Cont de economii de sănătate (HSA)

Ce este un cont de economii de sănătate?

Un cont de economii de sănătate (HSA) este un cont cu avantaje fiscale creat pentru persoanele care sunt acoperite de planuri de sănătate cu deducere ridicată (HDHP) pentru a economisi cheltuielile medicale calificate care depășesc limitele de acoperire HDHP și / sau excluderi. Contribuțiile sunt făcute în cont de către individ sau de către angajatorul persoanei și sunt limitate la o sumă maximă în fiecare an. Contribuțiile sunt investite în timp și pot fi utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, cum ar fi asistența medicală, dentară și de vedere. , precum și medicamentele eliberate pe bază de prescripție medicală. Cu actul CARES adoptat în lege ca răspuns la pandemia de coronavirus, fondurile HSA pot fi acum utilizate pentru medicamente fără prescripție medicală fără prescripție medicală, precum și pentru alte produse legate de sănătate. îndoială dacă ceva este o cheltuială eligibilă, consultați farmacistul local sau administratorul planului HSA

Cum funcționează un HSA

Există două cerințe cheie care determină dacă un plan de sănătate se califică sau nu ca HDHP și, prin urmare, eligibilitatea HSA. În primul rând, pentru anul fiscal 2019, planul trebuie să aibă o deductibilă minimă de 1.350 USD pentru o persoană sau 2.700 USD pentru o familie. Pentru anul fiscal 2020, aceste sume crește la 1.400 $ și 2.800 $ respectiv ely. În esență, deductibilă înseamnă că planul nu plătește nimic până când nu ajungeți la aceste sume în cheltuieli din buzunar.

A doua cerință este ca HDHP-urile să aibă o ieșire anuală -de-buzunar maxim. Pentru anul fiscal 2019, aceste sume sunt de 6.750 USD pentru acoperirea individuală și 13.500 USD pentru acoperirea familiei. În mod similar, aceste sume cresc la 6.900 USD și respectiv 13.800 USD. Aceste valori maxime plasează practic un plafon pentru cheltuielile dvs. din buzunar, ceea ce poate fi benefic în funcție de circumstanțele dvs. individuale.

Pentru a deschide și a contribui la un HSA pentru ei înșiși sau familia lor, o persoană trebuie să fie înscrisă la un HDHP. Vă rugăm să rețineți că HDHP-urile sunt planuri de asigurare care au de obicei deductibile anuale mai mari, dar primele mai mici decât alte planuri de sănătate, care pot fi benefice sau nu din punct de vedere financiar, din nou, în funcție de circumstanțele dvs. particulare.

Atunci când o persoană a plătit partea unei creanțe de care este responsabilă, compania de asigurări va acoperi un procent din partea rămasă, de obicei 80% -90%, după cum se specifică în contract.

De exemplu, conform HDHP, o persoană cu o deductibilă anuală de 1.500 USD care face o cerere medicală pentru 3.500 USD, va fi responsabilă de 100% din primii 1.500 USD care acoperă deductibilul anual. Din restul de 2.000 de dolari, asiguratul va fi responsabil pentru încă 10% -20%, din nou, după cum se specifică în contract, iar asigurătorul acoperă restul.

Notă, o dată deductibilul anual este îndeplinit într-un anumit an al planului, orice cheltuieli medicale suplimentare vor fi acoperite de obicei la 80% -90% așa cum este descris mai sus. Pentru a suplimenta fondurile pe care un asigurat trebuie să le plătească din buzunar, se pot utiliza banii acumulați într-un cont de economii de sănătate (HSA).

Calificarea pentru un HSA

O persoană care are un HDHP se poate califica pentru un cont de economii de sănătate. HSA este de obicei asociat cu un HDHP calificat și oferit de un furnizor de asigurări de sănătate. Un HSA poate fi deschis și la mai multe instituții financiare. Pentru a se califica pentru un HSA, contribuabilul trebuie să fie eligibil, conform standardelor stabilite de Serviciul de Venituri Interne (IRS). O persoană eligibilă este cea care are un calificat HDHP, nu are altă acoperire medicală, nu este înscris în Medicare și nu este revendicat ca dependent de declarația fiscală a altcuiva.

Orice persoană eligibilă poate contribui la un HSA în Numai numerar. Un HSA deținut de un angajat poate fi finanțat de angajat și de angajator. Orice altă persoană, cum ar fi un membru al familiei, poate contribui, de asemenea, la HSA al unei persoane eligibile. Persoanele care desfășoară activități independente sau șomere pot contribui, de asemenea, la un HSA, cu condiția să îndeplinească în primul rând calificările de a deține un cont de economii de sănătate.

Pentru 2019, contribuția limita la un HSA este de 3.500 USD pentru auto-acoperire. În 2020 va crește de la 50 USD la 3.550 USD. Persoanele cu familii pot contribui până la 7.000 de dolari, ajungând la 7.100 de dolari în 2020. Persoanele care au 55 de ani sau mai mult până la sfârșitul anului fiscal pot contribui cu 1.000 de dolari suplimentari la HSA-urile lor.Contribuțiile făcute de un angajator la un HSA sunt incluse în limită. De exemplu, o persoană care optează pentru limita maximă de contribuție 2019 de 3.500 USD poate contribui doar 2.000 USD dacă angajatorul contribuie cu 1.500 USD.

Avantajele fiscale ale unui HSA

HSA-urile au o serie de avantaje (precum și dezavantaje). HSA este cel mai avantajos pentru proprietarii de conturi, deoarece fondurile sunt contribuite la cont folosind venituri înainte de impozitare. Partea din venitul înainte de impozitare care este utilizată pentru finanțarea unui HSA reduce venitul total impozabil al unui contribuabil, ceea ce se traduce într-o datorie fiscală mai mică pentru individ.

În plus, contribuțiile făcute pentru un HSA sunt deductibile 100% din impozite și orice dobândă câștigată în cont este scutită de impozite. Cu toate acestea, contribuțiile excedentare aduse unui HSA suportă o taxă de 6% și nu sunt deductibile din impozit. În afară de câteva modificări administrative, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 nu a afectat direct HSA-urile.

Cel mai evident dezavantaj cheie: trebuie să fiți un candidat bun pentru un HDHP. Oamenii sănătoși, cu cheltuieli medicale limitate, care vor beneficia de plata unor prime mai mici și familiile bogate care vor beneficia de avantajele fiscale și își pot permite riscul deductibilităților mai mari sunt două grupuri care se potrivesc bine acestor parametri.

Retrageri permise conform unui HSA

Atâta timp cât retragerile dintr-un cont de economii de sănătate sunt utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate care nu sunt acoperite de HDHP, suma retrasă nu va fi impozitată.

• Cheltuielile medicale calificate includ deductibile, servicii stomatologice, îngrijirea vederii, medicamente eliberate pe bază de rețetă, coplăți, tratamente psihiatrice și alte cheltuieli medicale calificate care nu sunt acoperite de un plan de asigurări de sănătate , care au fost extinse prin legea CARES, așa cum s-a menționat mai devreme.
• Primele de asigurare nu sunt luate în considerare de obicei pentru cheltuielile medicale calificate, cu excepția cazului în care primele sunt pentru Medicare sau alte acoperiri medicale dacă au 65 de ani sau mai mult, pentru asistență asigurare în timp ce sunt șomeri o d primirea unei compensații pentru șomaj și pentru asigurări de îngrijire pe termen lung.

Dacă se efectuează distribuții de la un HSA din alte motive decât plata cheltuielilor medicale, suma care este retrasă va fi supusă atât impozitului pe venit, cât și unei penalități suplimentare de 20%. Persoanele care au 65 de ani sau mai mult nu vor mai putea contribui la un HSA, dar pot retrage orice fonduri acumulate în cont pentru orice cheltuială fără a suporta penalizarea de 20%. Cu toate acestea, impozitul pe venit se va aplica în continuare pentru orice utilizare nemedicală.

Regulile de contribuție HSA

Contribuțiile făcute la un HSA nu trebuie utilizate sau retras în timpul anului fiscal. Orice contribuții neutilizate pot fi reportate în anul următor. De asemenea, un HSA este portabil, ceea ce înseamnă că, dacă un angajat își schimbă locul de muncă, acesta își poate păstra în continuare HSA. În plus, un plan HSA poate fi transferat unui soț supraviețuitor fără taxe la moartea titularului contului. Dezavantajul este că HSA-urile au reguli specifice de retragere și o povară de evidență care poate fi dificil de întreținut.

HSA vs. Cont de economii flexibil

The Health Contul de economii este adesea comparat cu contul de economii flexibil (FSA). În timp ce ambele conturi pot fi utilizate pentru cheltuieli medicale, există unele diferențe cheie între ele. De exemplu, fondurile neutilizate din ASF pe parcursul unui anumit an fiscal sunt pierdute odată cu încheierea anului. De asemenea, în timp ce valoarea contribuției alese pentru anul poate fi modificată de un angajat cu un HSA oricând în cursul anului, suma contribuției alese pentru un ASF este fixă și poate fi modificată doar la începutul anului fiscal următor.

Una peste alta, HSA-urile sunt unul dintre cele mai bune instrumente de economii și investiții cu avantaje fiscale disponibile în conformitate cu reglementările actuale ale IRS. Acestea sunt adesea denumite „triplă cu avantaje fiscale”; contribuțiile dvs. sunt deductibile din impozit, banii cresc fără taxe și retragerile nu sunt impozitate, cu condiția să fie utilizate pentru cheltuieli medicale calificate. În plus, banii dintr-un HSA pot fi investiți în acțiuni și alte valori mobiliare, permițând potențial rentabilitate mai mare în timp. Pe măsură ce o persoană îmbătrânește, cheltuielile medicale tind să crească, în special la atingerea vârstei de pensionare și nu numai. Începerea unui HSA la o vârstă fragedă, dacă vă calificați și permiteți-i să se acumuleze pe o perioadă lungă de timp, poate contribui în mare măsură la asigurarea viitorului dvs. financiar.

Conturi de economii de sănătate nu trebuie confundat cu conturile de cheltuieli pentru sănătate, care sunt utilizate de angajatorii din Canada pentru a oferi beneficii medicale și dentare angajaților lor care locuiesc în Canada.