A falência compensa dívidas fiscais?
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Você pode declarar falência sobre os impostos?
Sim. O pedido de falência pode ajudá-lo a se livrar dos impostos atrasados que você deve ao IRS. Na verdade, as dívidas fiscais federais e estaduais podem ser canceladas durante a falência em certas circunstâncias. Estes cinco fatores determinam se a sua dívida fiscal pode eventualmente ser cancelada:
Os impostos de renda podem ser cancelados, mas outros tipos de dívida fiscal não.
O imposto de renda se qualifica para quitação no Capítulo 7 ou pagamento parcial sob o Capítulo 13. No entanto, você não pode quitar impostos sobre a folha de pagamento, impostos trabalhistas, faxes de fundos fiduciários, imposto sobre vendas e quaisquer multas por impostos não liquidáveis. Os impostos sobre a propriedade também podem se qualificar para quitação em alguns casos.
Dívida fiscal que é pelo menos três anos é um bom candidato à falência
O relógio começa na data em que os impostos foram originalmente devidos. “A nova” dívida fiscal dos últimos dois anos não se qualificará para quitação.
A fraude o desqualifica imediatamente para quitação dessa dívida.
Para que uma dívida fiscal seja elegível para quitação, você deve ter apresentado uma declaração de imposto de forma correta. Qualquer tentativa de falsificar sua declaração ou de sonegar o pagamento desses impostos significa que você pode não use a falência para se livrar da dívida.
Se você entrou com pedido tempo, você está na melhor posição.
A lei federal exige que você apresente sua declaração de imposto de renda pelo menos dois anos antes da falência. No entanto, alguns estados exigem que você apresente sua declaração dentro do prazo. nunca entrou com o pedido e o IRS entrou com uma declaração em seu nome, que pode não contar, dependendo de onde você pedir falência.
Qualquer dívida que o IRS avaliou pelo menos 240 dias antes do pedido de falência se qualifica.
O IRS tem algumas regras específicas sobre whe n a autuação fiscal ocorreu antes do seu pedido de falência, comumente conhecido como a “regra dos 240 dias”. No entanto, há exceções que podem estender o tempo se você entrou com uma oferta de compromisso ou teve uma petição de falência anterior.
Regras para quando a dívida fiscal se qualifica para quitação e quando não pode ser complexa, principalmente no último fator para quando a dívida foi avaliada. É por isso que é aconselhável consultar um advogado da falência qualificado para ajudá-lo a navegar no processo.
Entre em contato com um advogado da falência qualificado.
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O que acontece com a dívida fiscal quando você pede falência?
Depois que a dívida fiscal cumpre os requisitos acima, depende de como ela será tratada na falência qual capítulo você arquiva.
Dívida tributária na falência do Capítulo 13
Se você abrir o processo de falência do Capítulo 13, onde o administrador judicial organiza um plano de reembolso parcial, então sua dívida fiscal será incluída em o plano. Se atender aos cinco critérios listados acima, será considerada uma “dívida não prioritária”.
Isso significa que será tratada como cartões de crédito e outras dívidas que geralmente são fáceis de liquidar. Em vez de pagar o valor total, o tribunal determinará quanto você pode razoavelmente pagar. Você pagará parte da dívida que você ou o IRS ou a repartição de impostos do seu estado em seu plano de pagamento. Em seguida, o saldo restante será cancelado.
Se a sua dívida fiscal não corresponder a esses cinco, ela pode ser considerada uma “dívida prioritária”. Você ainda poderá pagá-lo de acordo com seu plano de reembolso. No entanto, deve ser totalmente reembolsado.
Dívida fiscal na falência do Capítulo 7
Com a falência do Capítulo 7, conhecida como “falência direta”, as coisas são mais simples. Se você cumprir o cinco critérios definidos acima, a dívida fiscal será cancelada. A liquidação também incluirá multas e juros gerados por essa dívida.
Se a dívida fiscal não atender a esses critérios, ela e quaisquer penalidades geradas a partir de ele não será cancelado. Você ainda pode pedir falência e ter suas outras dívidas canceladas, mas ainda deverá esses impostos e deverá pagá-los.
Como uma suspensão automática afetará a dívida fiscal?
O IRS tem algumas regras bastante extensas sobre o que a suspensão automática fará ou não quando se trata de impostos atrasados e suas ações de cobrança.Como acontece com qualquer outro tipo de dívida, a suspensão automática da falência impedirá a maioria das ações de cobrança pelo IRS, incluindo:
- Cartas de cobrança e avisos de saldo devedor
- Penhora de salários
- Taxas de contas bancárias
- Apreensão de propriedade
- Compensação de restituição de impostos, em que sua restituição atual é feita para pagar a dívida fiscal existente
- Apresentação de um novo aviso de Federal Tax Lien (NFTL)
No entanto, existem outras ações do IRS que a suspensão automática não impedirá ou interromperá. Mesmo depois de você entrar com o processo de falência, o IRS ainda pode:
- Fazer uma auditoria fiscal para determinar sua responsabilidade
- Emitir uma notificação de deficiência
- Emitir uma solicitação de declaração de imposto de renda, caso você ainda não tenha feito isso
- Refile uma Notificação de Garantia de Imposto Federal (NFTL)
- Intercepte sua restituição de imposto de pensão alimentícia para filho ou cônjuge em atraso
O momento é importante
A suspensão automática também não interromperá quaisquer ações de cobrança de dívidas fiscais “pós-petição”, que são dívidas contraídas após você entrar com o pedido. Se você pedir falência em março, então não pague seus impostos em 15 de abril, então essa nova dívida não está sujeita à suspensão automática. O IRS pode iniciar ações de cobrança e não será obrigado a esperar que você receba a quitação final.
Isso pode se tornar ainda mais problemático com uma falência do Capítulo 13, já que você entra em um plano de pagamento de 3 a 5 anos. Você enfrentaria possíveis ações de cobrança de qualquer dívida fiscal incorrida nesses 3 a 5 anos. Se o seu salário são enfeitados, pode torna ainda mais desafiador manter os pagamentos mensais.
A rescisão da falência não remove as garantias
Embora a suspensão automática possa impedir novas petições de garantia, as garantias existentes não são removidas quando você arquiva. Se você tiver uma garantia de imposto federal sobre qualquer propriedade por causa de impostos atrasados que você deve, o cancelamento dessa dívida durante a falência não removerá a garantia. Mesmo se a dívida em si for cancelada durante a falência, a garantia deve ser paga. Certifique-se de fazer isso o mais rápido possível, para que você não tenha problemas se tentar vender a propriedade.
Perguntas frequentes
Q: 2 de julho de 2015O que acontece aos impostos sobre a propriedade se eu declarar falência? Debt.com
2 de julho de 2015
R: Os impostos sobre a propriedade têm uma janela mais curta de quantos anos a dívida precisa ter se você quiser quitá-la por meio de um pedido de falência do Capítulo 7. Se o imposto predial tiver mais de um ano. eles podem ser incluídos para alta. Se eles têm menos de um ano, eles não podem. Em um processo do Capítulo 13, os impostos de propriedade com menos de um ano seriam considerados uma dívida prioritária, portanto, devem ser pagos integralmente. Os impostos sobre a propriedade com mais de um ano seriam uma dívida não prioritária, portanto, seriam incluídos em seu plano de pagamento.
P: 2 de julho de 2015. A falência pode ajudar com impostos não registrados? div>
2 de julho de 2015
R: Não. Se você não apresentou sua declaração de imposto de renda pelo menos dois anos antes da data em que pediu falência, então aqueles dívidas não se qualificam para quitação. No entanto, a suspensão automática pode interromper temporariamente as ações de cobrança desses débitos. No entanto, o IRS tem o direito de petição ao tribunal para permitir que eles continuem as ações de cobrança sobre essas dívidas.
P: 2 de julho de 2015Se eu usar um cartão de crédito para pagar meus impostos, essa dívida pode ser quitada? Debt.com
2 de julho de 2015
R: Isso pode ficar complicado. A lei de falências estipula que você não pode pagar uma dívida contraída com o pagamento de uma dívida não cancelável. De acordo com a letra da lei, se você pode quitar a dívida do cartão de crédito depende se a dívida fiscal original se qualificaria para quitação. Se você usou um cartão de crédito para pagar uma dívida de imposto de renda com mais de três anos e apresentou a declaração original dentro do prazo, essa dívida se qualificaria para quitação. Se você usou um cartão de crédito para pagar uma nova dívida de imposto de renda com menos de três anos, ele não se qualificaria.
O mesmo se aplica a um empréstimo de consolidação da dívida. Embora um empréstimo não garantido de consolidação da dívida geralmente se qualifique para falência, se você usar uma parte desse empréstimo para pagar uma dívida fiscal não extinguível, essa parte do empréstimo não se qualificará para quitação.
No entanto, tenha em mente que esse problema depende de alguém voltar para verificar o que os pagamentos com cartão de crédito foram usados para cobrir. Em muitos casos, isso pode não acontecer.
Conversamos com o especialista em dívidas do consumidor Steve Rhode, o cara para se livrar da dívida, que disse: “Gostaria que a questão do cancelamento da dívida do cartão de crédito para pagamentos de impostos fosse uma situação clara. As regras dizem que a dívida não pode ser exonerada, mas na prática normalmente é.Esta é outra razão pela qual você deve trabalhar com um advogado de falências local para entrar com o processo.A prática local e os resultados irão ajudá-lo a realmente entender como despesas protegidas com cartões de crédito são realmente administradas onde você mora. Para as pessoas que podem decidir incorretamente entrar com o processo de falência, elas podem facilmente fazer a suposição errada sobre como o tribunal de falências realmente lida com isso. ”
Inicie o processo de arquivamento, para que você possa começar do zero de que precisa.
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