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Atualizado em 11 de janeiro de 2021

De acordo com a Small Business Association, 99,2% das empresas na Califórnia são classificadas como “pequenas empresas”. Quer você administre uma barraca de sorvete ao longo do calçadão ou a minúscula startup que um dia mudará o mundo, há uma coisa que todos os proprietários de pequenas empresas da Califórnia têm em comum: impostos sobre a folha de pagamento. Descobrir como pagar aos funcionários pode ser um grande aborrecimento, mas nossa calculadora de folha de pagamento simplifica o processo para que você possa dedicar mais tempo para tornar sua pequena empresa a melhor possível.

Para descobrir a retenção na fonte e os impostos federais de folha de pagamento da Califórnia, basta inserir o salário e W-4 subsídios para cada funcionário abaixo. Nossa calculadora irá calcular o pagamento bruto, tirar deduções e calcular o pagamento líquido de que você precisará para preencher os contracheques dos funcionários.

Consulte as taxas de impostos da Califórnia

Calcule a folha de pagamento de um funcionário:

Se alguma dessas terminologia for confusa, não se culpe. Calculando os impostos sobre a folha de pagamento é uma das últimas coisas em que muitos empregadores querem pensar – especialmente em um estado como a Califórnia, que tem n pesados impostos estaduais para resolver. Se ajudar, também temos guias para ajudar proprietários de pequenas empresas a aprender mais sobre o processo de folha de pagamento.

Impostos federais de folha de pagamento

Você pode usar nossa calculadora de folha de pagamento da Califórnia para descobrir seus funcionários retenções federais, bem como quaisquer impostos adicionais que você seja responsável por pagar como empregador.

Esta é uma visão geral rápida do que você precisa saber ao calcular os impostos federais sobre a folha de pagamento. Se você quiser entrar em cada cálculo em detalhes, verifique nosso guia passo a passo.

• Calcular salários brutos:
  • Para todos os seus funcionários horistas, multiplique as horas trabalhadas por sua taxa de pagamento (e não se esqueça de pagar a taxa mais alta para quaisquer horas extras trabalhadas) .
  • Para todos os seus funcionários assalariados, divida o salário anual de cada funcionário pelo número de períodos de pagamento da sua empresa.

• Calcule quaisquer deduções antes dos impostos:
  • Se seus funcionários contribuem para 401 (k), FSA ou qualquer outra conta retida na fonte antes de impostos, subtraia o valor do pagamento bruto antes de aplicar os impostos sobre a folha de pagamento.
• Dedução (e igualar) Impostos FICA:
  • Imposto da Previdência Social: retém 6,2% dos salários tributáveis de cada funcionário até eles alcançar ganhos totais de $ 142.800 no ano. Como empregador, você precisará igualar esse imposto um por um.
  • Imposto do Medicare: retém 1,45% dos salários tributáveis de cada funcionário até que atinjam o total ganhos de $ 200.000 no ano. Você, como empregador, também precisará pagar esse imposto. No entanto, para ganhos acima de US $ 200.000, os funcionários precisam pagar o que é chamado de Imposto Adicional de Medicare de 0,9%, junto com 1,45%. Somente o funcionário é responsável pelo pagamento do imposto adicional do Medicare.
• Pague o imposto de desemprego FUTA:
  • Você precisará pagar 6% dos primeiros $ 7.000 da renda tributável de cada funcionário por ano. Se você paga impostos estaduais sobre desemprego, tem direito a um crédito tributário de até 5,4%, tornando a alíquota do FUTA efetiva de 0,6%. O imposto FUTA é de responsabilidade exclusiva do empregador. Seus funcionários não são responsáveis pelo pagamento desse imposto.
• Deduza o imposto de renda federal:
  • O imposto de renda federal varia de 0% a 37%. Outras informações sobre retenção podem ser encontradas na Publicação 15-T do IRS.
• Subtraia quaisquer deduções pós-impostos:
  • Seus funcionários podem ser responsáveis por deduções pós-impostos, como penhora de salários judicial, pensão alimentícia etc. Nesse caso, você precisará reter essas deduções de seus contracheques.

Depois de calcular todas as retenções na fonte, há uma série de declarações trimestrais e anuais de impostos sobre os salários que você precisará executar. Mas antes de escrever seus contracheques, você também precisará calcular e reter os impostos do estado da Califórnia.

Impostos sobre a folha de pagamento do estado da Califórnia

Agora que terminamos com os impostos de renda federais, vamos lidar com os impostos estaduais da Califórnia. O Estado da Califórnia ganha o maior imposto de renda marginal do país. É um imposto de renda progressivo, ou seja, quanto mais dinheiro seus funcionários ganham, maior é o imposto de renda. O gráfico a seguir fornece informações sobre as taxas de impostos variadas em vigor para arquivadores únicos.

Mais informações podem ser encontradas no site do California Franchise Tax Board

O Golden State tem quatro impostos estaduais sobre a folha de pagamento administrados pelo Departamento de Desenvolvimento de Emprego (EDD): 1) Seguro Desemprego, 2) Imposto sobre Treinamento no Trabalho, 3) Imposto Estadual sobre Incapacidade e 4) Imposto sobre Renda Pessoal. Você é responsável por pagar metade desses impostos, enquanto a outra metade deve ser retida do salário de cada funcionário. Detalhes e taxas podem ser encontrados no site do EDD.

• O que você paga:
  • O Seguro Desemprego (UI) é emitido pelo Departamento do Trabalho dos EUA. O UI fornece pagamentos temporários para aqueles que estão desempregados contra suas próprias capacidades. Os empregadores pagam até 6,2% sobre os primeiros $ 7.000 em salários pagos a cada funcionário em um ano civil. Os novos empregadores pagam 3,4% nos primeiros dois a três anos. Todo mês de dezembro, você será notificado sobre sua nova taxa.
  • Taxa de treinamento no emprego, também conhecida como financiamento para treinamento. Você é responsável por pagar 0,1% dos primeiros $ 7.000 do salário por funcionário por ano. Este é relativamente barato, chegando a US $ 7 por funcionário por ano.
• O que é retido dos funcionários:
  • O imposto estadual sobre deficiência fornece financiamento temporário para deficiências não relacionadas ao trabalho, bem como licença familiar paga para aqueles que cuidam de um membro da família doente ou têm vínculo com seu filho recém-nascido. Para 2021, a taxa é de 1,0% da renda anual até US $ 122.909, o que resulta em um máximo de US $ 1.229,09 por funcionário.
  • Imposto de renda pessoal (PIT), que cobrou dos residentes da Califórnia, bem como da renda que os não residentes obtêm na Califórnia. O PIT é baseado em pedidos de subsídio no formulário W-4 ou DE 4 de cada funcionário, e não há imposto máximo.

Você pode se registrar e pagar impostos on-line por meio de sua conta EDD aqui.

Agora escreva esses contracheques!

Sente aquela onda de alívio? Você retirou “impostos sobre a folha de pagamento” de sua lista de tarefas para que possa passar para as coisas importantes. Depois que o pagamento líquido de cada funcionário é calculado (levando em consideração as deduções e retenções na fonte), você está limpo. Tudo o que você precisa se preocupe em fazer com que seus funcionários sejam pagos em dia, bem como reservar tudo o que você deve em impostos FICA e UI. Esses números podem aumentar rapidamente!

Você pode pagar impostos federais on-line para o IRS aqui. Além disso, aqui está tudo o que você precisa saber sobre declarações de impostos federais.

Recursos adicionais de impostos sobre a folha de pagamento da Califórnia:

Nossa calculadora está aqui para ajudar, mas é claro, você nunca aprenderá o suficiente, especialmente quando se trata de impostos sobre a folha de pagamento. Aqui estão alguns recursos adicionais e informações de contato para ajudá-lo a administrar a folha de pagamento da Califórnia:

Departamento de Desenvolvimento de Emprego do Estado da Califórnia (EDD): (866) 333-4606 | E-Services for Business | Registre-se online