persona que opta por el límite máximo de contribución de 2019 de $ 3,500 puede contribuir solo $ 2,000 si su empleador aporta $ 1,500.

Ventajas fiscales de una HSA

Las HSA tienen una serie de ventajas (así como inconvenientes). La HSA es más ventajosa para los propietarios de cuentas porque los fondos se aportan a la cuenta utilizando ingresos antes de impuestos. La parte de los ingresos antes de impuestos que se utiliza para financiar una HSA reduce el ingreso imponible total del contribuyente, lo que se traduce en una obligación tributaria más baja para el individuo.

Además, las contribuciones realizadas a una HSA son 100% deducibles de impuestos y cualquier interés devengado en la cuenta está libre de impuestos. Sin embargo, las contribuciones en exceso hechas a una HSA incurren en un impuesto del 6% y no son deducibles de impuestos. Aparte de algunos cambios administrativos, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 no afectó directamente a las HSA.

El inconveniente clave más obvio: debe ser un buen candidato para una HDHP. Las personas sanas con gastos médicos limitados que se beneficiarán de pagar primas más bajas y las familias adineradas que se beneficiarán de las ventajas fiscales y pueden afrontar el riesgo de deducibles más altos son dos grupos que se ajustan bien a estos parámetros.

Retiros permitidos bajo una HSA

Siempre que los retiros de una Cuenta de ahorros para la salud se utilicen para pagar gastos médicos calificados que no están cubiertos por el HDHP, el monto retirado no estará sujeto a impuestos.

• Los gastos médicos calificados incluyen deducibles, servicios dentales, cuidado de la vista, medicamentos recetados, copagos, tratamientos psiquiátricos y otros gastos médicos calificados no cubiertos por un plan de seguro de salud , que han sido ampliadas por la ley CARES, como se mencionó anteriormente.
• Las primas de seguro generalmente no cuentan para los gastos médicos calificados a menos que las primas sean para Medicare u otra cobertura de atención médica si tiene 65 años o más, para atención médica seguro mientras está desempleado y d recibir compensación por desempleo y seguro de atención a largo plazo.

Si se hacen distribuciones de una HSA por razones distintas al pago de gastos médicos, la cantidad que se retira estará sujeto tanto al impuesto sobre la renta como a una multa fiscal adicional del 20%. Las personas que tengan 65 años o más ya no podrán contribuir a una HSA, pero pueden retirar los fondos acumulados en la cuenta para cubrir cualquier gasto sin incurrir en una multa del 20%. Sin embargo, el impuesto sobre la renta se aplicará a cualquier uso no médico.

Reglas de contribución a la HSA

Las contribuciones realizadas a una HSA no tienen que usarse ni retirados durante el año fiscal. Cualquier contribución no utilizada puede transferirse al año siguiente. Además, una HSA es portátil, lo que significa que si un empleado cambia de trabajo, aún puede conservar su HSA. Además, un plan HSA puede transferirse a un cónyuge sobreviviente libre de impuestos tras la muerte del titular de la cuenta. En el lado negativo, las HSA vienen con reglas específicas de retiro y una carga de mantenimiento de registros que puede ser difícil de mantener.

HSA versus cuenta de ahorros flexible

The Health La cuenta de ahorros a menudo se compara con la cuenta de ahorros flexible (FSA). Si bien ambas cuentas se pueden usar para gastos médicos, existen algunas diferencias clave entre ellas. Por ejemplo, los fondos no utilizados en la FSA durante un año fiscal determinado se pierden una vez que finaliza el año. Además, aunque un empleado con una HSA puede cambiar la cantidad de contribución elegida para el año en cualquier momento durante el año, la cantidad de contribución elegida para una FSA es fija y solo se puede cambiar al comienzo del siguiente año fiscal.

En general, las HSA son una de las mejores herramientas de ahorro e inversión con ventajas fiscales disponibles según las regulaciones actuales del IRS. A menudo se les conoce como «Triple Impuesto Ventaja»; sus contribuciones son deducibles de impuestos, el dinero crece libre de impuestos y los retiros no están gravados, siempre que se utilicen para gastos médicos calificados. Además, el dinero de una HSA se puede invertir en acciones y otros valores, lo que potencialmente permite mayores rendimientos con el tiempo. A medida que una persona envejece, los gastos médicos tienden a aumentar, especialmente cuando se alcanza la edad de jubilación y más allá. Iniciar una HSA a una edad temprana, si califica, y permitir que se acumule durante un largo período de tiempo, puede contribuir en gran medida a asegurar su futuro financiero.

Cuentas de ahorros para la salud no debe confundirse con las cuentas de gastos de salud, que los empleadores de Canadá utilizan para proporcionar beneficios dentales y de salud a sus empleados que residen en Canadá.