Înțelegerea modului în care funcționează IRA-urile SIMPLE
Regulile și limitele de contribuție SIMPLE IRA
După cum sa menționat, există două tipuri de contribuții IRA SIMPLE: contribuțiile elective ale angajaților și contribuțiile neelective ale angajatorilor .
În 2020, contribuțiile angajaților sunt limitate la 100% din salariu sau 13.500 USD, oricare dintre acestea este mai mică. Limita rămâne neschimbată în 2021, la 13.500 USD. Angajații care au peste 50 de ani pot aduce o contribuție suplimentară de recuperare de 3.000 USD. Contribuțiile se fac prin deduceri pe salarii și nu sunt supuse impozitului pe venit. Cu toate acestea, acestea sunt încă supuse taxelor FICA și a șomajului.
Contribuțiile angajaților SIMPLE IRA nu exclud contribuțiile la alte planuri de pensionare sponsorizate de angajator pe care le poate avea un angajat. Cu toate acestea, contribuțiile totale la toate planurile de pensionare la locul de muncă nu pot depăși 19.500 USD combinate în 2020 sau 2021. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți face o contribuție de recuperare de 6.500 USD, astfel încât limita dvs. este de 26.000 USD.
la un IRA SIMPLE nu împiedică angajații să își deschidă propriile IRA și să contribuie. Cu toate acestea, pentru cei care se bazează pe un IRA Roth din spate, contul SIMPLE IRA poate cauza probleme.
Cum să stabilim un IRA SIMPLE
Angajatorii pot adopta un plan IRA SIMPLE adoptând unul din planurile model IRS sau prin simpla utilizare a planului prototip disponibil la brokerajul ales. Apoi, angajatorul trebuie să furnizeze fiecărui angajat eligibil detaliile planului și să le anunțe unde vor fi depuse contribuțiile. În cele din urmă, angajatorul înființează un IRA SIMPLE pentru fiecare angajat și completează formularul 5305-S sau 5305-SA, în funcție de faptul dacă contul este configurat ca un cont fiduciar sau de custodie. Majoritatea brokerajelor online se vor ocupa de aceste detalii.
Termenul limită pentru stabilirea unui IRA SIMPLE este 1 octombrie pentru anul fiscal curent. Dacă sunteți un nou angajator stabilit după 1 octombrie, puteți configura un IRA SIMPLE „de îndată ce este fezabil din punct de vedere administrativ”, conform regulilor IRS.