LLC eller Corporation – Vilket ska jag välja för mitt företag?
Alla älskar att ge råd till nya företagare. Ett vanligt råd är så här: ”Inte bilda en LLC. Bilda ett företag. ”Eller,” Företag är för komplexa. Skapa bara en LLC. ”Förvirrad? Låt oss reda ut skillnaderna mellan en LLC och ett företag så att du kan bestämma vilken affärstyp som är bäst för ditt företag.
Den här artikeln ger dig lite information om skillnader och likheter mellan LLC och företagets affärsformer.
Varför är en LLC INTE ett företag?
Det finns inget sådant som ett ”aktiebolag”. En LLC är ett aktiebolag. Det är inte ett företag och du har inte ett företag som ett LLC. Båda registrerar sig hos en stat, men en LLC inte ”t” införliva. ”
Företag, LLC och begränsat ansvar
Både företag och LLC begränsar investerarnas (ägare och aktieägare) ansvar från företagets skulder och mot stämningar mot verksamheten. Begreppet begränsat ansvar uttrycks vanligtvis genom att säga att ansvar är begränsat till omfattningen av personens investering.
Båda affärstyperna måste arbeta för att hålla sin verksamhet åtskild från ägarnas verksamhet för att upprätthålla sitt ansvarsskydd. Detta kallas ”företagets slöja”, vilket innebär att det finns en åtskillnad mellan företagets ansvar och ägarnas ansvar. Om en domstol finner att verksamheten inte är separat , kan ägarna eller aktieägarna vara personligen ansvariga för verksamhetens eller skuldernas handlingar.
Första skillnaden – Hur företaget bildas
Företag organisationer (exklusive enskilda företagare) måste registrera sig som en specifik affärstyp hos staten där de gör affärer. Alla stater erkänner företag som bildas som företag, aktiebolag (LLC) eller partnerskap eller variationer av dessa former.
Bildar en LLC. En LLC bildas av en eller mor affärsmän, som ägare. Ägarna, kallade ”medlemmar”, lämnar in organisationsartiklar till en stat. Sedan sammanställde de ett kontrakt som kallades ett operativt avtal för att hantera de dagliga aktiviteterna och besluta om varje medlems andel av ägarskapet.
Att bilda ett företag Ett företag bildas (införlivas) genom att arkivera företagsorganisationsdokument (bolagsordning eller liknande) i den stat där företaget är beläget. Företaget skapar också en styrelse för att övervaka företagsverksamheten och styrelsen går med på stadgar (drift dokument).
Andra skillnaden – företagsägarskap
LLC och företag har båda ägare, men ägarformen är annorlunda.
LLC-medlemmar har ett ägarandel i företagets tillgångar eftersom de har gjort en investering för att gå med i verksamheten.
Företagsägare är aktieägare eller aktieägare som har aktier i verksamheten.
Hur du betalas – och beskattas – som en ägare av en LLC eller ett företag kan vara en viktig faktor för att bestämma vilken affärsform du väljer.
Tredje skillnaden – vinster och förluster
Vinster och förluster för en LLC och ett företag hanteras på olika sätt. LLC vinster och förluster överförs till enskilda ägare, medan företagsvinster och förluster innehas av företaget.
LLC som pass-through-företag. Aktiebolag, som partnerskap och enmansföretag, är pass-through-enheter. Pass-through-företag är de där vinsten och förlusterna i verksamheten överförs till ägarna eller aktieägarna. Ägarna betalar sin del av företagets vinst på sin personliga skattedeklaration (Form 1040 eller 1040-SR).
Företag som separata affärsenheter. Företag är separata från ägarna. Företaget betalar inkomstskatt på sina vinster eller förluster, inte av ägarna direkt. En del av företagets intäkter kan betalas ut till ägarna i utdelning, men det är inte direkt. Vissa intäkter kan hållas av företaget .
Fjärde skillnaden – inkomstskatt för LLC och företag
Företag och LLC betalar inkomstskatt annorlunda. Båda enheterna betalar skatt på årets vinst, kallad nettoresultat för en LLC och nettoresultat för ett företag.
Företagets inkomstskatt
Företag beskattas enligt bolagsskattesatsen, för närvarande 21%.
Aktieägare i företag betalar skatt på utdelning när de får dem.
Företag sägs ibland ha dubbelbeskattning eftersom bolaget beskattas av dess nettovinst och aktieägarna beskattas av utdelningen från dessa nettovinst.
LLC-inkomstskatter
Ägare till en LLC beskattas som partners i ett partnerskap; de får en fördelande andel av vinsten varje år och betalar skatt på den andelen på sina personliga skattedeklarationer (det genomgångskoncept som diskuterats ovan).
Till exempel , om LLC: s nettoinkomst är $ 120 000, delar medlemmarna upp inkomsten mellan dem baserat på deras driftsavtal. Två ägare med lika andelar i verksamheten skulle vardera betala inkomstskatt på $ 60 000 av nettoresultatet.
Ägaren till en enledd LLC rapporterar företagsinkomstskatt i schema C för deras personliga skattedeklaration. Medlemmar i en flervalsmedelsföretag får ett schema K-1 som visar sin andel av företagsinkomsten , och de rapporterar denna inkomst på sin personliga skattedeklaration.
Femte skillnaden – egenföretagande skatter
LLC-ägare anses vara egenföretagare och de måste betala skatter för egenföretagare (social trygghet och Medicare-skatt) på sin andel av LLC: s vinst varje år.
Företagets aktieägare är inte själva lurade så att de inte behöver betala denna skatt. Företagsägare som också arbetar som anställda har skatten på social trygghet och Medicare från sina lönecheckar.
| Aktiebolag vs. Corporation | |
|---|---|
| Limited Liability Company (LLC) | Corporation |
| Har begränsat ansvar | Har begränsat ansvar |
| Bildad av statlig arkivering av organisation | Bildad av statlig arkivering av bolagsordning |
| Ägare kallas medlemmar | Ägare kallas aktieägare |
| LLC betalar inte inkomstskatt | Corporation betalar inkomstskatt |
| Medlemmar betalar LLC skatt på personlig skattedeklaration (Form 1040 eller 1040-SR) | Aktieägare betalar skatt på erhållen utdelning |
| Medlemmar betalar skatt för egenföretagare | Aktieägare gör inte betala skatter för egenföretagare |
En tredje möjlighet – En LLC beskattad som ett företag
Du kanske vill överväga att bilda en LLC och sedan välja att beskatta LLC som ett företag eller ett S-företag. S-företaget bildas inte separat; det är en skattestatus. Den kombinerar LLCs enkelhet med skattefördelarna för ett företag. Du måste först bilda LLC på vanligt sätt och sedan göra valet.
Din LLC kan välja att klassificeras som ett företag genom att fylla i ett valformulär, formulär 8832, och lämna in det till IRS. Om din LLC vill klassificeras som ett S-företag, lämna in blankett 2553.
Att få din LLC beskattad som ett företag eller ett S-företag ändrar inte hur din LLC gör affärer eller hur företaget är organiserat som en juridisk enhet; det ändrar bara sättet att betala skatt.
Det finns vissa regler och begränsningar för att lämna in detta val, och det måste slutföras inom en viss tid, så få hjälp från din advokat för att se till att det görs korrekt.
Vem kan hjälpa mig att fatta detta beslut?
Fortfarande förvirrad över huruvida man ska starta ett LLC eller ett företag? Det är ett komplext beslut och du bör inte fatta snabbt. Som nämnts ovan kan skattekonsekvenserna vara avgörande. Och varje affärssituation är unik. Innan du fattar ett beslut, prata med två personer:
1. En advokat som har erfarenhet av både LLC och företag. En bra advokat kommer att överväga LLC förutom traditionella företag.
2. En CPA som förstår skatteskillnaderna mellan LLC och företag.
Den här artikeln om sju frågor att ställa innan man beslutar om en affärstyp kan också vara till hjälp.