Regressive Steuer mit Beispielen

Eine regressive Steuer belastet Haushalte mit niedrigerem Einkommen stärker als Haushalte mit höherem Einkommen. In Familien mit niedrigem Einkommen zahlt ein größerer Teil ihres Einkommens für Unterkunft, Essen und Transport. Jede Steuer verringert ihre Fähigkeit, sich diese Grundlagen zu leisten.

Familien mit höherem Einkommen haben dagegen kein Problem damit, sich die Grundlagen zu leisten. Steuern können ihre Fähigkeit verringern, in Aktien zu investieren, das Altersguthaben zu erhöhen oder Luxusgüter zu kaufen. Sie können sich auf ihren Lebensstandard auswirken, berauben sie jedoch nicht des Lebens.

Unabhängig von Ihrem Einkommensniveau ist es wichtig zu verstehen, wie sich diese Steuern auf Ihr Einkommen auswirken Sie können fundiertere Entscheidungen in Bezug auf Ihre finanziellen Verhältnisse treffen, z. B. wenn Sie über neue Steuergesetze abstimmen, Einkäufe tätigen oder ein Budget erstellen.

Regressive Steuern erheben mehr für Geringverdiener

Das US Bureau of Labour Statistics veröffentlicht jährlich einen Bericht über die Verbraucherausgaben – den neuesten (2018) davon gefunden tha t Das Fünftel der Bevölkerung mit dem niedrigsten Einkommen gab im Durchschnitt 26.399 USD für das Jahr aus. Davon gaben sie 10.413 USD für Wohnraum, 4.109 USD für Lebensmittel und 3.718 USD für Transport aus. Sie gaben nur 556 US-Dollar für Altersvorsorge und Personenversicherung aus.

Die folgende Grafik zeigt die typischen Ausgabenstatistiken nach Quintilen (Fünfteln) der Bevölkerung .

Arten von regressiven Steuern

Eine regressive Steuer nimmt einen höheren Anteil des Einkommens ab Haushalte mit niedrigerem Einkommen als Haushalte mit höherem Einkommen. Dies liegt daran, dass sie beim Konsum als höherverdienende Personen gleich besteuert werden – 100 US-Dollar beim Einkaufen sind für einen niedrigeren Verdiener mehr wert als für einen höherstufigen Verdiener, sodass ihnen mehr Steuern abgenommen werden.

Das Institut für Steuer- und Wirtschaftspolitik stellte fest, dass das Fünftel mit dem niedrigsten Einkommen 10% seines Einkommens in staatlichen Steuern entrichtete. Dazu gehören Umsatz-, Vermögens- und Einkommenssteuern. Das am höchsten verdienende Fünftel zahlte rund 7% seines Einkommens. Die Gruppe mit dem niedrigsten Einkommen zahlte am meisten Umsatzsteuer, während die Gruppe mit dem höchsten Einkommen mehr Einkommenssteuer zahlte.

Verbrauchssteuern

Die meisten Verbrauchssteuern sind regressiv. Die einzige progressive Verbrauchssteuer – Steuern, die sich aufgrund des Einkommens erhöhen – betrifft Luxusgüter wie edlen Schmuck, Yachten und Privatjets.

Umsatzsteuern

Umsatzsteuern werden als Prozentsatz der Verkaufspreise angewendet. Die Staaten wenden sie auf die meisten Waren an, mit Ausnahme von Lebensmitteln, verschreibungspflichtigen Medikamenten und Wohnraum. Viele Staaten erheben sie auch für Dienstleistungen. Durch das Weglassen dieser Steuern aus den Kosten für Lebensmittel, Unterkünfte und Gesundheit werden sie für Einkommensschwächere weniger belastend.

Verbrauchsteuern

Eine Verbrauchsteuer ist eine Pauschalsteuer auf bestimmte Gegenstände wie Kraftstoff, Tabak und Alkohol. Es wird regressiver, wenn es Waren und Dienstleistungen auferlegt wird, die Familien mit geringerem Einkommen häufiger nutzen.

Tabak wird sehr stark besteuert. Zigaretten werden von Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen auf jede Packung erhoben. Die Zigarettensteuer ist auf zwei Ebenen regressiv. Erstens nimmt die Steuer einen größeren Prozentsatz des Einkommens ein. Zweitens rauchen Geringverdiener häufiger – mindestens 30% derjenigen, die unter der Armutsgrenze verdienen, rauchen Zigaretten, während etwa 15% derjenigen, die mehr als das Doppelte der Armutsgrenze verdienen, rauchen.

Alkoholsteuern hingegen sind nicht so regressiv. Eine Gallup-Umfrage von 2015 ergab, dass 45% derjenigen, die weniger als 30.000 US-Dollar verdienen, angaben, zu trinken, während 78% derjenigen mit einem Einkommen von 75.000 US-Dollar trinken .

Benzinsteuer

Die Benzinsteuer ist eine leicht rückläufige Verbrauchsteuer. Die Bundesgassteuer beträgt 18,4 Cent pro Gallone, während die Die durchschnittliche staatliche Steuer beträgt 29,76 Cent pro Gallone. Sie ist regressiv, da Geringverdiener immer noch den gleichen Prozentsatz zahlen wie Hochverdiener.

Die Gassteuer ist auch eine Pigouvian-Steuer (eine Steuer auf Aktivitäten oder Gegenstände, die negative Auswirkungen auf andere haben können), mit eigenen Vor- und Nachteilen. Kraftstoffsteuern sollen die Kosten für die Straßennutzung und die Umweltauswirkungen decken.

Zölle

Zölle sind Verbrauchsteuern, die auf Importe erhoben werden. Sie sind regressiv, weil sie den Preis für Waren und Dienstleistungen erhöhen.Um den Steuerpreis zu decken, müssen Einzelhändler die von ihnen berechneten Preise erhöhen und die Steuer effektiv an die Verbraucher weitergeben. Die Vereinigten Staaten erheben Zölle auf Lebensmittel, Industriegüter, Chemikalien und Bekleidung. Sie verzichten auf Zölle auf Einfuhren aus Ländern, mit denen sie Freihandelsabkommen geschlossen haben.

Mehrwert Steuer

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) Ist eine spezielle Art von Verbrauchsteuer, die in den USA nicht verwendet wird. Sie wird auf nationaler Ebene eingeführt und von Unternehmen an die Verbraucher weitergegeben. Es ist in der Europäischen Union und in anderen Ländern beliebt, aber die USA sind möglicherweise nicht in der Lage, es zum Laufen zu bringen, da es die staatlichen Umsatzsteuern ersetzen würde – die nicht einfach durch eine Einheitssteuer zu ersetzen sind.

Benutzergebühr

Eine Benutzergebühr ist eine staatliche Gebühr für die Nutzung öffentlicher Einrichtungen oder Dienste. Staaten erheben eine Gebühr für das Fahren auf mautpflichtigen Straßen. Der National Park Service berechnet den Eintritt in seine Einrichtungen. Einige Staaten erheben Häftlingsgebühren für die Gesundheitsversorgung.

Städte erheben Eintritt zu städtischen Golfplätzen und Tennisanlagen. Sie erheben auch Gebühren für Dienstleistungen wie Baugenehmigungen, Fahrzeugregistrierung, Inspektionsgebühren und Anhörungen zur Zoneneinteilung. Dies ist ein politisch akzeptabler Weg, um Einnahmen zu erzielen, ohne die Steuersätze zu erhöhen. Benutzergebühren sind regressiv, weil sie einen größeren Prozentsatz niedriger Einkommen ausmachen.

Lohnsteuern

Quellensteuer für Medicare und soziale Sicherheit sind Lohnsteuern, die auch als FICA-Steuern (Federal Insurance Contributions Act) bezeichnet werden . Bei einem bestimmten Einkommensniveau ist die Quellensteuer für die soziale Sicherheit begrenzt, es gibt jedoch keine Einkommensbeschränkung für die Medicare-Steuer, die 1,45% des Einkommens beträgt. Die Arbeitnehmer zahlen 6,2% ihres Einkommens bis zur Grenze von 137.700 USD im Jahr 2020 und 142.800 USD im Jahr 2021 für die Sozialversicherungssteuer.

Sobald ein Arbeitnehmer mehr verdient Sie müssen für das Jahr keine Sozialversicherungssteuer mehr zahlen. Wenn beispielsweise ein Arbeitnehmer mit hohem Einkommen bis Ende September das Limit erreicht hätte, müssten sie für den Rest des Jahres keine Lohnsteuer mehr zahlen das Jahr – im Gegensatz zu einem Arbeitnehmer, der 50.000 US-Dollar verdient und das ganze Jahr über zahlt.

Pauschalsteuer

Eine Pauschalsteuer ist eine alternative Einkommensteuer, die für jedes Einkommensniveau den gleichen Satz anwendet. Technisch gesehen handelt es sich nicht um eine regressive Steuer, da der Steuersatz derselbe ist. Dies bedeutet jedoch eine größere Belastung für Familien mit niedrigem Einkommen – sie reduzieren letztendlich ihre Ausgaben für die Grundlagen, um sie zu zahlen.