Avantajele fiscale ale obligațiunilor de economisire din seria I

Obligația de economii din seria I este oferită de Trezoreria SUA ca unul dintre mijloacele pentru care consumatorii pot investi în titluri cu risc scăzut. Obligațiunile de economii din seria I beneficiază, de asemenea, de mai multe beneficii fiscale care nu sunt disponibile pentru majoritatea celorlalte investiții cu venit fix.

Aceste obligațiuni nu sunt comercializabile, ceea ce înseamnă că nu pot fi cumpărate sau vândute pe un piață secundară.

Elementele de bază privind impozitarea obligațiunilor

Iată elementele de bază ale impozitării obligațiunilor I înainte de a intra în scutiri speciale.

• Obligațiunile de economii din seria I nu sunt supuse impozitelor de stat sau locale. Când investiți în obligațiuni de economisire din seria I, nu veți plăti impozite pe veniturile din dobânzi pe care le câștigați statului sau administrației locale. Acest lucru înseamnă că mai mulți bani ajung în buzunar la sfârșitul fiecărui an decât dacă ați deține o obligațiune obișnuită .
• Obligațiunile de economisire seria I sunt supuse impozitelor federale. Când cumpărați obligațiunile de economisire seria I, veți datora guvernului federal impozite pe veniturile din dobânzi pe care le câștigați în perioada în care dețineți obligațiunile. Datorită faptul că obligațiunea de economisire din seria I este un tip special de obligațiune cunoscut sub numele de „cupon zero” (adică nu veți primi cecuri regulate prin poștă; în schimb, dobânda pe care o câștigați se adaugă înapoi la valoarea obligațiunii , și veți câștiga dobânzi pentru dobânda dvs.)
• Aveți de ales între una dintre cele două metode de impozitare: metoda numerarului sau metoda de acumulare. Metoda numerar înseamnă că veți plăti impozitul numai obligațiuni atunci când le răscumpărați (adică le revindeți) guvernului Statelor Unite. Dacă vă dețineți obligațiunea timp de 20 de ani, atunci nu veți plăti niciun impozit în acea perioadă, dar veți datora un impozit atunci când vindeți din investiție. Dacă optați pentru metoda de acumulare a impozitării obligațiunilor dvs. I, veți plăti impozitul datorat pentru dobânda pe care ați câștigat-o pentru anul care a fost adăugat înapoi la principalul dvs.

Utilizarea obligațiunilor din seria I pentru a plăti cheltuieli de educație

Nu veți plăti niciun impozit pe venitul din dobânzi pe care îl obțineți din obligațiunile de economisire din seria I dacă le utilizați pentru a plăti pentru studii calificate cheltuielile și îndepliniți limitele de venit. Ce se numără drept cheltuieli educaționale calificate? Acestea includ:

• Școlarizare și taxe, cum ar fi cursurile de laborator necesare la o universitate sau colegiu
• Cheltuielile plătite pentru orice curs care este necesar ca parte a programului dvs. de diplomă sau a programului de acordare a certificatelor.
• Costul cărților sau al camerei și al pensiunii nu se consideră cheltuieli calificate.
• Cheltuielile trebuie efectuate în numele dvs., al soțului sau al unei persoane în întreținere pentru care solicitați o scutire de impozite.

Alte modalități de a evita plata impozitelor

Există mai multe alte condiții pentru a nu plăti taxe pe obligațiunile de economisire din seria I.

• Obligațiunile I trebuie să fi fost achiziționate după 1989.
• Trebuie să plătiți cheltuielile de educație calificate în același an fiscal pe care îl încasați în obligațiunile de economisire din seria I.
• Trebuie să aveți cel puțin 24 de ani sau mai mult în prima zi a luna în care ați cumpărat obligațiunile. Dacă ați avea 18 ani, de exemplu, nu ați fi eligibil să utilizați obligațiunile de economisire din seria I pentru a plăti costurile colegiului dvs. sau al familiei dvs.; ați rămâne în continuare blocat cu factura fiscală.
• Dacă utilizați obligațiunile de economisire din seria I pentru a plăti educația universitară a unui copil sau a altui minor pe care îl înscrieți ca dependent, obligațiunile trebuie să fie fiți înregistrat în numele dvs. și / sau în numele soțului dvs. Puteți să vă înscrieți copilul ca beneficiar al obligațiunii I, dar nu îi puteți înscrie ca proprietar. În caz contrar, nu veți obține scutirea de impozit pe obligațiunile I atunci când utilizați să plătească pentru facultate.
• Dacă sunteți căsătorit, dvs. și soțul / soția dvs. trebuie să depuneți o declarație fiscală comună pentru a vă califica pentru beneficiile fiscale ale obligațiunilor de economisire din seria I.
• Trebuie să vă îndepliniți limitele de venit stabilite de Departamentul Trezoreriei pentru a se califica pentru beneficiile fiscale ale obligațiunilor de economisire din seria I. Există câteva calcule detaliate pentru a ajunge la calificarea sau nu (a se vedea formularul IRS 8815). În 2008, deducerea dobânzii a început să eliminat treptat la 67.100 dolari AGI modificat și a dispărut complet la 82.100 dolari. Pentru depunătorii de căsătoriți căsătoriți, beneficiile fiscale au început să fie reduse la 1 dolar 00,650 și au dispărut complet după ce venitul brut ajustat modificat a depășit 130 650 $.
• Colegiul, școala profesională sau universitatea trebuie să îndeplinească standardele federale de asistență, cum ar fi programul de împrumut garantat studenților. În caz contrar, nu veți obține excluderea impozitului pe obligațiunile din seria I.

Este important să înțelegeți că beneficiile fiscale pentru obligațiunile de economisire din seria I vor fi reduse cu valoarea oricăror burse, burse, beneficii educaționale oferite de angajator sau alte reduceri de școlarizare, conform Departamentului Trezoreriei. Acestea vor fi deduse direct din calculul cheltuielilor educaționale calificate.

De asemenea, vi se cere să utilizați atât principalul, cât și veniturile din dobânzi din obligațiunile dvs. de economii din seria I pentru a plăti cheltuieli calificate. Dacă valoarea obligațiunilor dvs. depășește numărul cheltuielilor dvs. calificate plătite în cursul anului, valoarea dobânzii pe care o puteți exclude din impozite este redusă proporțional. Acesta este motivul pentru care poate doriți să luați în considerare achiziționarea mai multor obligațiuni de economisire din seria I de hârtie cu valoare mai mică în loc de câteva obligațiuni cu valoare nominală mai mare. Puteți să le răscumpărați în loturi mai mici pentru a vă asigura că nu este o problemă.

Beneficiile fiscale ale obligațiunilor din seria I comparativ cu beneficiile fiscale ale obligațiunilor din seria EE

Beneficiile fiscale ale obligațiunilor din seria I sunt identice cu beneficiile fiscale ale obligațiunilor de economisire din seria EE. Dacă dețineți ambele ca parte a portofoliului dvs. cu venituri fixe, acest lucru ar trebui să facă calculul mult mai simplu de realizat atunci când vine timpul să încasați obligațiunile dvs. și să factura de școlarizare.

Mai multe despre obligațiunea de economisire seria I

Puteți afla mai multe în Ghidul pentru investiții în obligațiuni de economisire seria I. vă oferă mai multe informații despre obligațiunile de economisire, în special obligațiunile de economisire din seria I, inclusiv modul în care le puteți adăuga în portofoliu, limitele anuale de achiziție, cerințele de proprietate, beneficii fiscale și multe altele.