Vantagens fiscais dos títulos de capitalização da série I

O título de capitalização da série I é oferecido pelo Tesouro dos EUA como um dos meios para os consumidores investirem em títulos de baixo risco. Os títulos de capitalização da Série I também desfrutam de vários benefícios fiscais que não estão disponíveis para a maioria dos outros investimentos de renda fixa.

Esses títulos não são negociáveis, o que significa que não podem ser comprados ou vendidos em um mercado secundário.

I Bond Taxation Basics

Aqui estão os princípios básicos da tributação de I Bond antes de entrar em isenções especiais.

• Os títulos de capitalização da Série I não estão sujeitos a impostos estaduais ou locais. Quando você investe em títulos de capitalização da Série I, não paga impostos sobre a receita de juros que ganha para o governo estadual ou local. Isso significa que mais dinheiro acaba em seu bolso no final de cada ano do que se você tivesse um título comum .
• Os títulos de capitalização da Série I estão sujeitos a impostos federais. Ao comprar os seus títulos de capitalização da Série I, você deve impostos ao governo federal sobre a receita de juros que receber durante o tempo em que detém os títulos. o fato de que o título de capitalização da Série I é um tipo especial de título conhecido como “cupom zero” (ou seja, você não receberá cheques regulares pelo correio; em vez disso, os juros que você ganha são adicionados de volta ao valor do título , e você “receberá juros sobre seus juros.)
• Você pode escolher entre um dos dois métodos de tributação: o método de caixa ou o método de acumulação. O método de caixa significa que você só pagará impostos sobre o seu títulos quando você os resgata (ou seja, vende-os de volta) para o governo dos Estados Unidos. Se você mantiver seu título por 20 anos, então você não pagará nenhum imposto durante esse período, mas você deverá um imposto quando vender o investimento. Se você optar pelo método de tributação de acumulação de seus títulos I, pagará o imposto devido sobre os juros que ganhou no ano que foi adicionado ao seu principal.

Usando títulos da Série I para pagar despesas educacionais

Você não pagará nenhum imposto sobre a receita de juros que receber de seus títulos de capitalização da Série I se os usar para pagar por estudos qualificados despesas e você cumpre os limites de receita. O que conta como despesas educacionais qualificadas? Elas incluem:

• Mensalidade e taxas, como cursos de laboratório obrigatórios para uma universidade ou faculdade
• Despesas pagas por qualquer curso exigido como parte de seu programa de graduação ou programa de concessão de certificado.
• O custo dos livros ou da hospedagem e alimentação não contam como despesas qualificadas.
• As despesas devem ser incorridas em nome de você, seu cônjuge ou dependente de quem você reivindica isenção de impostos.

Outras maneiras de evitar o pagamento de impostos

Existem várias outras condições para não pagar impostos sobre seus títulos de capitalização da Série I.

• Os títulos I devem ter sido comprados depois de 1989.
• Você deve pagar pelas despesas de educação qualificadas no mesmo ano fiscal em que descontar em seus títulos de capitalização da Série I.
• Você deve ter pelo menos 24 anos ou mais no primeiro dia do mês em que você comprou os títulos. Se você tivesse 18 anos, por exemplo, não seria elegível para usar os títulos de capitalização da Série I para pagar os custos da faculdade para você ou sua família; você ainda estaria preso com a fatura de impostos.
• Se você estiver usando seus títulos de capitalização Série I para pagar a educação universitária de um filho ou outro menor de quem você se relaciona como dependente, os títulos devem estar registrado em seu nome e / ou nome de seu cônjuge. Você pode listar seu filho como o beneficiário do título I, mas não pode listá-lo como o proprietário. Caso contrário, você não obterá a isenção de impostos sobre os títulos I ao usar para pagar a faculdade.
• Se você for casado, você e seu cônjuge devem apresentar uma declaração de imposto de renda conjunta para se qualificarem para os benefícios fiscais de títulos de capitalização da Série I.
• Você deve cumprir os limites de renda estabelecidos pelo Departamento do Tesouro para se qualificar para os benefícios fiscais dos títulos de capitalização da Série I. Existem alguns cálculos detalhados para chegar a se você se qualifica ou não (consulte o formulário IRS 8815). Em 2008, a dedução de juros começou a a eliminação gradual em $ 67.100 AGI modificado e foi completamente eliminada em $ 82.100. Para arquivadores conjuntos, os benefícios fiscais começaram a ser reduzidos em $ 1 00.650 e desapareceram completamente quando sua renda bruta ajustada e modificada ultrapassou US $ 130.650.
• A faculdade, escola vocacional ou universidade deve atender aos padrões de assistência federal, como o programa de empréstimo garantido para estudantes. Caso contrário, você não obterá a exclusão tributária dos títulos da Série I.

É importante entender que os benefícios fiscais dos títulos de capitalização da Série I serão reduzidos em o valor de quaisquer bolsas de estudo, bolsas de estudo, benefícios educacionais fornecidos pelo empregador ou outra redução de mensalidades, de acordo com o Departamento do Tesouro. Estes serão deduzidos diretamente do cálculo de despesas educacionais qualificadas.

Além disso, você deve usar o principal e a receita de juros de seus títulos de capitalização da Série I para pagar despesas qualificadas. Se o valor de seus títulos exceder o número de suas despesas qualificadas pagas durante o ano, o valor dos juros que você pode excluir de seus impostos é reduzido pro-rata. É por isso que você pode querer considerar a aquisição de vários títulos de capitalização da Série I de papel de menor denominação em vez de alguns títulos de denominação maior. Você pode resgatá-los em lotes menores para ajudar a garantir que não seja um problema.

Benefícios fiscais de títulos da série I em comparação com os benefícios fiscais de títulos da série EE

O Os benefícios fiscais de títulos da Série I são idênticos aos benefícios fiscais dos títulos de capitalização da Série EE. Se você possui ambos como parte de sua carteira de renda fixa, isso deve tornar o cálculo muito mais simples de realizar quando chega a hora de sacar seus títulos e pagar a mensalidade.

Mais sobre o Título de Poupança Série I

Você pode descobrir mais no Guia para Investir em Títulos de Poupança Série I. Este será guiará você por mais informações sobre títulos de capitalização, especialmente os títulos de capitalização da Série I, incluindo como você pode adicioná-los ao seu portfólio, limites anuais de compra, requisitos de propriedade, benefícios fiscais e muito mais.