De 19 bästa skatteavdragen för egenföretagare

Skatteavdrag är guld, speciellt om du är egenföretagare och betalar för alla dina kostnader.

Hur fungerar skatteavdrag när du är egenföretagare?

När du arbetar för dig själv anser IRS att du är ett företag. Det betyder att du kan dra av mest rimliga och nödvändiga företagskostnader på din självdeklaration.

Vi har sammanställt de vanligaste 1099 och frilansskatterna nedan. Läs igenom det och kontrollera det två gånger för att se till att du inte missar några skattebesparingar.

Du kan använda länkarna för att hoppa direkt till varje avskrivning för att lära dig om det är relevant för dig.

• Annonsering
• Företagsförsäkring
• Startkostnader för företag
• Bil- och lastbilskostnader
• Provisioner och avgifter
• Kontraktsarbete
• Avskrivningar
• Förmåner till anställda
• Kostnader för hemmakontor
• Räntebetalningar
• Juridiska och professionella tjänster
• Kontorsutgifter
• Hyres- eller leasingbetalningar
• Reparationer och underhåll
• Kostnader för pensionsplan
• Leveranser
• Skatter och licenser
• Resor, måltider och underhållning
• Verktyg

Det är bra idé att prata med din revisor innan du gör anspråk på dessa skatteavdrag. De kommer att kunna fånga alla försvunna och berätta vilka som inte gäller dig.

När det är dags att göra anspråk på dem är skatteformuläret för att göra anspråk på egenföretagare Form 1040 , Schema C.

Annonsering

Alla reklamkostnader är helt avdragsgilla. Några exempel inkluderar kostnaden för att skriva ut flygblad och visitkort, köra Google Adwords och Facebook-annonser och mässkampanjer. Du kan också dra av alla ”mellanhänder” -kostnader, till exempel avgifter som betalas till PR-byråer eller frilansförfattare.

Försäkringsförsäkring

Du kan dra av premier för olika typer av företagsförsäkringar, inklusive stöld, brand, allmänt ansvar och ersättning till arbetstagare.

Kostnader för start av företag

Du kan dra av upp till 5 000 $ av alla kostnaderna för att starta ett nytt företag om ditt företag startades det här skatteåret. Detta kan inkludera saker som marknadsundersökningar, reklam för ditt företagslansering och till och med kostnaden för att anställa en affärscoach eller konsult.

Eventuella startkostnader över denna gräns på 5 000 USD måste aktiveras och skrivas av under 15 år.

Läs mer: Avdrag för startkostnader

Kostnader för bil och lastbil

För cirka 1099 entreprenörer kan fordonsutgifter vara en värdefull källa till avdrag. Om din bil eller lastbil finns i ditt företagsnamn och används 100% för företagsanvändning är den helt avdragsgill.

Om fordonet är i ditt personliga namn och används delvis för personligt, delvis för affärsbruk, finns det två sätt att beräkna avdraget:

1. Spåra din faktiska bil kostnader, inklusive bensin, underhåll, försäkring och avskrivningar och dra av en procentsats baserat på antalet affärsmil du kör.

2. Dra av en standardavgift på varje ”affärsmil” som körs för året. För 2020 är standard körsträcka 57,5 cent per mil som körs för affärsbruk, en nedgång från 58 cent per mil 2019.

Oavsett vilken metod du väljer, du Jag måste hålla reda på hur många affärsmiljöer du kör. Du kan göra detta med en logg som förvaras i bilens handskfack eller använda en app som MileIQ eller TripLog.

Ytterligare läsning: De fem bästa körsträckaapparna 2020

Om du använde fem eller fler fordon i ditt företag måste du använda den faktiska utgiftsmetoden.

Om du vill hålla sakerna enkla, håll dig till den vanliga körsträckan eftersom du inte behöver behålla kvitton varje gång du stanna för gas eller få en oljebyte. Om du föredrar kan du försöka beräkna ditt avdrag åt båda hållen och använda metoden som ger dig högre avdrag.

Kom ihåg att lägga till alla affärsparkeringsavgifter och vägtullar som betalas under året, eftersom dessa också är avdragsgilla.

Provisioner och avgifter

Dra av alla provisioner som betalas till icke-anställda för försäljnings- och marknadsföringsändamål. Detta kan inkludera betalningar till enskilda säljare eller marknadsföringskanaler och plattformar som Amazon eller eBay.

Om provisionens storlek överstiger $ 600 måste du skicka in blankett 1099-MISC.

Du bör också aktivera alla provisioner som betalats för försäljning av fastigheter, såvida du inte själv är en fastighetsmäklare eller mäklare.

Kontraktsarbete

Detta inkluderar alla avgifter som betalas till oberoende entreprenörer. Om du har anställt en grafisk formgivare för att designa en logotyp åt dig eller avtalat med en utvecklare för att skapa din webbplats, är deras avgifter helt avdragsgilla.

Om du betalade en entreprenör $ 600 eller mer under loppet av år måste du också lämna in blankett 1099-MISC.

Avskrivningar

Om du äger affärstillgångar som förväntas vara längre än ett år, snarare än att dra av kostnaden för den tillgången under det år du köp den, du avskriver kostnaden över dess livslängd. Den avskrivningen är helt avdragsgill. Några vanliga exempel på avskrivningsbara tillgångar inkluderar möbler, bilar och datorer. Förbättringar som du gör på hyrd affärsfastighet är också avskrivningsbara. Observera dock att lager, lager och mark inte kan skrivas av.

I avsnitt 179 kan du dra av hela köpeskillingen för vissa kvalificerade affärstillgångar det året du köpte dem. Du kan läsa mer om avsnitt 179 här.

I de flesta fall måste du också deklarera avskrivningar på tillgångar på formulär 4562.

Ytterligare läsning: Vad är avskrivningar? och hur beräknar du det?

Förmåner till anställda

Många oberoende entreprenörer och frilansare har inte anställda. Men om du gör det, och du tillhandahåller sjukförsäkring och andra förmåner för de anställda, är kostnaden för att tillhandahålla dessa förmåner helt avdragsgilla.

Dra inte av kostnaden för din egen sjukförsäkring som en affärskostnad. Du kan kräva dessa kostnader på blankett 1040 som ett avdrag ovanför linjen.

Kostnader för hemmakontoret

Om en del av ditt hem endast används för kan du göra anspråk på hemmakontorets avdrag på ett av två sätt:

1. Standardmetod. Använd formulär 8829 för att specificera de olika kostnaderna för att använda och underhålla ditt hemmakontor. Detta inkluderar hyres- eller inteckning räntebetalningar, verktyg, husägare försäkringspremier och fastighetsskatter.

2. Förenklad metod. Bestäm ditt hemmakontors kvadratmeter (upp till 300 kvadratmeter) och multiplicera med $ 5.

Den andra metoden är mycket enklare och meningsfull för de flesta entreprenörer, men du har rätt att beräkna hemmakontorets avdrag åt båda hållen och se vilken som resulterar i en lägre skatteavgift.

Räntebetalningar

Avdragsgilla räntebetalningar faller under två huvudkategorier.

Den första kategorin är inteckning ränta. Om du har en inteckning på en fastighet som huvudsakligen används för ditt företag (det vill säga inte ditt primära hem) kan du skriva av räntan på den inteckningen. Du måste få ett formulär 1098 från långivaren för att rapportera den ränta som betalats det året.

Den andra kategorin inkluderar alla andra typer av räntor. Exempel är företagskreditkort, krediträntor eller ränta på utrustningslån.

Juridiska och professionella tjänster

Du kan dra av alla avgifter som betalats till licensierade yrkesverksamma som advokater, revisorer och bokföringstjänster online som Bench. Detta inkluderar avgifter som betalas för skatterådgivning, vilket innebär att utarbetandet av schema C är en avdragsgill kostnad (hur meta).

Om den professionella tjänsten involverade både personliga och affärsrelaterade frågor, är endast den del av kostnaden som är relaterad till verksamheten är avdragsgill. Om du till exempel förbereder ett testamente som inkluderar tilldelning av eget kapital i ditt företag kan du dra av en del av de betalda avgifterna.

Kontorskostnader

Om du använder ett särskilt kontor för ditt företag är kostnader relaterade till det kontoret avdragsgilla. De vanligaste kostnaderna är underhåll, städning och reparationer. Men dra inte av hemmakontorets utgifter här – de har sin egen separata kategori.

Ytterligare läsning: Avdrag för hemmakontoret

Hyres- eller leasingbetalningar

Om du hyr kontorslokaler, bilar eller någon fysisk utrustning för ditt företag är alla dessa kostnader avdragsgilla.

Om du hyrde din bil under en period på 30 dagar eller mer, du kan behöva minska avdraget med ett ”inkluderingsbelopp.” För mer information, se avsnittet ”Leasing av bil” i kapitel 4 i Pub. 463.

Reparationer och underhåll

Denna kategori inkluderar oförutsedda reparationer och underhåll på maskiner och annan egendom. Du kan till exempel dra av kostnader för att heltäcka ditt kontor eller fixa din trasiga kopiator.

Det finns ett antal viktiga undantag som du inte bör inkludera i denna kategori:

• Värdet av ditt eget arbete
• Väsentliga förbättringar som ökar fastighetens värde eller förlänger dess livslängd – deklarerar dessa under ”Avskrivningar och avsnitt 179”
• Bilunderhåll och reparationer – deklarera dessa under ”Bil- och lastbilskostnader”
• Belopp som används för att återställa eller ersätta egendom – dessa bör aktiveras istället

Kostnader för pensionsplan

Om du har anställda och erbjuder en arbetsgivarsponserad pensionsplan, till exempel en SIMPLE-IRA eller 401 (k), kan du dra av kostnaden för att upprätta och underhålla planen samt eventuella matchande bidrag.

Företagare kan inte dra av bidrag till sina egna SEP- eller IRA-pensionskonton. Dessa dras av på blankett 1040.

Förnödenheter

För förbrukningsvaror och förnödenheter, som de som går till produktion av lager, kan du bara dra av det belopp du faktiskt använde under det beskattningsåret , inte det totala beloppet du köpte. Å andra sidan kan du helt dra av ”oförutsedda” kontorsmateriel (som pennor, gem och post-dess), oavsett hur mycket du använt.

Denna kategori kan också innehålla material som används för att förbättra leverans av tjänster, såsom professionella instrument, böcker och utrustning, men bara om de kommer att vara användbara under ett år. Om de kommer att förbli användbara längre än ett år bör du rapportera dem under ”Avskrivningar och avsnitt 179”.

Skatter och licenser

Du kan dra av alla företagslicenser, certifieringar och regleringsavgifter relaterade direkt till ditt företag. Detta kan inkludera inkorporeringsavgifter och småföretagslicenser för ditt land.

Skatter är något mer komplicerade. Dessa företagsskatter är avdragsgilla:

• Statliga och lokala försäljningsskatter (för varor och tjänster som ska säljas på nytt)
• Fastighetsskatt på företagstillgångar (inklusive fastigheter)
• Federal highway use tax
• Löneskatter, såsom arbetsgivardelen av socialförsäkring och Medicare-skatt

Dessa skatter är inte avdragsgilla:

• Federal inkomstskatt, inklusive din egenföretagesskatt
• Skatter på egendom för personligt bruk (inklusive ditt hem)
• Moms som ska tas ut från köpare av dina varor och tjänster för överföring till statliga eller lokala myndigheter

Resor och måltider

Resor, logi och lokala transportkostnader är avdragsgilla om resan är:

• Övernattning
• Främst för affärer
• Bort från ditt skattehem
• Kortare än ett år

Resekostnader för din make och barn är inte avdragsgilla om de inte reser med dig för ett legitimt affärssyfte e.

För egenföretagande måltidsavdrag kan du dra av 50% av alla måltider hos kunder som specifikt handlar om affärer. För affärsmat under resan kan du antingen välja att dra av den faktiska kostnaden för dina måltider (återigen 50% avdrag) eller använda den standardmåltid som anges av General Services Administration.

Ytterligare läsning: Hur att dra av måltider och underhållning under 2019

Verktyg

Kontorsverktyg som el, vatten och internet är avdragsgilla. Inkludera dock inte hemmakontorsverktyg här – de ska spelas in under kategorin ”Hemmakontor” istället.

Om du använder din mobiltelefon för både personligt och affärsmässigt bruk kan du skriva av delen av din telefonräkning som används för företag. Ett enkelt sätt att göra detta är att spåra din telefonanvändning i en månad och sedan multiplicera värdet med 12.

Övriga kostnader

Alla andra vanliga och nödvändiga affärsutgifter som inte ingår någon annanstans kan deklareras i denna kategori.

Några vanliga avdrag inkluderar:

• Kostnader för att förvärva eller försvara varumärken och varumärken
• Dåliga skulder (för företag som bokför bokföringsbasis)
• Bankavgifter, inklusive avgifter för underhåll och checkräkning
• Avgifter och prenumerationer
• Utbildning och utbildningskostnader
• Affärsgåvor (upp till $ 25 per person)

Mer information finns i IRS Pub 535.