Conta Poupança Saúde (HSA)

O que é uma Conta Poupança Saúde?

A Health Savings Account (HSA) é uma conta com vantagens fiscais criada para indivíduos cobertos por planos de saúde com alta dedução (HDHPs) para economizar para despesas médicas qualificadas que estão além dos limites de cobertura HDHPs e / ou exclusões. As contribuições são feitas na conta pelo indivíduo ou pelo empregador do indivíduo e são limitadas a um valor máximo a cada ano. As contribuições são investidas ao longo do tempo e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas, como cuidados médicos, odontológicos e oftalmológicos , bem como medicamentos controlados. Com o ato CARES promulgado em lei em resposta à pandemia de Coronavirus, os fundos da HSA agora podem ser usados para medicamentos de venda livre sem receita, bem como alguns outros produtos relacionados à saúde. duvidar se algo é uma despesa elegível, verifique com seu farmacêutico local ou administrador do plano HSA

Como funciona um HSA

Existem dois requisitos principais que determinam se um plano de saúde se qualifica ou não como HDHP e, portanto, elegibilidade para HSA. Em primeiro lugar, para o ano fiscal de 2019, o plano deve ter uma dedução mínima de $ 1.350 para um indivíduo ou $ 2.700 para uma família. Para o ano fiscal de 2020, esses valores aumentar para $ 1.400 e $ 2.800 respectivamente ely. Essencialmente, a franquia significa que o plano não paga nada até que você alcance esses valores em despesas correntes.

O segundo requisito é que os HDHPs sejam obrigados a ter uma saída anual -de- bolso máximo. Para o ano fiscal de 2019, esses valores são $ 6.750 para cobertura individual e $ 13.500 para cobertura familiar. Da mesma forma, esses valores aumentam para $ 6.900 e $ 13.800, respectivamente. Esses limites máximos basicamente colocam um limite em suas despesas diretas, o que pode ser benéfico dependendo de suas circunstâncias individuais.

Para abrir e contribuir para um HSA para si próprios ou sua família, um indivíduo precisa estar matriculado em um HDHP. Observe que os HDHPs são planos de seguro que normalmente têm franquias anuais mais altas, mas prêmios mais baixos do que outros planos de saúde, o que pode ou não ser financeiramente benéfico, novamente, dependendo do seu conjunto particular de circunstâncias.

Quando um indivíduo paga a parte de um sinistro pelo qual é responsável, a seguradora cobrirá uma porcentagem da parte restante, normalmente 80% -90%, conforme especificado no contrato.

Por exemplo, de acordo com o HDHP, um indivíduo com uma franquia anual de $ 1.500 que fizer uma solicitação médica de $ 3.500 será responsável por 100% dos primeiros $ 1.500 para cobrir a franquia anual. Dos $ 2.000 restantes, o segurado será responsável por um adicional de 10% -20%, novamente, conforme especificado no contrato, e a seguradora cobre o restante.

Observação, uma vez Se a franquia anual for cumprida em um determinado ano do plano, quaisquer despesas médicas adicionais serão normalmente cobertas em 80% -90% conforme descrito acima. Para complementar os fundos que um segurado deve pagar do próprio bolso, o dinheiro acumulado em uma Conta Poupança Saúde (HSA) pode ser usado.

Qualificação para um HSA

Um indivíduo que tem um HDHP pode se qualificar para uma Conta Poupança Saúde. O HSA é geralmente emparelhado com um HDHP qualificado e oferecido por um provedor de seguro saúde. Um HSA também pode ser aberto em várias instituições financeiras. Para se qualificar para um HSA, o contribuinte deve ser elegível, de acordo com os padrões estabelecidos pelo Internal Revenue Service (IRS). Um indivíduo elegível é aquele que possui um HDHP, não tem outra cobertura de saúde, não está inscrito no Medicare e não é reivindicado como dependente da declaração de imposto de renda de outra pessoa.

Qualquer indivíduo elegível pode contribuir para um HSA em Apenas a dinheiro. Uma HSA de propriedade de um funcionário pode ser financiada pelo funcionário e pelo empregador. Qualquer outra pessoa, como um membro da família, também pode contribuir para a HSA de um indivíduo elegível. Indivíduos que são autônomos ou desempregados também podem contribuir para um HSA, desde que preencham as qualificações de possuir uma Conta Poupança Saúde.

Para 2019, a contribuição O limite para uma HSA é de US $ 3.500 para cobertura automática. Em 2020, aumentará de $ 50 para $ 3.550. Indivíduos com famílias podem contribuir com até US $ 7.000, aumentando para US $ 7.100 em 2020. Pessoas com 55 anos ou mais no final do ano fiscal podem contribuir com US $ 1.000 adicionais para seus HSAs.As contribuições feitas por um empregador para uma HSA estão incluídas no limite. Por exemplo, um indivíduo que opta pelo limite máximo de contribuição de $ 3.500 para 2019 pode contribuir com apenas $ 2.000 se seu empregador contribuir com $ 1.500.

Vantagens fiscais de uma HSA

HSAs têm uma série de vantagens (bem como desvantagens). A HSA é mais vantajosa para os proprietários de contas porque os fundos são transferidos para a conta usando a receita antes dos impostos. A parte da receita antes de impostos que é usada para financiar uma HSA reduz a receita tributável total do contribuinte, traduzindo-se em um passivo fiscal mais baixo para o indivíduo.

Além disso, as contribuições feitas para uma HSA são 100% dedutíveis de impostos e quaisquer juros ganhos na conta são isentos de impostos. No entanto, as contribuições em excesso feitas para um HSA incorrem em um imposto de 6% e não são dedutíveis do imposto. Além de algumas mudanças administrativas, a Lei de cortes de impostos e empregos de 2017 não afetou diretamente os HSAs.

A principal desvantagem mais óbvia: você precisa ser um bom candidato para um HDHP. Pessoas saudáveis com despesas médicas limitadas que se beneficiarão com o pagamento de prêmios mais baixos e famílias ricas que se beneficiarão das vantagens fiscais e podem arcar com o risco de franquias mais altas são dois grupos que se enquadram bem nesses parâmetros.

Retiradas permitidas sob um HSA

Desde que as retiradas de uma conta poupança saúde sejam usadas para pagar despesas médicas qualificadas que não são cobertas pelo HDHP, o valor retirado não será tributado.

• Despesas médicas qualificadas incluem franquias, serviços odontológicos, cuidados com a visão, medicamentos prescritos, copagamentos, tratamentos psiquiátricos e outras despesas médicas qualificadas não cobertas por um plano de seguro saúde , que foram expandidos pela lei CARES, conforme mencionado anteriormente.
• Os prêmios de seguro geralmente não contam para despesas médicas qualificadas, a menos que os prêmios sejam para Medicare ou outra cobertura de saúde se tiver 65 anos ou mais, para saúde seguro enquanto desempregado um d receber seguro-desemprego e seguro de assistência a longo prazo.

Se alguma distribuição for feita por um HSA por motivos que não sejam o pagamento de despesas médicas, o valor que for retirado estará sujeito ao imposto de renda e uma multa de imposto adicional de 20%. Indivíduos com 65 anos ou mais não poderão mais contribuir para um HSA, mas podem sacar quaisquer fundos acumulados na conta para qualquer despesa sem incorrer na multa de 20%. No entanto, o imposto de renda ainda se aplicará a qualquer uso não médico.

Regras de contribuição de HSA

As contribuições feitas a um HSA não precisam ser usadas ou retirados durante o ano fiscal. Todas as contribuições não utilizadas podem ser transferidas para o ano seguinte. Além disso, um HSA é portátil, o que significa que se um funcionário mudar de emprego, ele ainda poderá manter seu HSA. Além disso, um plano de HSA pode ser transferido para um cônjuge sobrevivo sem impostos após a morte do titular da conta. No lado negativo, HSAs vêm com regras específicas de retirada e uma carga de manutenção de registros que pode ser difícil de manter.

HSA x Conta de poupança flexível

A saúde A Conta Poupança é freqüentemente comparada com a Conta Poupança Flexível (FSA). Embora ambas as contas possam ser usadas para despesas médicas, existem algumas diferenças importantes entre elas. Por exemplo, os fundos não utilizados na FSA durante um determinado ano fiscal são perdidos assim que o ano termina. Além disso, embora o valor da contribuição eleita para o ano possa ser alterado por um funcionário com um HSA a qualquer momento durante o ano, o valor da contribuição eleita para um FSA é fixo e só pode ser alterado no início do ano fiscal seguinte.

De modo geral, os HSAs são uma das melhores ferramentas de economia e investimento com vantagens fiscais disponíveis de acordo com os regulamentos atuais do IRS. Eles são freqüentemente chamados de “Triplo Benefício Fiscal”; suas contribuições são dedutíveis de impostos, o dinheiro cresce sem impostos e as retiradas não são tributadas, desde que sejam usadas para despesas médicas qualificadas. Além disso, o dinheiro em uma HSA pode ser investido em ações e outros títulos, potencialmente permitindo retornos mais elevados ao longo do tempo. À medida que uma pessoa envelhece, as despesas médicas tendem a aumentar, especialmente quando atinge a idade de reforma e mais além. Começar uma HSA desde cedo, se você se qualificar, e permitir que ela se acumule por um longo período de tempo, pode contribuir muito para garantir seu futuro financeiro.

Contas de poupança de saúde não deve ser confundido com contas de despesas de saúde, que são usadas por empregadores no Canadá para fornecer benefícios de saúde e odontológicos para seus funcionários que residem no Canadá.