Regressiv skatt med exempel
En regressiv skatt är en som belastar hushåll med lägre inkomster hårdare än för hushåll med högre inkomster. I familjer med lägre inkomster betalar en större del av deras inkomst för skydd, mat och transport. Varje skatt minskar deras förmåga att ha råd med dessa grunder.
Familjer med högre inkomst har å andra sidan inga problem att ge grunderna. Skatter kan minska deras förmåga att investera i aktier, lägga till pensionssparande eller köpa lyxvaror. De kan påverka deras levnadsstandard men kommer inte att beröva dem livsviktiga saker.
Oavsett din inkomstnivå är det viktigt att förstå hur dessa skatter påverkar din inkomst så att du kan fatta mer välgrundade beslut angående dina ekonomiska förhållanden – till exempel när du röstar om nya skatteregler, gör inköp eller skapar en budget.
Viktiga avhämtningar
- Regressiva skatter belastar låginkomsttagare mer. Eftersom de är platta skatter tar de en högre andel av inkomst för fattiga än för höginkomsttagare.
- Skatter på de flesta konsumtionsvaror, försäljning, gas och socialförsäkringslön är exempel på regressiva skatter.
- Pigouviska och syndskatter är specifika typer av regressiva skatter.
Regressive Taxes Impose More on Lower-Earners
US Bureau of Labor Statistics publicerar en konsumentutgiftsrapport varje år – den senaste (2018) varav fann tha t Den lägst tjänande femtedeln av befolkningen spenderade i genomsnitt 26 399 dollar för året. Av det spenderade de 10 413 dollar på bostäder, 4 109 dollar på mat och 3 718 dollar på transport. De spenderade bara 556 $ på pensionssparande och personlig försäkring.
Följande diagram illustrerar den typiska utgiftsstatistiken efter kvintiler (femtedelar) av befolkningen .
Typer av regressiva skatter
En regressiv skatt tar en högre andel av intäkterna från hushåll med lägre inkomster än de med högre inkomster. Detta beror på att de beskattas på samma sätt när de konsumerar som högre tjänare – $ 100 när shopping är värt mer för en lägre nivå än vad det är för en högre nivå, så skatter tar mer från dem.
Institutet för skatt och ekonomisk politik fann att den lägst intjänande femtedeln betalade 10% av sin inkomst i statliga skatter, inklusive försäljnings-, fastighets- och inkomstskatt. Den femte som tjänade mest betalade cirka 7% av sin inkomst. Gruppen med lägst intjäning betalade mest i moms, medan den som tjänade mest betalade mer inkomstskatt.
Konsumtionsskatter
De flesta konsumtionsskatter är Den enda progressiva konsumtionsskatten – skatter som ökar baserat på inkomst – är de på lyxvaror, som fina smycken, yachter och privata jets.
Moms
Moms tillämpas i procent av försäljningspriserna. Stater tillämpar dem på de flesta varor utom livsmedel, receptbelagda läkemedel och bostäder. Många stater tar också ut dem på tjänster. Genom att utelämna dessa skatter från mat-, skydds- och hälsokostnader blir de mindre belastande för låginkomsttagare.
Punktskatter
En punktskatt är en fast skatt som tas på specifika föremål som bränsle, tobak och alkohol. Det blir mer regressivt om det åläggs varor och tjänster som familjer med lägre inkomster är mer benägna att använda.
Cigarettavgifter är mest regressiv punktskatt.
Tobak beskattas mycket hårt. Cigaretter tas ut av federala, statliga och lokala myndigheter på varje förpackning. Cigarettavgiften är regressiv på två nivåer. För det första tar skatten en större andel av inkomsten. För det andra är det mer benägna att röka med lägre inkomster – minst 30% av dem som tjänar under fattigdomsgränsen röker cigaretter, medan cirka 15% av dem som tjänar mer än dubbelt så mycket som fattigdomsgränsen röker.
Alkoholskatter, å andra sidan, är inte lika regressiva. En Gallup-undersökning från 2015 visade att 45% av dem som tjänade mindre än 30 000 $ uppgav att de dricker, medan 78% av dem med en inkomst på 75 000 $ dricker .
Bensinskatt
Bensinskatten är en lätt regressiv punktskatt. Den federala bensinskatten är 18,4 cent per gallon, medan genomsnittlig statlig skatt är 29,76 cent per gallon. Den är regressiv eftersom lägre arbetstagare fortfarande betalar samma procentandel som högre tjänare.
Gasavgiften är också en pigouvisk skatt (en skatt på aktiviteter eller föremål som kan orsaka negativa effekter på andra), med en egen uppsättning för-och nackdelar. Bränsleskatter är utformade för att täcka kostnaderna för väganvändning och miljöpåverkan.
Tullar
Tullar är punktskatter som tas ut på import. De är regressiva eftersom de höjer priset på varor och tjänster.För att täcka skattepriset måste återförsäljare höja de priser de tar ut, och effektivt överföra skatten till konsumenterna. USA inför tullar på livsmedel, tillverkade varor, kemikalier och kläder. De avstår från tullar på import från länder som de har frihandelsavtal med.
Mervärde Skatt
Mervärdesskatt (moms) är en speciell typ av punktskatt som inte används i USA. Den initieras på nationell nivå och överförs till konsumenterna av företag. Det är populärt i Europeiska unionen och andra länder, men USA kanske inte kan få det att fungera eftersom det skulle ta stället för statliga försäljningsskatter – som inte är enkla att ersätta med en skatt som passar alla.
Användaravgift
En användaravgift är en statlig avgift för att använda offentliga anläggningar eller tjänster. Stater tar ut en avgift för att köra på vägtullar. National Park Service tar ut inträde till sina anläggningar. Vissa stater tar ut fångaravgifter för vård.
Städer tar ut inträde till kommunala golfbanor och tennisanläggningar. De tar också ut avgifter för tjänster som bygglov, fordonsregistrering, inspektionsavgifter och områdesförhör. Detta är ett politiskt godtagbart sätt att skaffa intäkter utan att öka skattesatserna. Användaravgifter är regressiva eftersom de tar en större andel låga inkomster.
Varje annan skatt som ger en förmån för rika individer är regressiv.
Löneskatter
Kvarhållning av medicin och social trygghet är löneskatter som också kallas FICA (Federal Insurance Contributions Act) skatt . Vid en viss inkomstnivå är källskyddet för social trygghet begränsat, men det finns inget tak på inkomst för Medicare-skatten, vilket är 1,45% av inkomsten. Anställda betalar 6,2% av sin inkomst, upp till gränsen på $ 137 700 år 2020 och $ 142 800 2021, för socialförsäkringsskatten.
När en arbetare tjänar mer än så behöver de inte betala mer socialskatt för året. Om till exempel en höginkomstarbetare tjänade gränsen i slutet av september skulle de inte behöva betala mer löneskatt för resten av året – i motsats till en arbetare som tjänar 50 000 $, som betalar hela året.
The Affordable Care Act införde en 0,9% Medicare skatt på höginkomsttagare: de som tjänar mer än 200 000 dollar för enskilda filers eller 250 000 dollar för gifta par som lämnar in gemensamt. Det är förutom den vanliga medicinskatten på 1,45%.
Platt skatt
En fast skatt är en alternativ inkomstskatt som tillämpar samma skattesats på varje inkomstnivå. Tekniskt sett är det inte en regressiv skatt eftersom skattesatsen är densamma. Men det medför en större börda för familjer med lägre inkomster – de slutar med att minska sina utgifter för grunderna för att betala den.