As 19 principais deduções fiscais para trabalho autônomo

As deduções fiscais são valiosas, especialmente se você for autônomo, pagando do próprio bolso todas as suas despesas.

Como funcionam as deduções fiscais quando você trabalha por conta própria?

Quando você trabalha para si mesmo, o IRS considera você uma empresa. Isso significa que você pode deduzir as despesas de negócios mais razoáveis e necessárias em sua declaração de impostos.

Compilamos as isenções fiscais 1099 e freelance mais comuns abaixo. Leia e verifique duas vezes para ter certeza de não perder nenhuma economia fiscal.

Você pode usar os links para ir diretamente para cada baixa para saber se ela é relevante para você.

• Publicidade
• seguro empresarial
• custos iniciais de negócios
• despesas com carro e caminhão
• comissões e Taxas
• Trabalho contratado
• Depreciação
• Benefícios para funcionários
• Despesas de escritório doméstico
• Pagamento de juros
• Serviços jurídicos e profissionais
• Despesas de escritório
• pagamentos de aluguel ou arrendamento
• Reparos e manutenção
• Custos do plano de aposentadoria
• Suprimentos
• Impostos e licenças
• Viagem, refeições e entretenimento
• Utilitários

É um bom idéia de falar com seu contador antes de reivindicar essas deduções fiscais. Eles poderão localizar os desaparecidos e dizer quais não se aplicam a você.

Quando chegar a hora de reivindicá-los, o formulário fiscal para reivindicar despesas autônomas é o Formulário 1040 , Anexo C.

Publicidade

Todos os custos de publicidade são totalmente dedutíveis nos impostos. Alguns exemplos incluem o custo de impressão de folhetos e cartões de visita, veiculação de anúncios do Google Adwords e do Facebook e promoções de feiras comerciais. Você também pode deduzir quaisquer custos de “intermediário”, como taxas pagas a agências de relações públicas ou redatores autônomos.

Seguro empresarial

Você pode deduzir prêmios de vários tipos de seguro empresarial, incluindo roubo, incêndio, responsabilidade geral e seguro contra acidentes de trabalho.

Custos de abertura de empresa

Você pode deduzir até US $ 5.000 de todos os custos relacionados ao início de um novo negócio, caso seu negócio tenha começado neste ano fiscal. Isso pode incluir coisas como pesquisa de mercado, publicidade para o lançamento de sua empresa e até mesmo o custo de contratação de um treinador ou consultor de negócios. Quaisquer custos iniciais acima do limite de US $ 5.000 devem ser capitalizados e amortizados em 15 anos.

Saiba mais: a dedução dos custos iniciais

Despesas com carros e caminhões

Para alguns empreiteiros 1099, as despesas com veículos podem ser uma fonte valiosa de deduções. Se o seu carro ou caminhão estiver no nome da sua empresa e for usado 100% para uso comercial, então é totalmente dedutível.

Se o veículo estiver em seu nome pessoal e usado em parte para uso pessoal, em parte para uso comercial, há duas maneiras de calcular a dedução:

1. Rastreie seu carro real despesas, incluindo gás, manutenção, seguro e depreciação, e deduza uma porcentagem com base no número de milhas comerciais que você dirige.

2. Deduza uma taxa padrão para cada milha “comercial” conduzida o ano. Para 2020, a taxa de milhagem padrão é de 57,5 centro por milha dirigida para uso comercial, abaixo de 58 centavos por milha em 2019.

Não importa o método que você escolher, você Precisarei manter o controle de quantas milhas profissionais e pessoais você dirige. Você pode fazer isso usando um registro mantido no porta-luvas do seu carro ou usar um aplicativo como o MileIQ ou TripLog.

Leitura adicional: Os cinco melhores aplicativos de rastreamento de quilometragem em 2020

Se você usou cinco ou mais veículos em sua empresa, você deve usar o método de despesa real.

Se quiser manter as coisas simples, mantenha a taxa de milhagem padrão, já que não é necessário manter recibos sempre que pare para abastecer ou troque o óleo. Se preferir, você pode tentar calcular sua dedução das duas maneiras e usar o método que oferece a dedução mais alta.

Lembre-se de adicionar todas as taxas de estacionamento comercial e pedágios pagos durante o ano, pois também são dedutíveis.

Comissões e taxas

Deduza todas as comissões pagas a não funcionários para fins de vendas e marketing. Isso pode incluir pagamentos a representantes de vendas individuais ou canais de marketing e plataformas como Amazon ou eBay.

Se o tamanho da comissão exceder $ 600, você terá que preencher o formulário 1099-MISC.

Você também deve capitalizar quaisquer comissões pagas pela venda de propriedade, a menos que você seja um agente imobiliário ou corretor.

Contrato de trabalho

Este inclui todas as taxas pagas a contratantes independentes. Se você contratou um designer gráfico para projetar um logotipo para você ou um desenvolvedor para criar seu site, as taxas dele são totalmente dedutíveis do imposto de renda.

Se você pagou a um empreiteiro $ 600 ou mais durante o ano, você também terá que apresentar o formulário 1099-MISC.

Depreciação

Se você possui algum ativo comercial que deve durar mais de um ano, em vez de deduzir o custo desse ativo no ano em que você comprá-lo, você deprecia o custo ao longo de sua vida útil. Essa depreciação é totalmente dedutível. Alguns exemplos comuns de ativos depreciáveis incluem móveis, carros e computadores. As melhorias que você fizer em propriedades comerciais alugadas também são depreciáveis. No entanto, observe que estoques, estoque em negociação e terrenos não podem ser depreciados.

A seção 179 permite que você deduza o preço total de compra de certos ativos comerciais qualificados no ano em que os comprou. Você pode ler mais sobre a Seção 179 aqui.

Na maioria dos casos, você também terá que declarar a depreciação dos ativos no formulário 4562.

Leitura adicional: O que é depreciação? e como você calcula isso?

Benefícios para funcionários

Muitos contratantes independentes e freelancers não têm funcionários. Mas se você fizer isso e fornecer seguro saúde e outros benefícios para esses funcionários, o custo de fornecer esses benefícios é totalmente dedutível.

Não deduza o custo do seu próprio seguro saúde como uma despesa empresarial. Você pode reivindicar esses custos no Formulário 1040 como uma dedução acima da linha.

Despesas de escritório doméstico

Se parte de sua casa for usada apenas para empresa, você pode reivindicar a dedução do escritório doméstico de uma das duas maneiras:

1. Método padrão. Use o formulário 8829 para relacionar as várias despesas envolvidas no uso e manutenção de seu escritório em casa. Isso inclui pagamentos de aluguel ou juros de hipotecas, serviços públicos, prêmios de seguros de proprietários de casas e impostos sobre propriedades.

2. Método simplificado. Determine a metragem quadrada do seu escritório em casa (até 300 pés quadrados) e multiplique por US $ 5.

O segundo método é muito mais simples e faz sentido para a maioria dos empreiteiros, mas você tem permissão para calcular a dedução do escritório doméstico de ambas as maneiras e ver qual resulta em uma conta de imposto mais baixa.

Pagamentos de juros

Os pagamentos de juros dedutíveis se enquadram duas categorias principais.

A primeira categoria são os juros de hipotecas. Se você tiver uma hipoteca sobre uma propriedade que é usada principalmente para seus negócios (ou seja, não para sua casa principal), poderá amortizar os juros dessa hipoteca. Você terá que obter um formulário 1098 do credor para relatar os juros pagos naquele ano.

A segunda categoria inclui todos os outros tipos de juros. Exemplos são cartões de crédito comerciais, linhas de crédito ou juros sobre empréstimos para equipamentos.

Serviços jurídicos e profissionais

Você pode deduzir todas as taxas pagas a profissionais licenciados, como advogados, contadores e serviços de contabilidade online, como o Bench. Isso inclui taxas pagas por consultoria tributária, o que significa que a preparação do Anexo C é uma despesa dedutível (como meta).

Se o serviço profissional envolver assuntos pessoais e comerciais, apenas a parte das despesas relacionadas ao seu o negócio é dedutível. Por exemplo, se você estiver preparando um testamento que inclui a atribuição de patrimônio em sua empresa, pode deduzir uma parte das taxas pagas.

Despesas de escritório

Se você usa um escritório dedicado para o seu negócio, as despesas relacionadas a esse escritório são dedutíveis. As despesas mais comuns são manutenção, limpeza e reparos. Mas não deduza as despesas de home office aqui – elas têm sua própria categoria separada.

Leitura adicional: Deduções de home office

Pagamentos de aluguel ou arrendamento

Se você alugar um espaço de escritório, carros ou qualquer equipamento físico para o seu negócio, todas essas despesas são dedutíveis.

Se você alugou seu carro por um período de 30 dias ou mais, você pode ter que reduzir a dedução por um “valor de inclusão”. Para obter mais informações, consulte a seção “Locação de carro” no capítulo 4 da Pub. 463.

Reparos e manutenção

Esta categoria inclui reparos e manutenção incidentais feitos em máquinas e outras propriedades. Por exemplo, você pode deduzir custos para reformar o carpete de seu escritório ou consertar sua fotocopiadora quebrada.

Há uma série de exceções importantes que você não deve incluir nesta categoria:

• O valor do seu próprio trabalho
• Melhorias substanciais que aumentam o valor da propriedade ou prolongam sua vida – declare-as em “Depreciação e Seção 179”
• Manutenção e reparos de automóveis – declare-as em “Despesas de carro e caminhão”
• Valores gastos para restaurar ou substituir propriedade – devem ser capitalizados em vez disso

Custos do plano de aposentadoria

Se você tem funcionários e oferece um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como SIMPLE-IRA ou 401 (k), pode deduzir o custo de estabelecimento e manutenção do plano, bem como quaisquer contribuições correspondentes.

Os proprietários de empresas não podem deduzir contribuições para suas próprias contas de aposentadoria do SEP ou IRA. Estes são deduzidos no Formulário 1040.

Suprimentos

Para materiais de consumo e suprimentos, como aqueles que vão para a produção de estoque, você só pode deduzir o valor realmente usado naquele ano fiscal , não o valor total que você comprou. Por outro lado, você pode deduzir totalmente os materiais de escritório “incidentais” (como canetas, clipes de papel e post-its), independentemente de quanto você usou.

Esta categoria também pode incluir materiais usados para melhorar entrega de serviços, como instrumentos profissionais, livros e equipamentos, mas apenas se eles forem úteis por um único ano. Se permanecerem úteis por mais de um ano, então você deve relatá-los em “Depreciação e Seção 179”.

Impostos e licenças

Você pode deduzir quaisquer licenças comerciais, certificações e taxas regulatórias relacionadas diretamente ao seu negócio. Isso pode incluir taxas de incorporação e licenças para pequenas empresas em seu estado.

Os impostos são um pouco mais complicados. Esses impostos comerciais são dedutíveis:

• impostos estaduais e locais sobre vendas (para bens e serviços a serem revendidos)
• impostos sobre propriedades sobre ativos comerciais (incluindo imóveis)
• Imposto sobre o uso das rodovias federais
• Impostos sobre os salários, como a parcela do empregador do seguro social e do imposto sobre o Medicare

Esses impostos não são dedutíveis:

• Imposto de renda federal, incluindo seu imposto sobre trabalho autônomo
• Imposto sobre propriedade de uso pessoal (incluindo sua casa)
• Imposto sobre vendas a ser cobrado dos compradores de seus bens e serviços de remessa para governos estaduais ou locais

Viagem e refeições

Custos de viagem, hospedagem e transporte local são dedutíveis se a viagem é:

• Durante a noite
• Principalmente para negócios
• Fora de sua casa de impostos
• Menos de um ano

As despesas de viagem do seu cônjuge e filhos não são dedutíveis, a menos que estejam viajando com você para uma finalidade comercial legítima e.

Para descontos de refeição autônomo, você pode deduzir 50% de todas as refeições com clientes que sejam especificamente sobre negócios. Para refeições de negócios durante uma viagem, você pode optar por deduzir o custo real de suas refeições (mais uma vez, dedução de 50%) ou usar o vale-refeição padrão especificado pela Administração de Serviços Gerais.

Leitura adicional: Como para deduzir refeições e entretenimento em 2019

Utilitários

Utilitários de escritório, como energia, água e internet são dedutíveis de impostos. No entanto, não inclua utilitários de home office aqui – eles devem ser registrados na categoria “Home Office” em vez disso.

Se você usa seu telefone celular para uso pessoal e comercial, você pode cancelar a parte da sua conta telefônica usada para negócios. Uma maneira simples de fazer isso é rastrear o uso do telefone por um mês e, em seguida, multiplicar esse valor por 12.

Outras despesas

Quaisquer outras despesas comerciais normais e necessárias não incluídas em outro lugar podem ser declaradas nesta categoria.

Algumas deduções comuns incluem:

• Custos para adquirir ou defender marcas registradas e nomes comerciais
• Dívidas incobráveis (para empresas que mantêm seus livros contábeis em regime de competência)
• Taxas bancárias, incluindo taxas de manutenção e cheque especial
• Quotas e assinaturas
• Despesas com educação e treinamento
• Presentes empresariais (até $ 25 por pessoa)

Para obter mais informações, consulte o IRS Pub. 535.