Impozit regresiv cu exemple
Un impozit regresiv este cel care impune o povară mai dură asupra gospodăriilor cu venituri mai mici decât asupra gospodăriilor cu venituri mai mari. În familiile cu venituri mai mici, o proporție mai mare din veniturile lor plătesc adăpost, hrană și transport. Orice impozit le scade capacitatea de a-și permite aceste elemente de bază.
Familiile cu venituri mai mari, pe de altă parte, nu au nicio problemă în a oferi elementele de bază. Impozitele își pot reduce capacitatea de a investi în acțiuni, de a adăuga economii la pensie sau de a cumpăra articole de lux. Acestea își pot afecta nivelul de trai, dar nu le vor priva de elementele esențiale de viață.
Indiferent de nivelul dvs. de venit, este important să înțelegeți cum aceste impozite vă afectează veniturile, astfel încât puteți lua decizii mai informate cu privire la circumstanțele dvs. financiare – cum ar fi atunci când votați noi legi fiscale, efectuați achiziții sau creați un buget.
Takeaways cheie
- Impozitele regresive pun mai multă povară asupra persoanelor cu venituri mici. Deoarece sunt impozite unice, aceștia preiau un procent mai mare de venituri pentru cei săraci decât pentru cei cu venituri mari.
- Impozitele pe majoritatea bunurilor de consum, vânzările, gazul și statul de salarizare socială sunt exemple de impozite regresive.
- Impozitele pigouviene și sin sunt tipuri specifice de impozite regresive.
Impozitele regresive impun mai mult celor cu venituri mai mici
Biroul SUA de Statistică a Muncii publică anual un raport de cheltuieli ale consumatorilor – cel mai recent (2018) dintre care a găsit tha Cea mai mică cincime din populație a cheltuit o medie de 26.399 dolari pe an. Dintre acestea, au cheltuit 10.413 dolari pentru locuințe, 4.109 dolari pentru alimente și 3.718 dolari pentru transport. Au cheltuit doar 556 USD pentru economii la pensie și asigurări personale.
Următorul grafic ilustrează statisticile tipice de cheltuieli pe chintile (cincimi) ale populației .
Tipuri de impozite regresive
Un impozit regresiv ia o proporție mai mare de câștiguri din gospodăriile cu venituri mai mici decât cele cu venituri mai mari. Acest lucru se datorează faptului că sunt taxați la fel atunci când consumă ca salariați mai mari – 100 USD atunci când cumpără cumpărături valorează mai mult pentru un câștigător cu niveluri mai mici decât pentru un câștigător cu niveluri mai ridicate, deci taxele iau mai mult de la ei.
Institutul de politici fiscale și economice a constatat că cel mai mic câștigător din cincime își plătea 10% din veniturile lor din impozite de stat. Acestea includ impozitul pe vânzări, proprietate și impozitul pe venit. Cel de-al cincilea cel mai mare câștigător a plătit în jur de 7% din veniturile lor. Grupul cu cel mai mic venit a plătit cel mai mult impozitul pe vânzări, în timp ce grupul cu cel mai mare venit a plătit mai mult impozit pe venit.
Impozite pe consum
Majoritatea impozitelor pe consum sunt regresiv. Singurul impozit progresiv pe consum – impozite care cresc în funcție de venit – sunt cele pe articole de lux, cum ar fi bijuteriile fine, iahturile și avioanele private.
Impozite pe vânzări
Taxele de vânzare sunt aplicate ca procent din prețurile de vânzare. Statele le aplică majorității bunurilor, cu excepția produselor alimentare, a medicamentelor eliberate pe bază de rețetă și a locuințelor. Multe state le percep, de asemenea, pe servicii. Prin omiterea acestor taxe din costurile cu hrana, adăpostul și sănătatea, acestea devin mai puțin împovărătoare pentru cei cu venituri mai mici.
Accize
O acciză este o taxă unică impusă asupra unor articole specifice, cum ar fi combustibilul, tutunul și alcoolul. Devine mai regresiv dacă se impune bunurilor și serviciilor familiile cu venituri mai mici sunt mai susceptibile de a utiliza.
Impozitele pe țigări sunt cele mai acciză regresivă.
Tutunul este impozitat foarte mult. Țigările sunt percepute de guvernele federale, de stat și locale pentru fiecare pachet. Taxa pentru țigări este regresivă pe două niveluri. În primul rând, impozitul are un procent mai mare din venit. În al doilea rând, persoanele cu venituri mai mici au mai multe șanse să fumeze – cel puțin 30% dintre cei care câștigă sub pragul sărăciei fumează țigări, în timp ce aproximativ 15% dintre cei care câștigă mai mult decât dublul pragului sărăciei fumează.
Impozitele pe alcool, pe de altă parte, nu sunt la fel de regresive. Un sondaj Gallup din 2015 a constatat că 45% dintre cei care câștigă mai puțin de 30.000 USD au raportat că beau, în timp ce 78% dintre cei cu venituri de 75.000 $ beau .
Taxa pe benzină
Taxa pe benzină este o acciză ușor regresivă. Taxa federală pe gaz este de 18,4 cenți pe galon, în timp ce impozitul mediu de stat este de 29,76 cenți pe galon. Este regresiv, deoarece cei cu venituri mai mici plătesc în continuare același procent cu cei cu venituri mai mari.
Taxa pe gaz este, de asemenea, o taxă Pigouviană (un impozit pe activități sau elemente care pot provoca efecte negative asupra altora), cu propriul set de argumente pro și contra. Impozitele pe combustibil sunt concepute pentru a acoperi costurile de utilizare a drumurilor și impactul asupra mediului.
Tarife
Tarifele sunt accize percepute la import. Sunt regresivi, deoarece cresc prețul bunurilor și serviciilor.Pentru a acoperi prețul taxei, comercianții cu amănuntul trebuie să crească prețurile pe care le percep, transferând efectiv taxa consumatorilor. Statele Unite impun tarife pentru produse alimentare, produse manufacturate, produse chimice și îmbrăcăminte. Renunță la tarifele la importurile din țările cu care au acorduri de liber schimb.
Valoare adăugată Taxă
Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este un tip special de acciză care nu este utilizată în SUA. Este inițiată la nivel național și transmisă consumatorilor de către întreprinderi. Este popular în Uniunea Europeană și în alte țări, dar este posibil ca SUA să nu fie în măsură să o facă să funcționeze, deoarece ar lua locul taxelor de vânzare de stat – care nu sunt ușor de înlocuit cu un impozit unic.
Taxă de utilizator
O taxă de utilizator este o taxă guvernamentală pentru utilizarea facilităților sau serviciilor publice. Statele percep o taxă pentru a circula pe drumuri cu taxă. Serviciul Parcului Național percepe accesul la facilitățile sale. Unele state percep taxe pentru prizonieri pentru îngrijirea sănătății.
Orașele percep admiterea la terenurile de golf municipale și la facilitățile de tenis. De asemenea, percep taxe pentru servicii precum autorizații de construire, înmatriculare a vehiculelor, taxe de inspecție și audieri de zonare. Acesta este un mod acceptabil din punct de vedere politic de a crește veniturile fără a crește ratele de impozitare. Taxele de utilizare sunt regresive, deoarece iau un procent mai mare de venituri mici.
Orice altă taxă care conferă un avantaj persoanelor bogate este regresivă.
Impozite pe salarizare
Medicare și reținerea asigurărilor sociale sunt impozite pe salariu, care sunt, de asemenea, cunoscute în mod colectiv sub numele de impozite FICA (Federal Insurance Contributions Act) . La un anumit nivel de venit, reținerea pentru securitatea socială este limitată, dar nu există o limită a veniturilor pentru impozitul Medicare, care este de 1,45% din venit. Angajații plătesc 6,2% din veniturile lor, până la limita de 137.700 USD în 2020 și 142.800 USD în 2021, pentru impozitul pe securitatea socială.
Odată ce un lucrător câștigă mai mult decât acela suma, nu trebuie să mai plătească niciun impozit pe asigurările sociale pentru anul respectiv. De exemplu, dacă un lucrător cu venituri mari ar câștiga limita până la sfârșitul lunii septembrie, nu ar mai trebui să plătească un impozit pe salariu pentru restul anul – spre deosebire de un lucrător care câștigă 50.000 USD, care plătește pe tot parcursul anului.
Legea privind îngrijirea accesibilă a instituit un Medicare de 0,9% impozit pe veniturile cu venituri ridicate: cei care câștigă mai mult de 200.000 USD, pentru solicitanții individuali sau 250.000 USD, pentru cuplurile căsătorite care depun în comun. Aceasta este în plus față de impozitul obișnuit de Medicare de 1,45%.
Impozit unic
Un impozit unic este un impozit pe venit alternativ care aplică aceeași rată fiecărui nivel de venit. Din punct de vedere tehnic, nu este un impozit regresiv, deoarece rata este aceeași. Dar impune o povară mai mare asupra familiilor cu venituri mai mici – ajung să-și reducă cheltuielile pentru elementele de bază pentru a o plăti.