Vantagens e desvantagens da incorporação

Muitos proprietários de pequenas empresas consideram a possibilidade de incorporar seus negócios em algum momento. A incorporação no Canadá apresenta uma série de vantagens, mas também existem algumas desvantagens, como exploraremos neste artigo.

Observe que a forma de propriedade da empresa não é fixa para sempre. Você pode alterar a estrutura jurídica da sua empresa à medida que ela cresce. É comum que as pequenas empresas comecem como empresas individuais ou sociedades e se tornarem incorporadas em uma data posterior.

A incorporação é uma medida acertada para sua pequena empresa? Vejamos os prós e os contras.

Vantagens da incorporação

Responsabilidade limitada
A principal vantagem da incorporação é a responsabilidade limitada do empresa incorporada. Ao contrário da sociedade unipessoal, em que o proprietário da empresa assume toda a responsabilidade da empresa, quando uma empresa é constituída, a responsabilidade de um acionista individual é limitada ao valor que investiu na empresa.

Se você for o único proprietário, seus bens pessoais, como sua casa e carro, podem ser apreendidos para pagar dívidas de sua empresa; como acionista de uma empresa, você pode ” ser responsabilizado pelas dívidas da empresa, a menos que você tenha dado uma garantia pessoal.

As empresas também têm os mesmos direitos que os indivíduos; o que significa que podem possuir propriedades, continuar os negócios, incorrer em responsabilidades e processar ou ser processada.

As empresas continuam
Outra vantagem da incorporação é a continuidade. Ao contrário de um sol A propriedade, uma corporação tem uma vida útil ilimitada – ela continuará a existir mesmo se os acionistas morrerem ou deixarem o negócio, ou se a propriedade do negócio mudar. Isso torna a venda de uma empresa mais simples do que tentar vender uma empresa unipessoal.

Arrecadar dinheiro é mais fácil
As empresas também têm acesso mais fácil a financiamento, o que pode tornar é mais fácil para sua empresa crescer e se desenvolver. Os credores costumam dar às empresas taxas mais baixas para os empréstimos. Além disso, as empresas podem achar mais fácil obter financiamento de capital de investidores anjo ou capitalistas de risco.

Otimizando sua renda e impostos
Se você incorporar sua pequena empresa, você pode determinar quando e como você receberá receita do negócio, o que é uma vantagem fiscal real. Em vez de receber um salário da empresa quando a empresa recebe receita, a incorporação permite que você receba sua receita em um momento em que pagará menos impostos. Você também pode receber receita de uma empresa constituída na forma de dividendos, em vez de salário, o que reduzirá sua conta de impostos.

Potencial de diferimento de impostos
A incorporação oferece potencial de diferimento de impostos se você tiver uma renda maior. As taxas de imposto sobre empresas são muito mais baixas do que as taxas de imposto pessoal, portanto, se sua taxa de imposto marginal individual for alta e você não precisar dos fundos para uso pessoal, você pode optar por deixar dinheiro no negócio e sacá-lo posteriormente, quando sua taxa de imposto pessoal for menor .

Por exemplo, digamos que sua empresa canadense teve $ 300.000 em ganhos após as despesas do ano:

• Se você retirou todos os $ 300.000 como salário em 2019 (e não teve deduções), pagou $ 78.296 em impostos pessoais, uma taxa marginal de imposto de 29,6%.
• Se você retirou $ 200.000 como salário em 2019, pagaria $ 45.711 em impostos pessoais, uma taxa marginal de imposto de 22,9%.
• Sobre os $ 100.000 restantes na empresa, o imposto geral sobre empresas seria de 15% para um total de $ 15.000. Portanto, seu imposto total neste cenário seria $ 45.711 em imposto pessoal mais $ 15.000 em imposto corporativo, ou $ 60.711 – uma economia de $ 17.585 em impostos em comparação com retirar todos os $ 300.000 como salário.

A dedução fiscal para pequenas empresas
Se você incorporar sua empresa, ela pode se qualificar para a dedução federal para pequenas empresas (SBD). O SBD é calculado à taxa de 9% sobre os primeiros $ 500.000 de renda tributável, o que pode reduzir seu imposto líquido sobre empresas a uma taxa de imposto muito mais baixa do que você receberia sobre sua renda pessoal.

Aumento dos negócios?
Ter Ltd., Inc., Ltee. ou Corp. como parte do nome de sua empresa pode aumentar seus negócios, pois as pessoas consideram as empresas mais estáveis do que as não incorporadas. Se você for um empreiteiro, também poderá descobrir que algumas empresas só farão negócios com empresas incorporadas, devido a questões de responsabilidade ou ao desejo de ter um relacionamento mais “à distância”.

Proteção do nome da empresa
Quando você incorpora sua empresa em um estado ou província, o nome da empresa que você escolhe é reservado para seu uso nesse estado ou província, ou se Se você incorporar sua empresa em âmbito federal, terá o direito de usar o nome de sua empresa em todo o país. Empresas individuais e parcerias não têm absolutamente nenhuma proteção ao nome da empresa. Se a sua empresa não for constituída, qualquer pessoa pode abrir uma empresa com o mesmo nome ou com um nome semelhante.

Incorporar sua pequena empresa parece uma ótima ideia, não é? Mas também há desvantagens que você precisa considerar.

Desvantagens da incorporação

Outra declaração de imposto de renda
Ao incorporar sua pequena empresa, você terá que apresentar duas declarações de imposto de renda a cada ano, uma para sua renda pessoal e outra para a corporação. Isso, é claro, significará mais taxas de contabilidade.

Mais papelada
Há muito mais papelada envolvida na manutenção de uma empresa do que uma empresa individual ou parceria. As empresas, por exemplo, devem manter um livro de atas contendo o estatuto social e as atas das reuniões corporativas. Outros documentos societários que devem ser mantidos sempre atualizados incluem o registro de diretores, o registro de ações e o registro de transferência.

Sem créditos fiscais pessoais
It “É possível que a incorporação seja, na verdade, uma desvantagem fiscal para o seu negócio. As empresas não são elegíveis para créditos fiscais pessoais. Cada dólar que uma empresa ganhou é tributado. Como único proprietário, você pode reivindicar créditos fiscais que uma empresa não poderia .

Menos flexibilidade tributária
Uma corporação não tem a mesma flexibilidade para lidar com perdas de negócios que uma empresa unipessoal ou uma parceria. Como único proprietário, se a sua empresa tiver perdas operacionais, você pode usar a perda para reduzir outros tipos de renda pessoal no ano em que as perdas ocorrerem. Em uma empresa, entretanto, essas perdas só podem ser transportadas para frente ou para trás para reduzir a receita da empresa em outros anos.

A responsabilidade pode não ser tão limitada quanto você pensa
A principal vantagem da incorporação – responsabilidade limitada – pode ser prejudicada por garantias pessoais ou contratos de crédito. A tão alardeada responsabilidade limitada de uma empresa é irrelevante se ninguém der crédito à empresa.

Quando uma empresa tem o que as instituições de crédito consideram ativos insuficientes para garantir o financiamento da dívida, elas geralmente insistem em garantias pessoais do (s) proprietário (s) da empresa. Portanto, embora tecnicamente a corporação tenha responsabilidade limitada, o proprietário ainda acaba sendo pessoalmente responsável se a corporação não puder cumprir suas obrigações de reembolso.

Registrar uma corporação é caro
As empresas são mais caras de se abrir do que outras estruturas de negócios. Uma empresa é uma estrutura jurídica mais complexa do que uma empresa individual ou parceria, portanto, naturalmente acarreta mais custos para se abrir. Taxas para incorporar uma pequena empresa em âmbito federal ou dentro de uma província na casa das centenas de dólares.

O fechamento de uma empresa é mais difícil
O fechamento de uma empresa exige a aprovação de uma resolução corporativa para dissolver a empresa, encerrar as contas da folha de pagamento e enviando uma cópia do certificado de dissolução para as autoridades provinciais (ou para a Agência Tributária do Canadá). Você também precisará apresentar suas declarações fiscais finais para a empresa.

Você deve Incorporar?

Você definitivamente deveria discutir s sua situação pessoal com seu contador e advogado antes de decidir. Eles poderão lhe dar uma imagem mais precisa de como a incorporação pode beneficiar sua empresa e ajudá-lo a ver se o trabalho e as despesas da incorporação valem a pena para você.