Cele mai importante 19 deduceri fiscale pentru muncă independentă

Deducerile fiscale sunt aur, mai ales dacă sunteți independent, plătind din buzunar toate cheltuielile dvs.

Cum funcționează deducerile fiscale atunci când ești independent?

Când lucrezi pentru tine, IRS te consideră o afacere. Asta înseamnă că puteți deduce cele mai rezonabile și necesare cheltuieli de afaceri din declarația dvs. fiscală.

Am compilat cele mai frecvente reduceri fiscale 1099 și independente de mai jos. Citiți-l și verificați-l de două ori pentru a vă asigura că nu pierdeți nici o economie de impozite.

Puteți utiliza linkurile pentru a trece direct la fiecare anulare pentru a afla dacă este relevant pentru dvs.

• Publicitate
• Asigurare de afaceri
• Costuri de înființare a companiei
• Cheltuieli pentru mașini și camioane
• Comisioane și taxe
• Munca contractuală
• Amortizarea
• Beneficiile angajaților
• Cheltuielile biroului la domiciliu
• Plățile dobânzilor
• Servicii juridice și profesionale
• Cheltuieli de birou
• Plăți de închiriere sau închiriere
• Reparații și întreținere
• Costuri plan pensionare
• Consumabile
• Taxe și licențe
• Călătorii, mese și divertisment
• Utilități

Este bine ideea de a vorbi cu contabilul dvs. înainte de a solicita aceste deduceri fiscale. Aceștia vor putea să-i prindă pe cei lipsă și să vă spună care dintre acestea nu se aplică pentru dvs. , Programul C.

Publicitate

Toate costurile publicitare sunt deductibile din punct de vedere fiscal. Câteva exemple includ costul imprimării pliantelor și cărților de vizită, difuzarea anunțurilor Google Adwords și Facebook și promoțiile la târguri comerciale. De asemenea, puteți deduce orice costuri de „intermediar”, cum ar fi taxele plătite agențiilor de PR sau redactorilor independenți.

Asigurare de afaceri

Puteți deduce prime pentru diverse tipuri de asigurări de afaceri, inclusiv furt, incendiu, răspundere generală și asigurare de despăgubire a lucrătorilor.

Costurile de înființare a întreprinderii

Puteți deduce până la 5.000 USD din toate costurile legate de începerea unei noi afaceri dacă afacerea dvs. a fost începută în acest an fiscal. Aceasta poate include lucruri precum cercetarea pieței, publicitatea pentru lansarea afacerii dvs. și chiar costul angajării unui coach sau consultant de afaceri.

Orice costuri de pornire care depășesc limita de 5.000 USD trebuie capitalizate și amortizate pe o perioadă de 15 ani.

Aflați mai multe: Deducerea costurilor de pornire

Cheltuieli cu mașinile și camioanele

Pentru aproximativ 1099 de antreprenori, cheltuielile cu vehiculele pot fi o sursă valoroasă de deduceri. Dacă mașina sau camionul dvs. este în numele companiei dvs. și este utilizat în proporție de 100% pentru utilizare comercială, atunci este complet deductibil.

Dacă vehiculul este pe numele dvs. personal și este utilizat parțial pentru uz personal, parțial pentru uz comercial, există două moduri de a calcula deducerea:

1. Urmăriți mașina reală cheltuieli, inclusiv benzină, întreținere, asigurare și amortizare și deduceți un procent pe baza numărului de mile comerciale pe care le conduceți.

2. Reduceți o rată standard pentru fiecare milă „de afaceri” condusă pentru anul. Pentru 2020, rata de kilometraj standard este de 57,5 centri pe milă, utilizată pentru afaceri, în scădere de la 58 de cenți pe milă în 2019.

Indiferent de metoda pe care o alegeți, Va trebui să țineți evidența numărului de mile comerciale și personale pe care le conduceți. Puteți face acest lucru folosind un jurnal păstrat în torpedoul mașinii dvs. sau puteți utiliza o aplicație precum MileIQ sau TripLog.

Lecturi suplimentare: Cele cinci cele mai bune aplicații de urmărire a kilometrajului în 2020

Dacă ați folosit cinci sau mai multe vehicule în afacerea dvs., trebuie să utilizați metoda cheltuielilor efective.

Dacă doriți să păstrați lucrurile simple, respectați rata de kilometraj standard, deoarece nu vi se cere să păstrați chitanțele de fiecare dată când opriți-vă pentru benzină sau faceți un schimb de ulei. Dacă preferați, puteți încerca să calculați deducerea în ambele sensuri și să utilizați metoda care vă oferă deducerea mai mare.

Nu uitați să adăugați toate taxele de parcare pentru afaceri și taxele plătite în cursul anului, deoarece acestea sunt și deductibile.

Comisioane și taxe

Deduceți toate comisioanele plătite non-angajaților în scopuri de vânzare și marketing. Aceasta poate include plăți către reprezentanți de vânzări individuali sau canale de marketing și platforme precum Amazon sau eBay.

Dacă comisionul depășește 600 USD, va trebui să depuneți formularul 1099-MISC.

De asemenea, ar trebui să valorificați orice comisioane plătite pentru vânzarea proprietății, cu excepția cazului în care sunteți un agent imobiliar sau un agent intermediar.

Muncă contractuală

include toate taxele plătite contractanților independenți. Dacă ați angajat un designer grafic pentru a vă proiecta o siglă sau ați contractat cu un dezvoltator pentru a vă crea site-ul web, taxele acestora sunt deductibile din punct de vedere fiscal.

Dacă ați plătit unui contractor 600 $ sau mai mult pe parcursul anul, va trebui, de asemenea, să depuneți formularul 1099-MISC.

Amortizare

Dacă dețineți active comerciale care se așteaptă să dureze mai mult de un an, mai degrabă decât să deduceți costul activului respectiv în anul în care cumpărați-l, veți deprecia costul pe durata de viață utilă. Această depreciere este deductibilă în totalitate. Unele exemple obișnuite de active amortizabile includ mobilierul, mașinile și computerele. Îmbunătățirile pe care le aduceți proprietății comerciale închiriate sunt, de asemenea, amortizabile. Cu toate acestea, rețineți că stocurile, stocul comercial și terenurile nu pot fi amortizate.

Secțiunea 179 vă permite să deduceți prețul de achiziție complet al anumitor active comerciale eligibile în anul în care le-ați cumpărat. Puteți citi mai multe despre secțiunea 179 aici.

În majoritatea cazurilor, va trebui să declarați și amortizarea activelor în Formularul 4562.

Lectură suplimentară: Ce este amortizarea? și Cum îl calculezi?

Beneficiile angajaților

Mulți antreprenori independenți și freelanceri nu au angajați. Dar dacă o faceți și furnizați asigurări de sănătate și alte beneficii pentru acei angajați, costul furnizării acestor beneficii este deductibil în totalitate.

Nu deduceți costul propriei asigurări de sănătate ca cheltuială de afaceri. Puteți solicita aceste costuri în Formularul 1040 ca deducere peste linie.

Cheltuieli cu biroul la domiciliu

Dacă o parte a casei dvs. este utilizată numai pentru pentru afaceri, puteți solicita deducerea biroului la domiciliu în unul din cele două moduri:

1. Metoda standard. Utilizați formularul 8829 pentru a detalia diferitele cheltuieli implicate în utilizarea și întreținerea biroului de acasă. Aceasta include plățile de chirie sau dobânzi ipotecare, utilitățile, primele de asigurare pentru proprietarii de case și impozitele pe proprietate.

2. Metodă simplificată. Determinați suprafața pătrată a biroului dvs. de acasă (până la 300 de metri pătrați) și multiplicați cu 5 USD.

A doua metodă este mult mai simplă și are sens pentru majoritatea contractanților, dar dvs. Vi se permite să calculați deducerea biroului la domiciliu în ambele sensuri și să vedeți care dintre acestea are ca rezultat o factură de impozite mai mică. două categorii principale.

Prima categorie este dobânda ipotecară. Dacă aveți un credit ipotecar pe o proprietate care este utilizată în principal pentru afacerea dvs. (adică nu pentru casa dvs. principală), puteți anula dobânda pentru acea ipotecă. Va trebui să obțineți un formular 1098 de la creditor pentru a raporta dobânzile plătite în anul respectiv.

A doua categorie include toate celelalte tipuri de dobânzi. Exemple sunt cardurile de credit de afaceri, liniile de credit sau dobânzile la împrumuturile pentru echipamente.

Servicii juridice și profesionale

Puteți deduceți orice taxe plătite profesioniștilor autorizați, cum ar fi avocații, contabilii și serviciile de contabilitate online, cum ar fi Bench. Aceasta include taxele plătite pentru consiliere fiscală, ceea ce înseamnă că pregătirea programului C este o cheltuială deductibilă (cum este meta).

Dacă serviciul profesional a implicat atât chestiuni personale, cât și de afaceri, numai partea din cheltuiala aferentă afacerea este deductibilă. De exemplu, dacă pregătiți un testament care include cesiunea de capitaluri proprii în afacerea dvs., puteți deduce o parte din taxele plătite.

Cheltuieli de birou

Dacă utilizați un birou dedicat pentru afacerea dvs., cheltuielile aferente acelui birou sunt deductibile. Cele mai frecvente cheltuieli sunt întreținerea, curățarea și reparațiile. Dar nu deduceți aici cheltuielile biroului de acasă – acestea au propria categorie separată.

Lectură suplimentară: Deduceri la biroul de acasă

Plăți de chirie sau de leasing

Dacă închiriați spații de birouri, mașini sau orice echipament fizic pentru afacerea dvs., toate aceste cheltuieli sunt deductibile.

Dacă ați închiriat mașina pentru un termen de 30 de zile sau mai mult, totuși, poate fi necesar să reduceți deducerea cu o „sumă de includere”. Pentru mai multe informații, consultați secțiunea „Leasingul unei mașini” din capitolul 4 din Pub. 463.

Reparații și întreținere

Această categorie include reparații accidentale și întreținere efectuate la mașini și alte proprietăți. De exemplu, puteți deduce costurile pentru re-mochetarea biroului sau repararea fotocopiatorului.

Există o serie de excepții importante pe care nu ar trebui să le includeți în această categorie:

• Valoarea propriei forțe de muncă
• Îmbunătățiri substanțiale care se adaugă la valoarea proprietății sau îi prelungesc durata de viață – declarați-le în „Amortizare și secțiunea 179”
• Întreținerea și reparațiile mașinii – declarați aceste sub „Cheltuieli pentru mașini și camioane”
• Sume cheltuite pentru restaurarea sau înlocuirea proprietății – acestea ar trebui valorificate în schimb

Costurile planului de pensionare

Dacă aveți angajați și oferiți un plan de pensionare sponsorizat de angajator, cum ar fi un SIMPLE-IRA sau 401 (k), puteți deduce costul stabilirii și menținerii planului, precum și orice contribuții corespunzătoare.

Proprietarii de companii nu pot deduce contribuții la propriile conturi de pensionare SEP sau IRA. Acestea sunt deduse din formularul 1040.

Consumabile

Pentru materialele consumabile și consumabilele, cum ar fi cele care intră în producția de inventar, puteți deduce doar suma pe care ați utilizat-o efectiv în anul fiscal respectiv , nu suma totală achiziționată. Pe de altă parte, puteți deduce pe deplin materialele de birou „accidentale” (cum ar fi pixurile, agrafe de hârtie și post-its), indiferent de cât ați folosit.

Această categorie poate include și materiale utilizate pentru îmbunătățirea furnizarea de servicii, cum ar fi instrumente profesionale, cărți și echipamente, dar numai dacă acestea vor fi utile pentru un singur an. Dacă vor rămâne utile peste un an, atunci ar trebui să le raportați la „Amortizare și secțiunea 179”.

Impozite și licențe

Puteți deduce orice licențe comerciale, certificări și taxe de reglementare legate direct de afacerea dvs. Aceasta poate include taxe de încorporare și licențe pentru întreprinderi mici pentru statul dvs.

Impozitele sunt puțin mai complicate. Aceste taxe comerciale sunt deductibile:

• Taxe de vânzare de stat și locale (pentru bunuri și servicii care trebuie revândute)
• Impozite pe proprietate asupra activelor comerciale (inclusiv proprietăți imobiliare)
• Taxă federală de utilizare a autostrăzii
• Impozite pe salarii, cum ar fi partea angajatorului pentru asigurările sociale și taxa Medicare

Aceste taxe nu sunt deductibile:

• Impozite federale pe venit, inclusiv impozitul pe cont propriu
• Impozite pe proprietatea de uz personal (inclusiv casa dvs.)
• Impozite pe vânzări care trebuie colectate de la cumpărătorii bunurilor dvs. și servicii pentru remiterea către guvernele de stat sau locale

Călătorii și mese

Costurile de călătorie, cazare și transport local sunt deductibile dacă călătoria este:

• Peste noapte
• În principal pentru afaceri
• Departe de casa dvs. de impozite
• Mai scurt de un an

Cheltuielile de călătorie pentru soțul / soția și copiii dvs. nu sunt deductibile decât dacă călătoresc cu dvs. în scopuri legitime de afaceri e.

Pentru deducerile de masă pe cont propriu, puteți deduce 50% din totalul meselor cu clienți care sunt în mod specific de afaceri. Pentru mesele de afaceri în timp ce călătoriți, puteți alege să deduceți costul real al meselor (din nou, deducere de 50%), sau să utilizați indemnizația standard de masă specificată de Administrația Serviciilor Generale.

Lecturi suplimentare: Cum pentru a deduce mesele și divertismentul în 2019

Utilități

Utilitățile de birou precum energia electrică, apa și internetul sunt deductibile din impozite. Cu toate acestea, nu includeți aici utilitățile de birou la domiciliu – acestea ar trebui înregistrate la categoria „Birou la domiciliu”.

Dacă utilizați telefonul mobil atât pentru uz personal, cât și pentru afaceri, puteți anula partea din factura dvs. de telefon folosită pentru afaceri. O modalitate simplă de a face acest lucru este să vă urmăriți utilizarea telefonului timp de o lună, apoi să multiplicați acea valoare cu 12.

Alte cheltuieli

Orice alte cheltuieli comerciale obișnuite și necesare care nu sunt incluse în altă parte pot fi declarate în această categorie.

Unele deduceri comune includ:

• Costurile pentru achiziționarea sau apărarea mărcilor comerciale și denumiri comerciale
• Datorii neperformante (pentru companiile care își păstrează registrele pe bază de acumulare)
• Comisioane bancare, inclusiv comisioane de întreținere și descoperit de cont
• Taxe și abonamente
• Cheltuieli de educație și formare
• Cadouri de afaceri (până la 25 USD de persoană)

Pentru mai multe informații, consultați IRS Pub. 535.