LLC sau corporație – Care ar trebui să aleg pentru afacerea mea?

Toată lumea adoră să ofere sfaturi noilor proprietari de afaceri. Un sfat obișnuit merge așa: „Nu formați un SRL. Formați o corporație. „Sau” Corporațiile sunt prea complexe. Formați doar un LLC. „Confuz? Să sortăm diferențele dintre un LLC și o corporație, astfel încât să puteți decide ce tip de afacere este cel mai potrivit pentru afacerea dvs.

Acest articol vă oferă câteva informații cu privire la diferențele și asemănările dintre LLC și formele de afaceri ale corporațiilor.

Corporații, LLC și răspundere limitată

Atât corporațiile, cât și LLC limitează răspunderea investitorilor (proprietari și acționari) de la datoriile afacerii și împotriva proceselor împotriva afacerii. Conceptul de răspundere limitată este de obicei exprimat prin afirmarea că răspunderea este limitată la mărimea investiției persoanei.

Ambele tipuri de afaceri trebuie să funcționeze pentru a-și menține operațiunile separate de la activitatea proprietarilor de a-și menține protecția împotriva răspunderii. Aceasta se numește „voal corporativ”, ceea ce înseamnă că există o separare între răspunderea întreprinderii și răspunderea proprietarilor. Dacă o instanță constată că operațiunile nu sunt separate , proprietarii sau acționarii pot fi răspunzători personal pentru acțiunile sau datoriile companiei.

Prima diferență – Modul în care este formată afacerea

organizațiile (cu excepția proprietarilor unici) trebuie să se înregistreze ca un anumit tip de afacere la statul în care își desfășoară activitatea. Toate statele recunosc întreprinderile formate ca corporații, societăți cu răspundere limitată (LLC) sau parteneriate sau variații ale acestor formulare.

Formarea unui LLC. Un LLC este format de unul sau mai mulți Oamenii de afaceri, ca proprietari. Proprietarii, numiți „membri”, depun articole de organizare la un stat. Apoi, au încheiat un contract numit Acord de operare pentru a-l utiliza în gestionarea activităților de zi cu zi și decid asupra cotei procentuale de proprietate a fiecărui membru.

Formarea unei corporații O corporație este formată (constituită) prin depunerea de documente de organizare corporativă (articole constitutive sau altele similare) în statul în care se află corporația. Corporația creează, de asemenea, un consiliu de administrație pentru a supraveghea activitatea corporativă, iar consiliul este de acord cu statutele documente).

A doua diferență – proprietate comercială

LLC și corporațiile au ambii proprietari, dar forma de proprietate este diferită.

Membrii LLC au o participație (deținută) în activele companiei, deoarece au făcut o investiție pentru a se alătura companiei.

Proprietarii corporativi sunt acționari sau acționari care au acțiuni în acțiune.

A treia diferență – profituri și pierderi

Profiturile și pierderile unei LLC și ale unei corporații sunt gestionate diferit. Profiturile și pierderile LLC sunt transmise proprietarilor individuali, în timp ce profiturile și pierderile întreprinderilor sunt deținute de către corporație.

LLC-urile sunt companii comerciale. Companiile cu răspundere limitată, cum ar fi societățile comerciale și societățile unice, sunt entități de trecere. Întreprinderile de trecere sunt acelea în care profiturile și pierderile afacerii trec către proprietari sau acționari. Proprietarii își plătesc cota din profiturile companiei pe declarația de impozitare personală (formularul 1040 sau 1040-SR).

Corporațiile ca entități comerciale separate. Corporațiile sunt separate de proprietarii. Corporația plătește impozite pe profit pe profiturile sau pierderile sale, nu direct de către proprietari. Unele dintre câștigurile corporației pot fi plătite proprietarilor în dividende, dar acest lucru nu este direct. Unele câștiguri pot fi păstrate de corporație .

A patra diferență – Impozite pe profit și societăți comerciale

Societățile și SRL plătesc impozite pe venit în mod diferit. Ambele entități plătesc impozitul pe profiturile lor pentru anul respectiv, venitul net pentru un SRL și câștigurile nete pentru o corporație.

Impozitul pe profitul societăților

Societățile sunt impozitate la rata impozitului pe profit, în prezent 21%.

Acționarii societăților plătesc impozite pe dividende atunci când le primesc.

Impozitul pe venit LLC

Proprietarii unei LLC sunt impozitați ca parteneri într-un parteneriat; adică primesc o cotă distributivă a profiturilor în fiecare an și plătesc impozite pe acea cotă în declarațiile lor personale de impozite (conceptul de trecere discutat mai sus).

De exemplu , dacă venitul net al LLC este de 120.000 USD, membrii împart veniturile între ei pe baza acordului lor de funcționare. Doi proprietari cu acțiuni egale în afacere ar plăti fiecare impozit pe venit cu 60.000 USD venituri nete.

Proprietarul unei LLC cu un singur membru raportează impozitul pe venitul afacerii în anexa C a declarației de impozitare personală. Membrii unei LLC cu mai mulți membri primesc o anexă K-1 care arată cota lor din venitul afacerii și raportează acest venit în declarația de impozitare personală.

A cincea diferență – Impozite pe cont propriu

Proprietarii LLC sunt considerați a fi lucrători independenți și trebuie să plătească impozite pe cont propriu (asigurările sociale și impozitul Medicare) din partea lor din profitul LLC în fiecare an.

Acționarii corporativi nu sunt auto-em jefuit, deci nu trebuie să plătească acest impozit. Proprietarii de companii care lucrează și ca angajați au taxe de asigurări sociale și Medicare luate din salariile lor.

Societate cu răspundere limitată vs. Corporație
Societate cu răspundere limitată (LLC)	Corporation
Are răspundere limitată	Are răspundere limitată
Formată prin depunerea de stat Articole de organizare	Formată prin depunerea de stat Articole constitutive
Proprietarii sunt numiți membri	Proprietarii sunt numiți acționari
LLC nu plătește impozite pe venit	Corporația plătește impozite pe venit
Membrii plătesc impozite LLC la declarația de impozitare personală (Formular 1040 sau 1040-SR)	Acționarii plătesc impozite pentru dividendele primite
Membrii plătesc impozite pe cont propriu	Acționarii nu plătiți impozite pe cont propriu

O a treia posibilitate – O LLC impozitată ca o corporație

S-ar putea să doriți să luați în considerare formarea unei LLC și apoi să alegeți ca LLC să fie impozitată ca o corporație sau o corporație S. Corporația S nu este formată separat; este „un statut fiscal. Acesta combină simplitatea LLC cu beneficiile fiscale ale unei corporații. Mai întâi ar trebui să formați LLC în mod obișnuit, apoi să faceți alegerile.

LLC-ul dvs. poate alege să fie clasificat ca o corporație completând un formular de alegeri, Formularul 8832 și depunându-l la IRS. Dacă LLC-ul dvs. dorește să fie clasificat ca o corporație S, depuneți Formularul 2553.

Pentru a vă impune LLC-ul ca o corporație sau o corporație S nu schimbă modul în care SRL-ul dvs. își desfășoară activitatea sau modul în care compania este organizată ca persoană juridică; doar schimbă modul de plată a impozitelor.

Există unele reglementări și restricții privind depunerea acestor alegeri și trebuie să fie finalizate într-un anumit timp, așa că solicitați ajutor de la avocatul dvs. pentru a vă asigura că s-a făcut corect.

Cine mă poate ajuta să iau această decizie?

Încă confuz cu privire la înființarea unui LLC sau a unei corporații? „Este o decizie complexă și pe care nu ar trebui să o iei rapid. După cum sa menționat mai sus, consecințele fiscale pot fi un factor decisiv. Și fiecare situație comercială este unică. Înainte de a lua o decizie, vorbește cu două persoane:

1. Un avocat care are experiență atât cu LLC-uri, cât și cu corporații. Un bun avocat va lua în considerare LLC-urile pe lângă corporațiile tradiționale.

2. Un CPA care înțelege diferențele fiscale dintre LLC și corporații.

Acest articol despre 7 întrebări de pus înainte de a decide cu privire la un tip de afacere ar putea fi de asemenea util.