Verstehen, wie SIMPLE IRAs funktionieren
SIMPLE IRA-Regeln und Beitragsgrenzen
Wie bereits erwähnt, gibt es zwei Arten von SIMPLE IRA-Beiträgen: elektive Arbeitnehmerbeiträge und nichtselektive Arbeitgeberbeiträge
Im Jahr 2020 sind die Arbeitnehmerbeiträge auf 100% des Gehalts oder 13.500 USD begrenzt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Das Limit bleibt 2021 unverändert bei 13.500 USD. Mitarbeiter, die 50 Jahre oder älter sind, können einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 3.000 USD leisten. Beiträge werden durch Lohnabzüge geleistet und unterliegen nicht der Einkommensteuer. Sie unterliegen jedoch weiterhin der FICA und der Arbeitslosensteuer.
EINFACHE IRA-Beiträge des Arbeitnehmers schließen Beiträge zu anderen vom Arbeitgeber gesponserten Altersversorgungsplänen eines Arbeitnehmers nicht aus. Die Gesamtbeiträge zu allen betrieblichen Altersversorgungsplänen dürfen jedoch im Jahr 2020 oder 2021 zusammen 19.500 USD nicht überschreiten. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie einen Nachholbeitrag von 6.500 USD leisten, sodass Ihr Limit bei 26.000 USD liegt.
Beitrag zu einer EINFACHEN IRA hindert Mitarbeiter nicht daran, ihre eigenen IRAs zu eröffnen und Beiträge zu leisten. Für diejenigen, die sich auf eine Hintertür Roth IRA verlassen, kann das SIMPLE IRA-Konto jedoch Probleme verursachen.
Einrichten einer SIMPLE IRA
Arbeitgeber können einen SIMPLE IRA-Plan annehmen, indem sie einen annehmen der Modellpläne des IRS oder einfach durch Verwendung des Prototypplans, der bei einem Makler seiner Wahl erhältlich ist. Anschließend muss der Arbeitgeber jedem berechtigten Arbeitnehmer die Einzelheiten des Plans mitteilen und ihm mitteilen, wo die Beiträge hinterlegt werden. Schließlich richtet der Arbeitgeber für jeden Mitarbeiter eine EINFACHE IRA ein und füllt das Formular 5305-S oder 5305-SA aus, je nachdem, ob das Konto als Treuhand- oder Depotkonto eingerichtet ist. Die meisten Online-Broker werden diese Details verarbeiten.
Die Frist für die Einrichtung einer SIMPLE IRA endet am 1. Oktober für das laufende Steuerjahr. Wenn Sie nach dem 1. Oktober ein neuer Arbeitgeber sind, können Sie nach den IRS-Regeln weiterhin eine EINFACHE IRA einrichten, „sobald dies administrativ möglich ist“.