Hälsosparande konto (HSA)

Vad är ett hälsosparande konto?

Ett hälsosparande konto (HSA) är ett skattemässigt fördelaktigt konto som skapats för personer som omfattas av högavdragsgilla hälsoplaner (HDHP) för att spara för kvalificerade medicinska kostnader som överstiger HDHP: s täckningsgränser. och / eller undantag. Bidrag görs på kontot av individen eller individens arbetsgivare och är begränsade till ett maximalt belopp varje år. Avgifterna investeras över tiden och kan användas för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader, såsom sjukvård, tandvård och synvård. Med CARES-lagen antagen i lag som svar på Coronavirus-pandemin kan HSA-medel nu användas för receptfria läkemedel utan recept, liksom vissa andra hälsorelaterade produkter. tvivel om något är en stödberättigande kostnad, kontakta din lokala apotekspersonal eller HSA-planadministratör

Hur en HSA fungerar

Det finns två viktiga krav som avgör huruvida en hälsoplan kvalificerar sig som en HDHP och därför HSA-stödberättigande. För det första måste planen ha en minsta avdragsgilla avgift på 1350 USD för en individ eller för 2.700 dollar för en familj. öka till $ 1400 och $ 2800 resp ely. I huvudsak innebär självrisken att planen inte betalar något förrän du når dessa belopp i egna kostnader.

Det andra kravet är att HDHPs måste ha en årlig utgång -ficka maximalt. För beskattningsåret 2019 är dessa belopp $ 6 750 för individuell täckning och $ 13 500 för familjetäckning. På samma sätt ökar dessa belopp till $ 6,900 respektive $ 13,800. Dessa maximala nivåer lägger i princip ett tak på dina out-of-pocket-utgifter, vilket kan vara fördelaktigt beroende på dina individuella omständigheter.

För att öppna och bidra till en HSA för sig själva eller deras familj, måste en person vara inskriven i en HDHP. Observera att HDHP är försäkringsplaner som vanligtvis har högre årliga självrisker, men lägre premier än andra hälsoplaner, vilket kan eller inte kan vara fördelaktigt ekonomiskt igen, beroende på dina specifika omständigheter.

När en person har betalat den del av en fordran som de ansvarar för kommer försäkringsbolaget att täcka en procentandel av den återstående delen, vanligtvis 80% -90%, enligt vad som anges i avtalet.

Till exempel, under HDHP, ansvarar en person med en årlig självrisk på $ 1500 som gör ett medicinskt anspråk på $ 3500, 100% av de första $ 1500 som täcker den årliga självrisken. Av de återstående $ 2000 kommer den försäkrade att ansvara för ytterligare 10% -20%, återigen, som anges i kontraktet, och försäkringsgivaren täcker resten.

Obs, en gång den årliga självrisken uppfylls under ett visst planår kommer eventuella ytterligare sjukvårdskostnader vanligtvis att täckas till 80-90% enligt beskrivningen ovan. För att komplettera de medel som en försäkrad måste betala ut ur fickan kan de pengar som ackumuleras på ett hälsosparande konto (HSA) användas.

Kvalificerar sig för en HSA

En person som har en HDHP kan kvalificera sig för ett hälsosparande konto. HSA är vanligtvis ihop med en kvalificerad HDHP och erbjuds av en sjukförsäkringsleverantör. En HSA kan också öppnas hos ett antal finansinstitut. För att kvalificera sig för en HSA måste skattebetalaren vara berättigad, enligt standarder som fastställs av Internal Revenue Service (IRS). En kvalificerad person är en som har en kvalificerad person HDHP, har ingen annan hälsotäckning, är inte inskriven i Medicare och gör inte anspråk på beroende av någon annans skattedeklaration.

Varje berättigad person kan bidra till en HSA i enbart kontanter. En HSA som ägs av en anställd kan finansieras av arbetstagaren och arbetsgivaren. Varje annan person, till exempel en familjemedlem, kan också bidra till HSA för en kvalificerad person. Individer som är egenföretagare eller arbetslösa kan också bidra till en HSA, förutsatt att de uppfyller kvalifikationerna för att äga ett hälsosparande konto i första hand.

För 2019 är bidraget gräns för en HSA är $ 3 500 för självtäckning. 2020 kommer det att stiga $ 50 till $ 3.550. Individer med familjer kan bidra med upp till 7 000 dollar och stiga till 7 100 dollar år 2020. Individer som är 55 år eller äldre i slutet av beskattningsåret kan bidra med ytterligare 1 000 dollar till sina HSA.Bidrag från en arbetsgivare till en HSA ingår i gränsen. Till exempel kan en person som väljer den maximala bidragsgränsen för 2019 på $ 3500 endast bidra med $ 2000 om deras arbetsgivare bidrar med $ 1500.

Skattefördelar med en HSA

HSA har ett antal fördelar (liksom nackdelar). HSA är mest fördelaktigt för kontoägare eftersom medel tillförs kontot med inkomst före skatt. Den del av inkomsten före skatt som används för att finansiera en HSA sänker en skattebetalares totala skattepliktiga inkomst, vilket innebär en lägre skatteskuld för individen.

Dessutom har bidrag gjorts till en HSA är 100% avdragsgill och eventuell ränta som intjänas på kontot är skattefri. Överskjutande bidrag till en HSA medför dock en skatt på 6% och är inte avdragsgilla. Bortsett från några administrativa förändringar påverkade inte lagen om skattesänkningar och jobb från 2017 direkt HSA.

Den mest uppenbara viktiga nackdelen: Du måste vara en bra kandidat för en HDHP. Friska människor med begränsade medicinska kostnader som drar nytta av att betala lägre premier och välbärgade familjer som kommer att dra nytta av skattefördelarna och har råd med högre självrisker är två grupper som passar dessa parametrar väl.

Uttag tillåtna enligt en HSA

Så länge som uttag från ett hälsosparkonto används för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader som inte täcks av HDHP, kommer det uttagna beloppet inte att beskattas.

• Kvalificerade medicinska kostnader inkluderar självrisker, tandvård, synvård, receptbelagda läkemedel, co-pays, psykiatriska behandlingar och andra kvalificerade medicinska kostnader som inte täcks av en sjukförsäkringsplan , som har utvidgats med CARES-lagen, som nämnts tidigare.
• Försäkringspremier räknas vanligtvis inte med kvalificerade sjukvårdskostnader om inte premierna är för Medicare eller annan vårdtäckning om 65 år eller äldre, för vård försäkring medan arbetslösa d får arbetslöshetsersättning och för långtidsvårdsförsäkring.

Om någon utdelning görs från en HSA av andra skäl än att betala för sjukvårdskostnader, det belopp som återkallas kommer att omfattas av både inkomstskatt och ytterligare 20% skattestraff. Individer som är 65 år eller äldre kommer inte längre att kunna bidra till en HSA men kan ta ut alla pengar som samlats in på kontot för någon kostnad utan att ådra sig 20% straff. Inkomstskatt kommer dock fortfarande att gälla för icke-medicinsk användning.

HSA-bidragsregler

Bidrag till en HSA behöver inte användas eller dras tillbaka under beskattningsåret. Eventuella oanvända bidrag kan överföras till följande år. Dessutom är en HSA bärbar, vilket innebär att om en anställd byter jobb kan de fortfarande behålla sin HSA. Dessutom kan en HSA-plan överföras till en efterlevande make skattefritt vid kontoinnehavarens död. Nackdelen är att HSA har specifika uttagsregler och en bokföringsbörda som kan vara svår att upprätthålla.

HSA kontra flexibelt sparkonto

The Health Sparkonto jämförs ofta med Flexibelt sparkonto (FSA). Medan båda kontona kan användas för sjukvårdskostnader, finns det några viktiga skillnader mellan dem. Till exempel förverkas oanvända medel i FSA under ett visst skatteår när året avslutas. Även om det valda bidragsbeloppet för året kan ändras av en anställd med en HSA när som helst under året, är det valda bidragsbeloppet för en FSA fast och kan endast ändras i början av följande skatteår.

Sammantaget är HSA ett av de bästa, skattefördelade spar- och investeringsverktygen som finns enligt nuvarande IRS-regler. De kallas ofta ”Triple Tax-Advantaged”; dina bidrag är avdragsgilla, pengarna blir skattefria och uttag beskattas inte, förutsatt att de används för kvalificerade sjukvårdskostnader. Dessutom kan pengar i en HSA investeras i aktier och andra värdepapper, vilket möjliggör högre avkastning över tiden. När en person åldras tenderar sjukvårdskostnader att öka, särskilt när de når pensionsåldern och därefter. Att starta en HSA i tidig ålder, om du kvalificerar dig och låter den ackumuleras under lång tid, kan bidra mycket till att säkra din ekonomiska framtid.

Health Savings Accounts bör inte förväxlas med hälsoutgiftskonton, som används av arbetsgivare i Kanada för att ge hälso- och tandvårdsfördelar för sina anställda som är bosatta i Kanada.