Avantajele și dezavantajele încorporării

Mulți proprietari de întreprinderi mici iau în considerare dacă își pot încorpora afacerile la un moment dat. Există o serie de avantaje ale încorporării în Canada, dar există și unele dezavantaje, așa cum vom explora în acest articol.

Rețineți că forma de proprietate a companiei nu este fixată definitiv. Puteți schimba structura legală a companiei pe măsură ce crește. Este obișnuit ca întreprinderile mici să înceapă ca societăți individuale sau parteneriate și devin încorporate la o dată ulterioară.

Este încorporarea o mișcare înțeleaptă pentru afacerea dvs. mică? Să vedem avantajele și dezavantajele.

Avantajele încorporării

Răspundere limitată
Principalul avantaj al încorporării este răspunderea limitată a companie înființată. Spre deosebire de proprietarul unic, în care proprietarul întreprinderii își asumă întreaga răspundere a companiei, atunci când o afacere devine înființată, răspunderea unui acționar individual este limitată la suma pe care a investit-o în companie.

Dacă „sunteți proprietar unic, bunurile dvs. personale, cum ar fi casa și mașina, pot fi confiscate pentru a plăti datoriile afacerii dvs.; în calitate de acționar al unei corporații, puteți” Nu fiți responsabil pentru datoriile corporației, cu excepția cazului în care ați „dat o garanție personală.

De asemenea, corporațiile au aceleași drepturi ca și persoanele fizice; adică pot deține proprietăți, desfășurați activități, răspundeți și dați în judecată sau dați în judecată.

Corporațiile continuă
Un alt avantaj al încorporării este continuarea. Spre deosebire de un sol În proprietate, o corporație are o durată de viață nelimitată – va continua să existe chiar dacă acționarii mor sau părăsesc afacerea sau dacă proprietatea companiei se schimbă. Acest lucru face ca vânzarea unei corporații să fie mai simplă decât încercarea de a vinde un proprietar unic.

Strângerea banilor este mai ușoară
Corporațiile au, de asemenea, acces mai ușor la finanțare, ceea ce poate face este mai ușor pentru afacerea dvs. să crească și să se dezvolte. Creditorii vor oferi adesea corporațiilor rate mai mici pentru împrumuturi. În plus, corporațiile ar putea fi mai ușor să obțină finanțare de capital de la investitori îngeri sau de la capitalisti de risc.

Optimizarea veniturilor și a impozitelor
Dacă încorporați afacerea dvs. mică, poate determina când și cum primiți venituri din afacere, ceea ce reprezintă un real avantaj fiscal. În loc să luați un salariu de la afacere atunci când afacerea primește venituri, încorporarea vă permite să vă luați venitul într-un moment în care veți plăti mai puțin în impozit. Puteți primi, de asemenea, venituri dintr-o afacere încorporată sub formă de dividende, mai degrabă decât salariu, ceea ce vă va reduce factura fiscală.

Amânarea potențială a impozitului
A deveni încorporat vă oferă un potențial de amânare a impozitului dacă aveți un venit mai mare. Cotele impozitului pe afaceri sunt mult mai mici decât ratele de impozitare personale, deci dacă rata dvs. individuală de impozitare marginală este ridicată și nu aveți nevoie de fonduri pentru uz personal, puteți alege să lăsați bani în afaceri și să le scoateți la o dată ulterioară, când rata dvs. de impozitare personală este mai mică .

De exemplu, spuneți că afacerea dvs. canadiană a avut câștiguri de 300.000 USD după cheltuielile anului:

• Dacă ați scos întregul 300.000 USD ca salariu în 2019 (și nu ați avut nicio deducere), ați plăti 78.296 USD în impozite personale, o rată de impozitare marginală de 29,6%.
• Dacă ați lua 200.000 USD ca salariu în 2019, ați plăti 45.711 USD în impozite personale, o rată marginală de impozitare de 22,9%.
• Din cei 100.000 de dolari rămași în companie, impozitul general al societății ar fi de 15% pentru un total de 15.000 de dolari. Deci, impozitul dvs. total în acest scenariu ar fi 45.711 USD în impozite personale plus 15.000 USD în impozit pe profit sau 60.711 USD – o economie de 17.585 USD în impozite comparativ cu eliminarea a 300.000 USD ca salariu.

Deducerea fiscală pentru întreprinderile mici
Dacă încorporați afacerea dvs., aceasta se poate califica pentru deducerea federală pentru întreprinderile mici (SBD). SBD este calculat la o rată de 9% pentru primii 500.000 USD de venituri impozabile, ceea ce vă poate reduce impozitul pe întreprinderi nete la o rată de impozitare mult mai mică decât ați primi pe venitul dvs. personal.

Creșterea afacerii?
Având Ltd., Inc., Ltee. sau Corp. ca parte a numelui companiei dvs. poate crește afacerea dvs., deoarece oamenii percep corporațiile ca fiind mai stabile decât afacerile necorporate. Dacă sunteți un antreprenor, puteți constata, de asemenea, că unele companii vor face afaceri doar cu societăți constituite, din cauza problemelor de răspundere sau a dorinței de a avea mai mult o relație „de lungă durată”.

Protecția numelui companiei
Când vă încorporați compania într-un stat sau provincie, numele companiei pe care o alegeți este rezervat pentru utilizarea dvs. în acel stat sau provincie, sau dacă vă încorporați afacerea la nivel federal, aveți dreptul de a utiliza numele companiei dvs. în toată țara. Societățile unice și parteneriatele nu au absolut nicio protecție pentru numele companiei. Dacă afacerea dvs. nu este încorporată, oricine poate începe o afacere cu același nume sau cu un nume similar.

Încorporarea micii dvs. afaceri pare o idee grozavă, nu-i așa? Dar există și dezavantaje pe care trebuie să le luați în considerare.

Dezavantaje ale încorporării

O altă declarație fiscală
Când vă încorporați afacerea mică, va trebui să depuneți două declarații fiscale în fiecare an, una pentru venitul personal și una pentru corporație. Aceasta, desigur, va însemna creșterea taxelor contabile.

Creșterea documentelor
Există mult mai multe documente implicate în menținerea unei corporații decât o societate individuală sau un parteneriat. Corporațiile, de exemplu, trebuie să mențină o carte de minute care să conțină statutul corporativ și procesele-verbale de la reuniunile corporative. Alte documente corporative care trebuie să fie actualizate în permanență includ registrul administratorilor, registrul acțiunilor și registrul transferurilor.

Fără credite fiscale personale
Acesta „Este posibil ca încorporarea să fie de fapt un dezavantaj fiscal pentru afacerea dvs. Corporațiile nu sunt eligibile pentru credite fiscale personale. Fiecare dolar câștigat de o corporație este impozitat. Ca proprietar unic, este posibil să puteți solicita credite fiscale pe care o corporație nu le poate .

Mai puțină flexibilitate fiscală
O corporație nu are aceeași flexibilitate în gestionarea pierderilor de afaceri pe care o are un proprietar unic sau un parteneriat. În calitate de proprietar unic, dacă afacerea dvs. are pierderi din exploatare, ați putea folosi pierderea pentru a reduce alte tipuri de venituri personale în anul în care apar pierderile. Cu toate acestea, într-o corporație, aceste pierderi pot fi reportate sau înapoi numai pentru a reduce veniturile corporației din alți ani.

Răspunderea nu poate fi atât de limitată pe cât credeți
Avantajul principal al încorporării – răspunderea limitată – poate fi subminat de garanțiile personale sau contractele de credit. Răspunderea limitată a unei corporații este irelevantă dacă nimeni nu va acorda creditului corporației.

Atunci când o corporație are ceea ce instituțiile de creditare consideră a fi active insuficiente pentru a asigura finanțarea datoriei, deseori insistă asupra garanțiilor personale din partea proprietarilor de afaceri. Deci, deși din punct de vedere tehnic corporația are o răspundere limitată, proprietarul ajunge să rămână personal răspunzător dacă societatea nu își poate îndeplini obligațiile de rambursare.

Înregistrarea unei corporații este scumpă
Companiile sunt mai scumpe de înființat decât alte structuri comerciale. O corporație este o structură juridică mai complexă decât o societate individuală sau un parteneriat, deci implică în mod natural mai multe costuri de înființare. Taxe pentru încorporarea unei întreprinderi mici la nivel federal sau într-o gamă de provincii în sute de dolari.

Închiderea unei corporații este mai dificilă – Închiderea unei corporații necesită adoptarea unei rezoluții corporative pentru dizolvarea corporației, lichidarea conturilor de salarizare și trimiterea unei copii a certificatului de dizolvare către autoritățile dvs. provinciale (sau Agenția pentru venituri din Canada). De asemenea, va trebui să depuneți declarațiile fiscale finale pentru corporație. Încorporați?

Cu siguranță ar trebui să discutați s situația dvs. personală cu contabilul și avocatul înainte de a vă decide. Aceștia vor putea să vă ofere o imagine mai precisă a modului în care încorporarea ar putea beneficia afacerea dvs. și vă vor ajuta să vedeți dacă problemele și cheltuielile încorporării vă vor merita.