Comprender cómo funcionan las IRA SIMPLE
Reglas y límites de contribución de IRA SIMPLE
Como se mencionó, hay dos tipos de contribuciones de IRA SIMPLE: contribuciones electivas de los empleados y contribuciones no electivas del empleador .
En 2020, las contribuciones de los empleados están limitadas al 100% del salario o $ 13,500, lo que sea menor. El límite permanece sin cambios en 2021 en $ 13,500. Los empleados que tengan 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 3,000. Las contribuciones se realizan mediante deducciones de nómina y no están sujetas al impuesto sobre la renta. Sin embargo, todavía están sujetos a la FICA y los impuestos por desempleo.
Las contribuciones del empleado SIMPLE IRA no excluyen las contribuciones a otros planes de jubilación patrocinados por el empleador que pueda tener un empleado. Sin embargo, las contribuciones totales a todos los planes de jubilación en el lugar de trabajo no pueden exceder los $ 19,500 combinados en 2020 o 2021. Si tiene 50 años o más, puede hacer una contribución de recuperación de $ 6,500, por lo que su límite es de $ 26,000.
Contribuir a una IRA SIMPLE no impide que los empleados abran sus propias cuentas IRA y contribuyan. Sin embargo, para aquellos que dependen de una IRA Roth de puerta trasera, la cuenta SIMPLE IRA puede causar problemas.
Cómo establecer una IRA SIMPLE
Los empleadores pueden adoptar un plan IRA SIMPLE al adoptar uno de los planes modelo del IRS o simplemente utilizando el plan prototipo disponible en la agencia de corretaje de su elección. Luego, el empleador debe proporcionar a cada empleado elegible los detalles del plan e informarles dónde se depositarán las contribuciones. Finalmente, el empleador configura una IRA SIMPLE para cada empleado y llena el formulario 5305-S o 5305-SA, dependiendo de si la cuenta está configurada como una cuenta fiduciaria o de custodia. La mayoría de las corredurías en línea manejarán esos detalles.
La fecha límite para establecer una IRA SIMPLE es el 1 de octubre para el año fiscal actual. Si es un nuevo empleador establecido después del 1 de octubre, aún puede configurar una IRA SIMPLE «tan pronto como sea administrativamente factible», de acuerdo con las reglas del IRS.