Skattefördelar med serie I-sparobligationer

Serie I-sparobligationer erbjuds av US Treasury som ett av medlen för konsumenter att investera i värdepapper med låg risk. Serie I-sparobligationer har också flera skatteförmåner som inte är tillgängliga för de flesta andra ränteplaceringar.

Dessa obligationer är icke-marknadsförbara, vilket innebär att de inte kan köpas eller säljas på en sekundärmarknad.

I Grunderna för obligationsbeskattning

Här är grunderna för I-obligationsbeskattning innan du får särskilda undantag.

• Serie I-sparobligationer är inte föremål för statliga eller lokala skatter. När du investerar i serie I-sparobligationer, kommer du inte att betala skatt på ränteintäkterna du tjänar till din stat eller kommun. Det betyder att mer pengar hamnar i fickan i slutet av varje år än om du ägde en vanlig obligation .
• Serie I-sparobligationer är föremål för federala skatter. När du köper dina serie I-sparobligationer är du skyldig den federala regeringen skatt på ränteintäkterna du tjänar under den tid du innehar obligationerna. På grund av det faktum att serie I-sparobligationen är en speciell typ av obligation som kallas ”nollkupong” (det vill säga du kommer inte att få regelbundna checkar i posten; istället läggs räntan tillbaka till obligationsvärdet , och du tjänar ränta på din ränta.)
• Du har valet mellan en av två beskattningsmetoder: kontantmetoden eller upplupningsmetoden. Kontantmetoden innebär att du bara betalar skatt på din I obligationer när du löser in dem (det vill säga säljer tillbaka dem) till USA: s regering. Om du innehar din obligation i 20 år, då kommer inte att betala någon skatt under den perioden, men du är skyldig en skatt när du säljer ut av investeringen. Om du väljer upplupningsmetoden för beskattning av dina I-obligationer kommer du att betala den skatt som ska betalas av räntan du tjänade för det år som lagts tillbaka till din ränta.

Använda serie I-obligationer för att betala för utbildningskostnader

Du betalar ingen skatt på ränteintäkterna du tjänar från dina serie I-sparobligationer om du använder dem för att betala för kvalificerad utbildning utgifter och du uppfyller inkomstgränserna. Vad räknas som kvalificerade utbildningskostnader? Dessa inkluderar:

• Undervisning och avgifter såsom obligatoriska labkurser till universitet eller högskola
• Kostnader för kurser som krävs som en del av ditt utbildningsprogram eller certifikatutdelningsprogram.
• Kostnaden för böcker eller rum och styrelse räknas inte som kvalificerade kostnader.
• Utgifterna måste uppstå för dig, din make eller en underhållsberättigad för vilken du ansöker om undantag från dina skatter.

Andra sätt att undvika att betala skatt

Det finns flera andra villkor för att inte betala skatt på dina serie I-sparobligationer.

• I-obligationerna måste ha köpts efter 1989.
• Du måste betala för de kvalificerade utbildningskostnaderna samma skatteår som du tar emot dina serie I-sparobligationer.
• Du måste vara minst 24 år eller äldre den första dagen av månad då du köpte obligationerna. Om du till exempel var 18 år skulle du inte vara berättigad att använda serie I-sparobligationer för att betala för dig eller din familjs högskolekostnader; du skulle fortfarande sitta fast med skatteräkningen.
• Om du använder dina serie I-sparobligationer för att betala högskoleutbildningen för ett barn eller annan minderårig som du listar som underordnad för, måste obligationerna vara registrerad i ditt namn och / eller namnet på din make. Du kan lista ditt barn som I-förmånstagare, men du kan inte lista dem som ägare. Annars får du inte skattebefrielsen på I-obligationerna när du använder dem att betala för college.
• Om du är gift måste du och din make lämna in en gemensam skattedeklaration för att kvalificera dig till skattefördelar i serie I-sparobligationer.
• Du måste träffas inkomstgränserna som fastställts av finansdepartementet för att kvalificera dig för skattefördelarna med serieobligationerna. Det finns några detaljerade beräkningar för att komma fram till om du kvalificerar dig eller inte (se IRS-formulär 8815). fasa ut med $ 67,100 modifierad AGI och var helt borta till $ 82,100. För gifta gemensamma arkiverare började skatteförmånerna minska med $ 1 00 650 och var helt borta när din modifierade justerade bruttoinkomst översteg 130 650 USD.
• Högskolan, yrkesskolan eller universitetet måste uppfylla federala stödstandarder, till exempel det garanterade studielånprogrammet. I annat fall får du inte undantag från skatt i serie I-obligationer.

Det är viktigt att förstå att skattefördelarna i sparande i serie I kommer att minskas med beloppet för stipendier, stipendier, arbetsgivarutbildade förmåner eller annan undervisningsminskning, enligt finansdepartementet. Dessa dras direkt från beräkningen av kvalificerad utbildningskostnad.

Du måste också använda både huvud- och ränteintäkterna från dina serie I-sparobligationer för att betala kvalificerade kostnader. Om värdet på dina obligationer överstiger antalet kvalificerade utgifter som betalats under året, minskas räntemängden som du kan exkludera på dina skatter proportionellt. Det är därför du kanske vill överväga att förvärva flera mindre valörs serie I-sparobligationer istället för några större valörobligationer. Du kan lösa in dem i mindre omgångar för att säkerställa att detta inte är ett problem.

Serie I Obligationsskattefördelar Jämfört med Serie EE Obligationsskattefördelar

Skattemässiga förmåner i serie I är identiska med skatteförmånerna för serie EE-sparobligationer. Om du äger båda som en del av din ränteportfölj bör detta göra beräkningen mycket enklare att utföra när det är dags att ta in dina obligationer och betala undervisningsräkningen.

Mer om serie I-sparobligation

Du kan ta reda på mer i guiden till investering i serie I-sparobligationer. gå igenom mer information om sparobligationer, särskilt serie I-sparobligationer, inklusive hur du kan lägga till dem i din portfölj, årliga köpbegränsningar, ägarkrav, skattefördelar och mycket mer.