Fördelar och nackdelar med införlivande

Många småföretagare överväger om de ska införliva sina företag någon gång. Det finns ett antal fördelar med införlivande i Kanada, men det finns också några nackdelar, vilket vi kommer att undersöka i den här artikeln.

Observera att företagsägarformen inte är fast för alltid. Du kan ändra den juridiska strukturen för ditt företag när den växer. Det är vanligt att småföretag startar som enskilda företag eller partnerskap och bli registrerade vid ett senare tillfälle.

Är införlivande ett klokt drag för ditt lilla företag? Låt oss titta på för- och nackdelar.

Fördelar med att införliva

Begränsat ansvar
Den största fördelen med att införliva är det begränsade ansvaret för till skillnad från det enskilda företaget, där företagets ägare tar hela företagets ansvar, när ett företag bildas, är en enskild aktieägares ansvar begränsat till det belopp de har investerat i företaget.

Om du är ensamägare kan dina personliga tillgångar, såsom ditt hus och din bil, beslagtagas för att betala skulderna för ditt företag. Som aktieägare i ett företag kan du ” hålls inte ansvariga för företagets skulder såvida du inte har gett en personlig garanti.

Företag har också samma rättigheter som individer, vilket innebär att de kan äga egendom, bedriva affärer, ådra sig skulder och stämma eller stämmas.

Företag fortsätter
En annan fördel med att införliva är kontinuitet. Till skillnad från en sol Företagsägare har ett företag en obegränsad livslängd – det kommer att fortsätta att existera även om aktieägarna dör eller lämnar verksamheten, eller om ägandet till verksamheten ändras. Detta gör det enklare att sälja ett företag än att försöka sälja ett enmansföretag.

Att skaffa pengar är enklare. Företag har också lättare tillgång till finansiering, vilket kan göra det är lättare för ditt företag att växa och utvecklas. Långivare ger ofta företag lägre räntesatser för lån. Dessutom kan företag ha det lättare att få aktiefinansiering från ängelinvesterare eller riskkapitalister.

Optimera dina inkomster och skatter
Om du införlivar ditt lilla företag, kan avgöra när och hur du får inkomster från verksamheten, vilket är en verklig skattefördel. I stället för att ta en lön från verksamheten när företaget får inkomst kan du genom att bli införlivad ta din inkomst vid en tidpunkt då du kommer att betala mindre i skatt. Du kan också få inkomster från ett bolag som bildats i form av utdelning snarare än lön, vilket kommer att sänka din skatteregning.

Potentiell skatteuppskjutning – Att bli införlivad ger dig potentiell skatteuppskjutning om du är en inkomstgivare med högre inkomst. än personliga skattesatser, så om din individuella marginalskattesats är hög och du inte behöver pengarna för personligt bruk, kan du välja att lämna pengar i verksamheten och ta ut dem vid ett senare tillfälle när din personliga skattesats är lägre .

Anta till exempel att ditt kanadensiska företag hade 300 000 USD i resultat efter årets utgifter:

• Om du tog ut hela $ 300 000 som lön under 2019 (och hade inga avdrag), skulle du betala 78 296 $ i personliga skatter, en marginalskattesats på 29,6%.
• Om du tog ut 200 000 $ som lön under 2019 skulle du betala 45 711 $ i personliga skatter, en marginal skattesats på 22,9%.
• På de 100 000 $ kvar i företaget skulle den allmänna bolagsskatten vara 15% för totalt 15 000 $. Så din totala skatt i detta scenario skulle vara 45 711 $ i personlig skatt plus 15 000 $ i företagsskatt eller 60 711 $ – en besparing på 17 585 $ i skatt jämfört med att ta ut hela 300 000 $ som lön.

Skatteavdrag för småföretag – Om du införlivar ditt företag kan det komma att omfattas av det federala avdraget för småföretag (SBD). SBD beräknas med en procentsats på 9% av de första 500 000 $ av skattepliktig inkomst, vilket kan sänka din företagsskatt till en mycket lägre skattesats än vad du skulle få för din personliga inkomst.

Ökade affärer?
Att ha Ltd., Inc., Ltee., eller Corp. som en del av ditt företags namn kan öka ditt företag, eftersom människor upplever företag som mer stabila än företag som inte ingår i företaget. Om du är en entreprenör kan du också upptäcka att vissa företag endast gör affärer med företag som är registrerade på grund av ansvarsfrågor eller önskan att ha mer en ”armlängds” relation.

Företagsnamnsskydd
När du införlivar ditt företag i en stat eller provins är det företagsnamn du väljer reserverat för din användning i den staten eller provinsen, eller om du införlivar ditt företag federalt har du rätt att använda ditt företagsnamn i hela landet. Ensamföretag och partnerskap har absolut inget företagsnamnskydd. Om ditt företag inte ingår, kan vem som helst starta ett företag med samma eller liknande namn.

Att integrera ditt lilla företag låter som en bra idé, eller hur? Men det finns också nackdelar som du måste tänka på.

Nackdelar med att införliva

En annan skattedeklaration – När du införlivar ditt lilla företag måste du lämna in två skattedeklarationer varje år, en för din personliga inkomst och en för företaget. Detta kommer naturligtvis att innebära ökade bokföringsavgifter.

Ökat pappersarbete – Det finns mycket mer pappersarbete involverat i att upprätthålla ett företag än enmansföretag eller partnerskap. Företag måste till exempel föra en protokollbok som innehåller företagens stadgar och protokoll från företagsmöten. Andra företagsdokument som alltid måste hållas uppdaterade inkluderar register över styrelseledamöter, aktieregistret och överföringsregistret.

Inga personliga skattekrediter
Det ”Det är möjligt att införlivandet faktiskt kan vara en skattemässig nackdel för ditt företag. Företag är inte berättigade till personliga skattelättnader. Varje dollar som ett företag tjänat beskattas. Som ensamägare kan du kanske kräva skattekrediter som ett företag inte kunde ha .

Mindre skatteflexibilitet – Ett företag har inte samma flexibilitet när det gäller att hantera affärsförluster som ett enmansföretag eller ett partnerskap gör. Som ensamägare, om ditt företag upplever rörelseförluster, kan du använda förlusten för att minska andra typer av personlig inkomst under det år förlusterna inträffar. I ett företag kan dock dessa förluster bara föras fram eller tillbaka för att minska företagets inkomster från andra år.

Ansvar kanske inte är så begränsat som du tror
Den främsta fördelen med att införliva – begränsat ansvar – kan underskridas av personliga garantier eller kreditavtal. Ett företags mycket hyllade begränsade ansvar är irrelevant om ingen ger företaget kredit.

När ett företag har vad utlåningsinstitutioner anser vara otillräckliga tillgångar för att säkerställa skuldfinansiering, insisterar de ofta på personliga garantier från företagets ägare. Så även om företaget tekniskt sett har begränsat ansvar, slutar ägaren fortfarande personligen om företaget inte kan uppfylla sina återbetalningsskyldigheter.

Att registrera ett företag är dyrt
Företag är dyrare att starta än andra affärsstrukturer. Ett företag är en mer komplex juridisk struktur än enmansföretag eller partnerskap, så det medför naturligtvis mer kostnader att starta. Avgifter för att införliva ett litet företag federalt eller inom ett provinsområde i hundratals dollar.

Att stänga ett företag är svårare – Att stänga ett företag kräver att man antar en företagsupplösning för att upplösa företaget, att avveckla lönekonton och skicka en kopia av upplösningsintyget till dina provinsiella myndigheter (eller Canada Revenue Agency). Du måste också lämna in dina slutliga skattedeklarationer till företaget.

Skulle du Inkorporera?

Du borde definitivt diskutera s din personliga situation med din revisor och advokat innan du bestämmer dig. De kommer att kunna ge dig en mer exakt bild av hur införlivande kan gynna ditt företag och hjälpa dig att se om besväret och kostnaden för införlivandet är värt det för dig.