Cómo funciona la contrapartida 401 (k)
La contrapartida del empleador de sus contribuciones al 401 (k) significa que su empleador aporta una cierta cantidad a su plan de ahorro para la jubilación en función del monto de su propia contribución anual.
Dependiendo de los términos del plan 401 (k) de su empleador, sus contribuciones a sus ahorros para la jubilación pueden coincidir con las contribuciones del empleador de varias formas. Por lo general, los empleadores igualan un porcentaje de las contribuciones de los empleados, hasta una cierta porción del salario total. Ocasionalmente, los empleadores pueden optar por igualar las contribuciones de los empleados hasta una cierta cantidad en dólares, independientemente de la compensación del empleado.
Conclusiones clave
- Cuando un empleador iguala sus contribuciones, agrega una cierta cantidad a su cuenta 401 (k) según la cantidad que usted contribuye anualmente.
- La forma más común en que los empleadores determinan las contribuciones equivalentes es igualar un porcentaje de la contribución de un empleado, hasta cierto límite. mit.
- No aprovechar la contribución de un empleador es equivalente a dejar «dinero gratis» sobre la mesa.
Contribuciones equivalentes: cuánto y cuándo
Los términos específicos de los planes 401 (k) varían ampliamente. Además de la necesidad de cumplir con ciertos límites de contribución requeridos y regulaciones de retiro dictadas por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA), el empleador patrocinador determina los términos específicos de cada plan 401 (k).
Su empleador puede optar por utilizar una fórmula de contrapartida muy generosa o elegir no igualar las contribuciones de los empleados en absoluto. Algunos planes 401 (k) ofrecen contribuciones mucho más generosas que otros. Cualquiera que sea la contrapartida, equivale a dinero gratis agregado a sus ahorros para la jubilación, por lo que es mejor no dejarlo sobre la mesa.
Consulte los términos de su plan para verifique si su empleador hace contribuciones equivalentes y cuándo. No todas las contribuciones del empleador a los planes 401 (k) de los empleados son el resultado de la equiparación. Los empleadores pueden optar por aplazar periódicamente los planes de los empleados independientemente de las contribuciones de los empleados, aunque esto no es particularmente común.
Fórmulas de contribución de contrapartida del empleador
La mayoría de las veces, los empleadores igualan las contribuciones de los empleados hasta un porcentaje de los ingresos anuales. Este límite puede imponerse de varias formas diferentes. Su empleador puede optar por igualar el 100% de sus contribuciones hasta un porcentaje de su compensación total o igualar un porcentaje de las contribuciones hasta el límite. Aunque el límite total de las contribuciones del empleador sigue siendo el mismo, el último escenario requiere que contribuya más a su plan para recibir la máxima aportación posible.
Algunos empleadores pueden aportar hasta un cierta cantidad en dólares, independientemente de los ingresos, lo que limita su responsabilidad a los empleados altamente remunerados. Por ejemplo, un empleador puede optar por igualar solo los primeros $ 5,000 de las contribuciones de sus empleados.
El IRS requiere que todos los planes 401 (k) Los planes realizan una prueba de no discriminación anualmente para garantizar que los empleados altamente remunerados no se beneficien más de las contribuciones con impuestos diferidos.
«Su empleador podría igualar el 100% o incluso una cantidad en dólares según alguna fórmula, pero esto puede resultar costoso y normalmente los propietarios quieren que sus empleados se apropien en parte de su jubilación y, al mismo tiempo, les brinden un incentivo». dice Dan Stewart, CFA®, presidente de Revere Asset Management Inc., en Dallas.
Cómo funciona la igualación
Suponga que su empleador ofrece una igualación del 100% en todas sus contribuciones cada año, hasta un máximo del 3% de sus ingresos anuales. Si gana $ 60,000, la cantidad máxima que su empleador contribuiría cada año es $ 1,800. Para maximizar este beneficio, también debe contribuir con $ 1,800. Si contribuye con más del 3% de su salario, las contribuciones adicionales no se igualan.
Un esquema de igualación parcial con un límite superior es más común. Suponga que su empleador iguala el 50% de sus contribuciones hasta el 6% de su salario anual. Si gana $ 60,000, sus contribuciones equivalentes al 6% de su salario ($ 3,600) son elegibles para igualar. Sin embargo, su empleador solo iguala el 50%, lo que significa que el beneficio de igualación total todavía tiene un tope de $ 1,800. Según esta fórmula, debe contribuir el doble a su jubilación para obtener el beneficio completo de la igualación del empleador.
Si su empleador iguala una cierta cantidad en dólares, como en el primer ejemplo , debe contribuir esa cantidad para maximizar los beneficios, independientemente del porcentaje de sus ingresos anuales que pueda representar.
Límites de contribución
Independientemente de si las contribuciones a su 401 (k) proviene de usted o de la contrapartida del empleador, todos los aplazamientos están sujetos a un límite de contribución anual dictado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).Para los empleados en 2021, las contribuciones totales a todas las cuentas 401 (k) del mismo empleado (independientemente del estado laboral actual) es de $ 58,000, o el 100% de la compensación, lo que sea menor.
No paga impuestos sobre las contribuciones equivalentes hasta que las retira cuando se jubila.
Sin embargo, los aplazamientos de sueldos electivos hechos por los empleados están limitados a $ 19,500 en 2020 y 2021, en comparación con $ 19,000 en 2019. En resumen, un ahorrador puede contribuir hasta el límite de aplazamiento de salario anual a su 401 (k) cada año, y un empleador puede contribuir hasta el límite anual del IRS ($ 58,000 en 2021, en comparación con 57,000 en 2020) a través de una contribución complementaria o adicional del IRS.
Para ser claros, la suma de los aportes de su empleador no cuentan para el límite de aplazamiento de su salario anual. Tenga en cuenta que estos límites pueden actualizarse cada año; el anuncio del límite del año siguiente suele ser en octubre o noviembre.
El IRS también permite aunque Use más de 50 para hacer contribuciones adicionales para ponerse al día diseñadas para alentar a los empleados que se acercan a la jubilación a aumentar sus ahorros. Para 2021 y 2020, el límite de contribución anual para ponerse al día es de $ 6,500, en comparación con $ 6,000 en 2019.
Cronogramas de adquisición de derechos 401 (k)
Además de revisar los requisitos de equiparación de su plan 401 (k), infórmese sobre el cronograma de derechos adquiridos de su plan. Un cronograma de consolidación dicta el grado de propiedad que tiene en las contribuciones del empleador en función de la cantidad de años de su empleo. Incluso si su empleador tiene un plan de contrapartida muy generoso, es posible que pierda algunas o todas esas contribuciones si su empleo se rescinde, ya sea voluntaria o involuntariamente, antes de que haya transcurrido un cierto número de años.
Tenga en cuenta, sin embargo, que cualquier contribución que haga a su cuenta 401 (k) tiene derechos adquiridos al 100% en todo momento y no se puede perder.
«Un horario típico le da a un empleado un porcentaje de propiedad que aumenta constantemente a la par con la permanencia del empleado. Según la Oficina de Estadísticas Laborales, el número promedio de años para adquirir derechos es de cinco», según Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors Inc., en Irvine, California, y autor del Programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos.