Como funciona a equivalência 401 (k)
A equiparação de suas contribuições 401 (k) pelo empregador significa que seu empregador contribui com uma determinada quantia para seu plano de poupança para aposentadoria com base no valor de sua própria contribuição anual.
Dependendo dos termos do plano 401 (k) de seu empregador, suas contribuições para suas economias para aposentadoria podem ser equiparadas às contribuições do empregador de várias maneiras. Normalmente, os empregadores combinam uma porcentagem das contribuições do funcionário, até uma determinada parte do salário total. Ocasionalmente, os empregadores podem decidir igualar as contribuições do funcionário até um determinado valor em dólares, independentemente da remuneração do funcionário.
Principais vantagens
- Quando um empregador iguala suas contribuições, ele adiciona uma certa quantia à sua conta 401 (k) com base em quanto você contribui anualmente.
- A maneira mais comum de os empregadores determinarem as contribuições equiparadas é igualar uma porcentagem da contribuição de um funcionário, até certo mit.
- Não tirar vantagem de uma correspondência do empregador é o equivalente a deixar “dinheiro grátis” na mesa.
Contribuições correspondentes: quanto e quando
Os termos específicos dos planos 401 (k) variam amplamente. Além da necessidade de aderir a certos limites de contribuição exigidos e regulamentos de retirada ditados pelo Employee Retirement Income Security Act (ERISA), o empregador patrocinador determina os termos específicos de cada plano 401 (k).
Seu empregador pode optar por usar uma fórmula de equivalência muito generosa ou optar por não igualar as contribuições do funcionário. Alguns planos 401 (k) oferecem correspondências muito mais generosas do que outros. Seja qual for a combinação, é um dinheiro grátis adicionado às suas economias para a aposentadoria, então é melhor não deixá-lo em jogo.
Consulte os termos do seu plano para verifique se e quando seu empregador faz contribuições equivalentes. Nem todas as contribuições do empregador para os planos 401 (k) do empregado são o resultado de equiparação. Os empregadores podem optar por fazer adiamentos regulares para os planos dos funcionários, independentemente das contribuições dos funcionários, embora isso não seja particularmente comum.
Fórmulas de Contribuição Equivalente do Empregador
Na maioria das vezes, os empregadores igualam as contribuições dos funcionários até uma porcentagem da renda anual. Esse limite pode ser imposto de várias maneiras diferentes. Seu empregador pode optar por igualar 100% de suas contribuições até uma porcentagem de sua remuneração total ou igualar uma porcentagem de contribuições até o limite. Embora o limite total de contribuições do empregador permaneça o mesmo, o último cenário exige que você contribua mais para o seu plano para receber a correspondência máxima possível.
Alguns empregadores podem corresponder a um certa quantia em dólares, independentemente da renda, limitando sua responsabilidade a funcionários altamente remunerados. Por exemplo, um empregador pode optar por igualar apenas os primeiros $ 5.000 das contribuições do seu funcionário.
O IRS exige que todos os 401 (k) os planos passam por um teste de não discriminação anualmente para garantir que funcionários altamente remunerados não se beneficiem mais das contribuições com impostos diferidos.
“Seu empregador poderia igualar 100% ou até mesmo uma quantia em dólares com base em alguma fórmula, mas isso pode ficar caro e normalmente os proprietários querem que seus funcionários assumam parte de sua aposentadoria enquanto ainda fornecem um incentivo”, diz Dan Stewart, CFA®, presidente da Revere Asset Management Inc., em Dallas.
Como funciona a correspondência
Suponha que seu empregador oferece uma correspondência 100% em todas as suas contribuições a cada ano, até um máximo de 3% de sua renda anual. Se você ganhar $ 60.000, a quantia máxima que seu empregador contribuiria a cada ano é de $ 1.800. Para maximizar esse benefício, você também deve contribuir com $ 1.800. Se você contribui com mais de 3% do seu salário, as contribuições adicionais são incomparáveis.
Um esquema de correspondência parcial com um limite superior é mais comum. Suponha que seu empregador corresponda a 50% de suas contribuições igual a 6% de seu salário anual. Se você ganha $ 60.000, suas contribuições iguais a 6% do seu salário ($ 3.600) são elegíveis para equiparação. No entanto, seu empregador corresponde apenas a 50%, o que significa que o benefício total de equiparação ainda é limitado a $ 1.800. De acordo com esta fórmula, você deve contribuir com o dobro para sua aposentadoria para colher todos os benefícios da correspondência do empregador.
Se o seu empregador corresponder a uma determinada quantia em dólares, como no primeiro exemplo , você deve contribuir com essa quantia para maximizar os benefícios, independentemente da porcentagem de sua renda anual que possa representar.
Limites de contribuição
Independentemente de as contribuições para seu 401 (k) vem de você ou de correspondência do empregador, todos os diferimentos estão sujeitos a um limite de contribuição anual ditado pelo Internal Revenue Service (IRS).Para funcionários em 2021, as contribuições totais para todas as contas 401 (k) mantidas pelo mesmo funcionário (independentemente da situação de emprego atual) é de $ 58.000, ou 100% da remuneração, o que for menor.
Você não paga impostos sobre contribuições equiparadas até retirá-los na aposentadoria.
No entanto, os diferimentos de salários eletivos feitos pelos funcionários são limitados a $ 19.500 em 2020 e 2021, acima de $ 19.000 em 2019. Em suma, um poupador pode contribuir até o limite anual de diferimento de salário para seus 401 (k) a cada ano, e um empregador pode contribuir até o limite anual do IRS ($ 58.000 em 2021, contra 57.000 em 2020) por meio de correspondência ou IRS adicional.
Para ser claro, a soma das correspondências do seu empregador não contam para o seu limite anual de diferimento de salário. Lembre-se de que esses limites podem ser atualizados todos os anos; o anúncio do limite do ano seguinte é geralmente em outubro ou novembro.
O IRS também permite que Use mais de 50 para fazer contribuições adicionais destinadas a incentivar os funcionários que estão se aproximando da aposentadoria a aumentar suas economias. Para 2021 e 2020, o limite de contribuição anual de recuperação é de US $ 6.500, acima dos US $ 6.000 em 2019.
401 (k) Horários de aquisição
Além de revisar os requisitos de correspondência de seu plano 401 (k), informe-se sobre o cronograma de aquisição de direitos de seu plano. Um cronograma de aquisição dita o grau de propriedade que você tem nas contribuições do empregador com base no número de anos de seu emprego. Mesmo que seu empregador tenha um esquema de contrapartida muito generoso, você pode perder algumas ou todas essas contribuições se seu emprego for rescindido – seja voluntária ou involuntariamente – antes de decorrido um certo número de anos.
Lembre-se, porém, de que todas as contribuições feitas para sua conta 401 (k) são 100% investidas em todos os momentos e não podem ser perdidas.
“Um cronograma típico dá a um funcionário uma porcentagem de propriedade que aumenta constantemente em sincronia com a estabilidade do funcionário. De acordo com o Bureau of Labor Statistics, o número médio de anos para ser totalmente investido é cinco”, de acordo com Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors Inc., em Irvine, Califórnia, e autor do The 12-Step Recovery Program for Active Investors.