Imposto regressivo com exemplos

Um imposto regressivo é aquele que impõe uma carga mais severa às famílias de baixa renda do que às famílias de renda mais alta. Em famílias de baixa renda, uma proporção maior de sua renda paga por abrigo, alimentação e transporte. Qualquer imposto diminui sua capacidade de pagar esses itens básicos.

As famílias de renda mais alta, por outro lado, não têm problemas para pagar os itens básicos. Os impostos podem diminuir sua capacidade de investir em ações, aumentar as economias para a aposentadoria ou comprar itens de luxo. Eles podem afetar seu padrão de vida, mas não os privam do essencial.

Independentemente de seu nível de renda, é importante entender como esses impostos afetam sua renda para que você pode tomar decisões mais informadas sobre suas circunstâncias financeiras, como quando está votando em novas leis tributárias, fazendo compras ou criando um orçamento.

Impostos regressivos impõem mais aos trabalhadores de baixa renda

O Bureau of Labor Statistics publica anualmente um relatório de despesas do consumidor – o mais recente (2018) dos quais encontraram t o quinto da população com renda mais baixa gastou uma média de $ 26.399 no ano. Desse total, eles gastaram $ 10.413 em moradia, $ 4.109 em comida e $ 3.718 em transporte. Eles gastaram apenas $ 556 em poupança para aposentadoria e seguro pessoal.

O gráfico a seguir ilustra as estatísticas de gastos típicas por quintis (quintos) da população .

Tipos de impostos regressivos

Um imposto regressivo obtém uma proporção maior dos ganhos de famílias de renda mais baixa do que aquelas com renda mais alta. Isso ocorre porque eles são tributados da mesma forma quando consomem aqueles que ganham mais – US $ 100 quando as compras valem mais para um ganhador de nível inferior do que para um ganhador de nível superior, portanto, os impostos cobram mais deles.

O Instituto de Política Fiscal e Econômica constatou que o quinto com renda mais baixa paga 10% de sua renda em impostos estaduais. Isso inclui impostos sobre vendas, propriedade e renda. O quinto mais bem pago pagava cerca de 7% de sua renda. O grupo de renda mais baixa paga mais impostos sobre vendas, enquanto o grupo de renda mais alta paga mais imposto de renda.

Impostos de consumo

A maioria dos impostos de consumo são regressivo. Os únicos impostos progressivos sobre o consumo – impostos que aumentam com base na renda – são aqueles sobre itens de luxo, como joias finas, iates e jatos particulares.

Impostos sobre vendas

Os impostos sobre vendas são aplicados como uma porcentagem dos preços de venda. Os estados os aplicam à maioria dos bens, exceto mantimentos, medicamentos controlados e habitação. Muitos estados também os cobram sobre os serviços. Ao omitir esses impostos dos custos de alimentação, moradia e saúde, eles se tornam menos onerosos para as pessoas de baixa renda.

Impostos especiais

Um imposto especial de consumo é um imposto fixo cobrado sobre itens específicos, como combustível, tabaco e álcool. Torna-se mais regressivo se for imposto sobre bens e serviços que as famílias de baixa renda têm maior probabilidade de usar.

O tabaco é tributado muito pesadamente. Os cigarros são cobrados pelos governos federal, estadual e local em cada maço. O imposto sobre o cigarro é regressivo em dois níveis. Primeiro, o imposto cobre uma porcentagem maior da receita. Em segundo lugar, as pessoas de baixa renda têm maior probabilidade de fumar – pelo menos 30% dos que ganham abaixo da linha da pobreza fumam cigarros, enquanto cerca de 15% dos que ganham mais do que o dobro da linha da pobreza fumam.

Os impostos sobre o álcool, por outro lado, não são tão regressivos. Uma pesquisa Gallup de 2015 descobriu que 45% das pessoas que ganham menos de US $ 30.000 relataram que bebem, enquanto 78% das pessoas com renda de US $ 75.000 bebem .

Imposto sobre a gasolina

O imposto sobre a gasolina é um imposto especial de consumo moderadamente regressivo. O imposto federal sobre a gasolina é de 18,4 centavos por galão, enquanto o O imposto estadual médio é de 29,76 centavos de dólar por galão. É regressivo porque os que ganham menos ainda pagam a mesma porcentagem que os que ganham mais.

O imposto sobre o gás também é um imposto pigouviano (um imposto sobre atividades ou itens que podem causar efeitos negativos sobre os outros), com seu próprio conjunto de prós e contras. Os impostos sobre o combustível são projetados para cobrir o custo do uso da estrada e os impactos ambientais.

Tarifas

As tarifas são impostos especiais sobre produtos importados. Eles são regressivos porque aumentam o preço de bens e serviços.Para cobrir o preço do imposto, os varejistas precisam aumentar os preços que cobram, efetivamente repassando o imposto aos consumidores. Os Estados Unidos impõem tarifas sobre alimentos, produtos manufaturados, produtos químicos e roupas. Eles renunciam a tarifas sobre importações de países com os quais têm acordos de livre comércio.

Valor agregado Imposto

O imposto sobre valor agregado (IVA) é um tipo especial de imposto especial de consumo não utilizado nos EUA. Ele é iniciado em nível nacional e repassado aos consumidores pelas empresas. É popular na União Européia e em outros países, mas os EUA podem não conseguir fazê-lo funcionar porque tomaria o lugar dos impostos estaduais sobre vendas – que não são simples de substituir por um imposto único para todos.

Taxa de usuário

Uma taxa de usuário é uma cobrança governamental para usar instalações ou serviços públicos. Os estados cobram uma taxa para dirigir em estradas com pedágio. O Serviço Nacional de Parques cobra o ingresso em suas instalações. Alguns estados cobram taxas dos presos por cuidados de saúde.

As cidades cobram admissão aos campos de golfe e tênis municipais. Eles também cobram taxas por serviços como licenças de construção, registro de veículos, taxas de inspeção e audiências de zoneamento. Esta é uma forma politicamente aceitável de aumentar a receita sem aumentar as taxas de impostos. As taxas do usuário são regressivas porque cobram uma porcentagem maior de rendas baixas.

Impostos sobre a folha de pagamento

O Medicare e a Previdência Social retidos na fonte são impostos sobre a folha de pagamento que também são conhecidos coletivamente como impostos FICA (Lei Federal de Contribuições de Seguros) . Em um determinado nível de renda, a retenção na fonte para a Previdência Social é limitada, mas não há limite para os rendimentos do imposto do Medicare, que é de 1,45% da renda. Os funcionários pagam 6,2% de sua renda, até o limite de $ 137.700 em 2020 e $ 142.800 em 2021, para o imposto da Previdência Social.

Quando um trabalhador ganha mais do que isso valor, eles não precisam pagar mais imposto de previdência social durante o ano. Por exemplo, se um trabalhador de alta renda ganhasse o limite até o final de setembro, ele não teria que pagar mais imposto sobre a folha de pagamento para o restante o ano, em contraste com um trabalhador que ganha $ 50.000, que paga durante todo o ano.

Imposto fixo

Um imposto fixo é um imposto de renda alternativo que aplica a mesma taxa a todos os níveis de renda. Tecnicamente, não é um imposto regressivo porque a alíquota é a mesma. Mas impõe uma carga maior às famílias de baixa renda – elas acabam reduzindo seus gastos com o básico para pagá-lo.